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安叔老师
补缴的税款计入以前年度损益调整后转入利润分配-未分配利润 查看全部回复
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税务师晓雨
意思是你这边虚开的发票的吗? 查看全部回复
2035
patience
虚开的发票不入账 查看全部回复
1827
杨老师
账不用调整,税务申报做纳税调整 查看全部回复
3016
Annina老师
所得税调增 查看全部回复
3427
西贝老师
同学你好,就写这张发票对应的实际业务是什么,虚开发票对应成本不能税前扣除。还有进项需要转出,把具体情况写清楚,后续怎么处理也要写清楚 查看全部回复
2691
首先写一下这些发票是什么时候收到的,从签合同到付款等流程有没有问题,发票是怎么取得的等。 查看全部回复
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最高人民法院关于适用《全国人民代表大会常务委员会关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定》的若干问题的解释中对于虚开发票进行了定义:具有下列行为之一的,属于“虚开增值税专用发票”:(1)没有货物购销或者没有提供或接受应税劳务而为他人、为自己、让他人为自己、介绍他人开具增值税专用发票;(2)有货物购销或者提供或接受了应税劳务但为他人、为自己、让他人为自己、介绍他人开具数量或者金额不实的增值税专用发票;(3)进行了实际经营活动,但让他人为自己代开增值税专用发票。 ? ? ? ? ? 虚开增值税专用发票的,构成虚开增值税专用发票罪。 ? 根据以上规定,在虚开增值税专用发票罪的认定上,应该有以下特征:介绍、参与、收益。如果企业老板虚开专用发票,财务人员在完全不知情的情况下,无需承担任何责任。 ? 但是在实际工作中,企业财务人员作为企业财务管理的核心人员(兼职会计不做讨论),负责企业物流、资金流等企业运营的详细资料的整理与管理。企业老板虚开专用发票,往往需要财务人员在财务核算时,通过各种手段进行账、物、资金的调整修饰,以达到掩盖老板虚开专用发票的事实。如果企业财务人员硬要说无参与、不知情,常理上说不过去。 ? 当然,财务人员是否知情,这个在证据上不好认定。但一旦财务人员面临企业老板虚开发票的情况,在税务机关问询调查时,一定要积极配合,严谨回答,以避免对一个自己本身“无介绍、无参与、无收益”的违法行为承担责任。 查看全部回复
16708
wam
涉及进项税吗? 查看全部回复
2487
云峰老师
同学你好,要和领导沟通,这样开具,税负高,风险大 查看全部回复
3453
许老师
如果税务局或司法部门较真起来,是要承担责任的 查看全部回复
5215
你们业务是真实的吗? 查看全部回复
3467
清岚
与实际经营业务不符开具发票属于虚开,当月就作废对于税务上影响不大 查看全部回复
7351
甘老师
内账收入金额挂往来,税正常记账 查看全部回复
2524
小妮老师
你们之间的业务是不是真实的? 查看全部回复
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虚开发票的,由税务机关没收违法所得;虚开金额在1万元以下的,可以并处5万元以下的罚款;虚开金额超过1万元的,并处5万元以上50万元以下的罚款;构成犯罪的,依法追究刑事责任。 查看全部回复
2322
多出的9007是虚开的? 查看全部回复
2375
这个你们只能如实跟税局反应,你们取得的发票不合规,不能做税前扣除,企业所得税汇算清缴要调增这一笔,补缴企业所得税2348*企业所得税税率,同时按万分之五每天缴纳滞纳金 查看全部回复
3349
高老师
如果是专票,进项税额转出 查看全部回复
3232
哈哈老师
您好 查看全部回复
2361
这个分情况的,看开票人知不知道内情。 查看全部回复
2595
是收到虚开的发票了么 查看全部回复
3140
不属于虚开 查看全部回复
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对方是什么性质的公司? 查看全部回复
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不得列支补缴处理正确。 理由: 取得虚开的增值税发票,业务上是虚构的,实际并不存在,根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及其实施细则,规定纳税人每一纳税年度的收入总额减去准予扣除项目后的余额为应纳税所得额。准予扣除项目是纳税人每一纳税年度发生的与取得应纳税收入有关的所有必要和正常的成本、费用、税金和损失。纳税人申报的扣除要真实、合法。真实是指能提供证明有关支出确属已经实际发生的适当凭据;合法是指符合国家税收规定。 取得虚开增值税发票,对应的成本费用不真实存在,因此税务局要求不得列支,补缴企业所得税是正确的 查看全部回复
3143
石老师
税局讲求三流一致, 发票、合同和现金流一致 查看全部回复
3653
venus老师
是不是申请了很多份的专票? 查看全部回复
5333
小小
没有经济实质 查看全部回复
2610
专票吗? 查看全部回复
3049
而已老师
进项税转出,应交增值税增加。 查看全部回复
4286
税务检查调减 查看全部回复
3986
小梦老师
冲费用,计入营业外支出,年终调增 查看全部回复
3904
这个要综合看,是不是你们经营范围,有没有合同之类,支撑 查看全部回复
5000
如果金额大,用的是企业会计准则的话,借:其他应付款 (你们原来挂在哪个科目就用哪个)dai:以前年度损益调整,借:以前年度损益调整 dai:应交税费-企业所得税 借:应交税费-企业所得税 营业外支出-罚款 dai:银行存款 查看全部回复
8493
你好,什么时间入的帐?只有发票没有实物吗? 查看全部回复
6093
没有真实业务的开票就是虚开 查看全部回复
6669
您好,如果业务是真实的,可以提供对应的合同、入库单、物流单据、银行回单等能证明此业务是正常业务即可。 查看全部回复
49545
andy老师
是不是你们收到的发票小于你们计入成本的金额 查看全部回复
607
这个有业务的话,属于增值税的范围内的是需要开具发票的 查看全部回复
908
王苗苗老师
非盈利组织是小规模还是一般纳税人 查看全部回复
450
销售负数发票是和蓝字发票的信息完全一致,除了金额和数量为负数以外 查看全部回复
504
李可可
销售退回的记账凭证后面要放销项负数的发票是吗,如果销售退回有开具负数发票的话,要放的 查看全部回复
1149
是签合同方开,跟谁签的合同,就谁开发票 查看全部回复
796
按实际支出入账 查看全部回复
365
根据你们的合同约定呀 查看全部回复
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可以入账做成本吗?如果是跟公司经营相关的支出可以入账的 查看全部回复
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抵扣进项票可以抵扣之前筹建期收到的发票吗?如果是公司抬头,发票没问题的话,用于应税项目的话,可以的 查看全部回复
859
杨老师.
