登录/注册
李伟老师
账面的长期股权投资你们怎么处理? 查看全部回复
1860
税务师晓雨
冲成本 查看全部回复
2199
wam
税收差额简易计税在应交税费一简易计税 查看全部回复
2872
王苗苗老师
借 银行存款 dai 其他收益/营业外收入 查看全部回复
2117
杨老师
包装破损不用做分录(之前已经领用进成本了),重新出库的包装再入成本 查看全部回复
2345
venus老师
借银行存款 dai应交税费——未交增值税 应交税费——附加税 查看全部回复
2489
patience
小规模做账没有应交税金-增值税-进项。 查看全部回复
2691
Annina老师
你直接坐到新增加的明细删除就行 查看全部回复
1873
1.固定资产转入清理: 借:累计折旧 固定资产减值准备(如计提) 固定资产清理 dai:固定资产原值 2.处置报废取得收入(处置未产生收入不做) 借:现金/银行存款等 dai:固定资产清理 应交税费——简易计税(一般纳税人适用简易计税,含3%减按2%情形) 应交税费——应交增值税(销项税额)(一般纳税人适用一般计税方法) 应交税费——应交增值税(小规模纳税人,含3%减按2%情形) 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借:营业外支出——非流动资产损失(非流动资产毁损报废损失) 资产处置收益——非流动资产损失(非流动资产处置损失) dai:固定资产清理 产生清理利得 借:固定资产清理 dai:营业外收入——非流动资产收入(非流动资产毁损报废利得) 资产处置收益——非流动资产损失(非流动资产处置利得) 查看全部回复
2175
收保证金 借:银行存款 55dai:其他应付款55 退保证金借:其他应付款55dai:银行存款40 应收账款 15 查看全部回复
3590
是哪里填报 查看全部回复
4001
一般资本公积是不退的 查看全部回复
2381
好的 查看全部回复
1905
甘老师
投资方按评估价入账 借:长期股权投资 dai:无形资产 资产处置损益 查看全部回复
2673
你好 查看全部回复
2223
对,母子公司是独立法人,独立核算,独立报税。 母公司每个月需要分别编制母公司单体报表和合并报表,每个季度报送财务报表 查看全部回复
7450
孙老师
1、企业期末盈利,利润分配分录为: 借:本年利润 dai:利润分配—未分配利润 2、提取法定盈余公积及任意盈余公积: 借:利润分配—法定盈余公积 利润分配—任意盈余公积 dai:盈余公积—法定盈余公积 盈余公积—任意盈余公积 3、分配股利: 借:利润分配—应付股利 dai:应付股利 4、结转已分配利润: 借:利润分配—未分配利润 dai:利润分配—提取法定盈余公积 利润分配—提取任意盈余公积 利润分配—应付股利 5、以盈余公积弥补以前年度亏损: 借:盈余公积 dai:利润分配—盈余公积转入 6、企业期末亏损,利润分配分录为: 借:利润分配—未分配利润 dai:本年利润 查看全部回复
6896
正在看 查看全部回复
2083
一次性交了多久的租金 查看全部回复
1916
这个拨款还需归还吗? 查看全部回复
2620
安叔老师
金额少了还是多了呢 查看全部回复
2820
是支付利息还是收到利息 查看全部回复
3074
冲减销售成本 查看全部回复
2248
清岚
3月份分录怎么记得 查看全部回复
1809
是的 查看全部回复
2468
个税退回手续费理论上是奖励办税人员的,如果你们公司要给办税人员的话就借:银行存款 dai:其他应付款 如果不给的话借:银行存款 dai:营业外收入 查看全部回复
2574
借:利润分配-应付股利60000 dai:应付股利60000 查看全部回复
2372
你好同学,调整一下成本列示的项目即可 查看全部回复
2792
这个200万元确定不用支付了,执行企业会计准则的企业,考虑是返利,冲减采购成本 查看全部回复
1783
这个是什么原因多交? 查看全部回复
1723
tammy老师
不会影响损益,因为税金及附加就是损益科目 查看全部回复
2660
正常业务挂账没有关系的 查看全部回复
2772
许老师
采用方案一好一点 查看全部回复
2256
金额大么 查看全部回复
1890
木言
宣告分配现金股利会计分录: 借:利润分配—应付现金股利 dai:应付股利, 借:利润分配—未分配利润, dai:利润分配—应付现金股利 实际支付股利或利润时: 借:应付股利, dai:应交税费-个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
3009
结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税?dai:应交税费一应交增值税一进项税额?结转销项时 借:应交税费-?应交增值税一?销项税额 dai:应交税费一应交增值税一转出未交增值税?结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一?进项税额转出 dai:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税?1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;, 2)如果转出未交增值税科目余额在dai方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税dai:应交税费一未交增值税?缴纳时借:应交税费- -未交增值税dai:银行存款 查看全部回复
3325
把原分录冲减掉 查看全部回复
1480
燕子老师
您好,一般情况下,备抵科目的会计分录,计提时,借:资产减值损失等科目,dai:坏账准备等相关准备等科目。实际发生时,借:坏账准备等相关准备等科目,dai;相关资产类科目 查看全部回复
2214
andy老师
装修期间的所有支出先计入在建工程 查看全部回复
2378
是什么时候确认收入的 查看全部回复