看情况,如果你的材料是自产的,属于兼营,可以分开开 查看全部回复
399
是否可以向开票人收取代扣代缴的个税,可以 查看全部回复
1019
理论上应该是这样的 查看全部回复
1452
小规模吗?小规模可以享受1%的优惠 查看全部回复
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李凤
找客户给发票联复印件就可以 查看全部回复
656
燕子老师
你说的是银行回单? 查看全部回复
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要先放回单还是先放发票这个没有固定的先后顺序,看个人习惯 查看全部回复
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可以,没有要求必须有合同,业务真实就可以 查看全部回复
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孙老师
你好,获取的加油发票,是专票吧? 查看全部回复
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食堂是独立核算么 查看全部回复
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淘宝天猫店铺开的服务费发票可以抵扣嘛,开的专票么 查看全部回复
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超过500万的免税发票,是多久开这么多 查看全部回复
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但是想通过往来科目过渡一下,可以一张凭证上写两笔分录,比如,借 原材料 dai 应付账款-A,借 应付账款-A dai 银行存款,然后原始凭证付款单和发票一起附在后面。 查看全部回复
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之前汇算清缴没有手续费发票的费用调整了么 查看全部回复
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员工去税务局代开了一张汽车租赁的发票,我公司需要代扣代缴这笔个税吗。看发票上有没有备注 查看全部回复
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出售车辆,需要去二手车交易市场开具二手车交易发票 查看全部回复
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之前已经正确处理了,收到完税凭证不用单独做处理了 查看全部回复
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我5月份做过分录,可不可以5月分录删掉,当没收到发票,没有勾选进票。这样不用做一正一负分录,可以的 查看全部回复
1150
一般纳税人可以开具增值税专用发票,也可以取得用于经营专用发票用于抵扣增值税,自然人和个人可以由税务机关代开增值税普通发票 查看全部回复
998
同学你好,代收代付的电费可以做到其他应收款-代收电费科目 查看全部回复
533
你这个是什么发票? 查看全部回复
1341
可计入管理费用-差旅费 查看全部回复
1374
你们收到还是开出? 查看全部回复
1349
参加培训,但是发票开的会议服务费,该怎么做账?记到管理费用-会议服务费/其他 查看全部回复
1183
可以, 如果是今年的发票的话,正常做账就可以 如果是去年的发票的话,涉及损益的,用“以前年度损益调整”科目替代,然后调整去年的汇算清缴表 查看全部回复
672
王佳丽
经营范围是什么 查看全部回复
457
预付账款余额显示负数dai方有余额相当于应付账款 查看全部回复
565
正常是房东缴纳,不过特殊情况下是使用人缴纳 查看全部回复
777
黄仁淇
发票应当开了有问题 查看全部回复
1255
你好,企业以资产投资就等于是把这个这个资产都卖了一样,肯定按照固定资产清理来操作的。 查看全部回复
1037
从原材料调到在途物资里面 查看全部回复
1051
同一个月,在实操过程中,入账是可以按票货同到 查看全部回复
597
工程项目用土,采购土时,发票开具的税收编码是1020504040000000000建筑用砂、土 查看全部回复
713
要分情况的 查看全部回复
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小企业会计准则还是会计准则,金额大不大 查看全部回复
750
之前 收到的发票是怎么记账的? 查看全部回复
抵扣认证发票的时候是不是不用管是不是即征即退,增值税申报的时候才分摊?是的 查看全部回复
1323
增值税进项税额不是也不涉及到那个利润分配未分配利润吗?是的 查看全部回复
1040
可以的 查看全部回复
983
算,影响的。开票内容和备注内容不相符,会引起税务疑问,怀疑票据的真实性 查看全部回复
707
原则上不可以 查看全部回复
1021
请问下去年开的发票忘记给对方,现在可以把发票给对方的 查看全部回复
855
一般是增值税,附加税,个税 查看全部回复
1177
意思是五年以后这个ip就收回了吗 查看全部回复
937
换算? 查看全部回复
743
可以 查看全部回复
574
这种情况就是按劳务所得交20%的个税,年度汇算清缴的时候按综合所得交个税(就是工资的税率)多退少补 查看全部回复
1072
专票还是普票,是小规模还是一般纳税人 查看全部回复
957
首先我如何判断他们公司能不能开这个发票,需要什么条件对方才能开这个人工费,看是不是真实的业务,如果是真实的业务可以开具的 查看全部回复
810
是的 查看全部回复
1068
确认不再开票做未开票收入 摘要:不开票收入 借:银行存款 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税 查看全部回复
1096
可以,主要看你们的内控管理 查看全部回复
626
分录后面原始凭证有顺序吗,没有 查看全部回复
1197
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