3963
借:固定资产 1376146.79 应交税费-应交增值税(进项税)123853.21dai:实收资本 1500000 查看全部回复
2016
可以这么理解 查看全部回复
2216
员工离职 ,费用退回 借 银行存款 dai管理费用181.47/借:管理费用 -181.47 查看全部回复
1933
你好,这个只是为了冲减之前多确认的收入 查看全部回复
1761
小妮老师
配饰、线材在整个手链中占比比较小可以在采购时按照易耗品处理 查看全部回复
2551
你的意思是A公司挂了2个科目,应收账款和预收账款 查看全部回复
1988
你的意思是之前挂的现金,但是现在要通过银行存款支付对吧? 查看全部回复
2291
你的意思冲减销售成本么 查看全部回复
3158
可以的 查看全部回复
2382
不涉及到损益,借现金dai银行存款即可 查看全部回复
2712
借:股本1000 利润分配700 dai:长期股权投资1700 查看全部回复
2657
年末子公司分红分录,借:利润分配-未分配利润 dai:应付股利 查看全部回复
3535
借:银行存款dai:预收账款 借:预收账款 dai:主营业务收入 等 借:预收账款 dai:银行存款 查看全部回复
3600
借:银行存款 dai:应交税费-个人所得税 查看全部回复
3292
企业会计准则还是小企业会计准则呢 查看全部回复
2217
认缴的不用账务处理 查看全部回复
2194
支付时,借 管理费用 dai 银行存款 退回时,借 银行存款 借 管理费用 负数 查看全部回复
10801
在汇算清缴时,如果账务上没调整,只是因为帐税差异调整的话,不用做账务处理。如果调整后涉及到企业所得税时,需要做账务处理。 查看全部回复
4009
可以直接在23年账套上调整 查看全部回复
2719
做与原分录相反的分录 查看全部回复
2387
财务费用-利息收入 查看全部回复
2939
福利费,需要计提 借:管理费用等 dai:应付职工薪酬-福利费 借:应付职工薪酬-福利费 dai:银行存款等 查看全部回复
3306
合集数 查看全部回复
1975
是什么原因退回 查看全部回复
2459
娜娜老师
以前年度多计收入由于是损益类科目,因此需要通过以前年度损益调整科目进行核算,再转入未分配利润中;增值税报表和帐的收入不一定是一致的,增值税报表是根据你的开票系统开出的发票来核算收入的,而帐里是根据经营业务来核算的,比如我公司销售一批商品,我先将发票开具给对方,但是货物还没有给对方,商品的控制权还属于我公司,则增值税报表上需要确认该笔开票收入,但是帐上未达到收入确认时点,则不确认收入。最后你在汇算清缴时申报收入时需要将该笔收入调减进行申报! 查看全部回复
4675
云峰老师
同学你好 1、借应付账款 dai银行存款 ,退回时借银行存款 dai应付账款 2、借销售费用 dai应付账款 3、借应付账款 dai银行存款 查看全部回复
2115
借:银行存款 dai:其他应收款-保证金 查看全部回复
4688
可以直接红冲的 查看全部回复
2118
用以前年度损益科目进行调整 查看全部回复
2599
这个是退休工资,如何后期需要转给老板个人,dai其他应付款 查看全部回复
2487
正常付款入账 查看全部回复
2273
同学你好,退保后直接按照原来的分录做一个对应的负数分录就好 查看全部回复
3023
这笔款实际是股东之前个人投资其他公司的钱,后来钱退回打到了公户,如果股东当时是以个人名义投资这笔款需要还给股东,借:银行存款 dai:其他应付款-股东 查看全部回复
2146
是种植蓝莓的,蓝莓苗木是应该入生产性生物资产 查看全部回复
5722
先按照3900冲减挂账往来科目 查看全部回复
2040
之前入库怎么做的分录 查看全部回复
同学你好 马上发过去 查看全部回复
2559
高老师
借无形资产 dai实收资本 查看全部回复
2048
这个个税如果属于员工的话需要还给员工 查看全部回复
2356
理由:往来款退回 查看全部回复
5053
投资性房地产是采用成本法核算么 查看全部回复
3221
不对,这是同一控制的结论。 查看全部回复
2623
这个单位价值大于5000,使用年限超过1年,建议计入固定资产核算 查看全部回复
2518
计入固定资产 借固定资产 应交税费-应交增值税-进项税额(专票且一般纳税人) dai银行存款或应付帐款等 查看全部回复
6289
如果收到货到计入应收帐款,收到退回的货款也计入应收帐款 查看全部回复
1901
在合并长期股权投资时的分录是 查看全部回复
2409
颜老师
如果调整的话,需要出具说明的 查看全部回复
4885
3935
你好,分录没有问题哈。 查看全部回复
2421
该员工是退回了全部社保费还是个人承担的部分的 查看全部回复
2152
可以写在一起 查看全部回复
2349
作为长期股权投资,借:长期股权投资19029.22 dai:银行存款19029.22 查看全部回复
2235
收取的包装物押金计入现金流量表中的收到其他与经营活动有关的现金,归还的包装物押金计入现金流量表中的支付的其他与经营活支有关的现金 查看全部回复
5952
你可以把预收账款理解为预收账款 查看全部回复
2174
一般是冲减单位部分计提的费用 借:银行存款 借:应付职工薪酬-社保(工资) 借:管理费用等(红字) 借:应付职工薪酬-社保 查看全部回复
2797
Leaf
原来的分录,红字冲销就行 查看全部回复
2004
谭老师
材料已经都被领用了是吗? 查看全部回复
3287
可以备注更改哪一年那一月几号凭证,原分录红冲掉,然后再写正确的分录 查看全部回复
2182
借:银行存款 dai:经营收入 应交税费应交增值税销项税额 查看全部回复
2611
不用做新的凭证,把红字发票和新开的蓝字发票粘在原来的发票凭证后面 查看全部回复
2120
登录展开全部
公众号:会计宝
发送验证码 60s后重新获取
账号密码登录忘记密码?
还没有账号?立即注册
手机快速登录 忘记密码?
还没有账号?返回登录
微信小程序
APP下载