单位,开具,免税农产品销售发票,进项税额转出,核算,销售,农产品,成本,收入,比例,进项税,进账,会计分录

借成本类科目dai应交税费应交增值税进项转出     查看全部回复

同学，你没有说你的采购不含税的成本是多少哈     查看全部回复

①确认收入，借：应收账款254.25 dai：主营业务收入225（100*2.5*90%）dai：应交税费-应交增值税（销项税额）29.25（225*13%）；②结转成本，借：主营业务成本200 dai：库存商品200；③收款时，借：银行存款254.25 dai：应收账款254.25     查看全部回复

收购小麦 借：原材料100000 dai：银行存款     查看全部回复

借：银行存款 2dai：预收账款 2 根据你们自己的核算确认收入 借：预收账款 dai：主营业务收入 借：主营业务成本 dai：开发产品      查看全部回复

增值税率是13%。。。借：应收账款 -113 dai：主营业务收入 -100 应交税费-销项 -13 同时 借：主营业务成本 -70 dai：库存商品 -70     查看全部回复

可以不勾选     查看全部回复

借：应收账款 452000 dai：主营业务收入 400000 应交税费-应交增值税-销项 52000     查看全部回复

导致利润虚高是吗，有可能     查看全部回复

意思就是c公司是a的客户，c给a提供广告服务，但是呢项目又转给b去做，是么     查看全部回复

为什么保理方给公司支付款项     查看全部回复

你好同学，可行。可以开具。只要属于就可以开具     查看全部回复

放在职工食堂使用，如果是职工免费使用的话，属于职工福利，是要做进项税额转出     查看全部回复

你好同学 购进货物取得普票，不符合增值税抵扣条件的， 1、增值税不得抵扣。 2、企业所得税作为价税合计作为成本。     查看全部回复

1、有追索权保理账务处理 （1）初始计量：保理商受理供应商提供的应收账款凭证保理时，借：应收保理款—成本（保理的应收账款的账面价值【考虑】），dai：现金、银行存款（支付供应商的货币资金）、dai：应收保理款—利息调整。 （2）后续计量：持有期间，采用实际利率，按摊余成本计量。计息日，借：应收利息、dai：投资收益、并调整“应收保理款—利息调整”科目。 （3）处置：保理商向买货商收取应收保理款的货币资金时，借：现金、银行存款（收回买货商的货币资金），dai：应收保理款—成本（保理应收账款的账面价值），并将“应收保理款—利息调整”科目结转为零。 （4）再保理：保理商将应收保理款转让予第三方，借：现金/银行存款/应收账款，dai：应收保理款，差价计入投资收益。 2、无追索权保理账务处理 （1）初始计量：保理商接受供应商提供的应收账款凭证保理时，借：应收保理款—成本（保理应收账款的账面价值），dai：现金、银行存款（支付给供应商的货币资金）、dai：应收保理款—利息调整。 （2）后续计量：持有期间，采用实际利率，按摊余成本计量。计息日，借：应收利息、dai：投资收益、并调整“应收保理款—利息调整”科目。 （3）处置：保理商向买货商收取应收保理款的货币资金时，借：现金、银行存款（收回买货商的货币资金），dai：应收保理款—成本（保理应收账款的账面价值），并将“应收保理款—利息调整”科目结转为零。 （4）若买货商拒绝付款或无力付款，保理商放弃对供应商追索的权力，保理商承担买货商拒绝付款或无力付款的风险。要作应收保理款的财产损失处理，借：营业外支出—应收保理款、借：应收保理款—利息调整，dai：应收保理款—成本。     查看全部回复

你好，毛利润=不含税收入-不含税成本（销售产品的直接成本） 如果进项不能抵扣那么进项税就包含在直接成本里面     查看全部回复

对的     查看全部回复

净利润=不含税收入-不含税成本-税金及附加     查看全部回复

稍等     查看全部回复

你这辆二手车之前是固定资产。，应该走固定资产清理，收入，营业外收入。你说的申报表是指增值税表，只是牵扯到销项税。嗯，不需要将收入，成本和销项税一一匹配。销售二手车是需要进行固定资产清理核算的。     查看全部回复

2x19年1月2日 dai：以前年度损益调整-2000 应交税费应交增值税销项税额-260 dai：银行存款2260 dai：利润分配-未分配利润-20000*0.9=-1800 盈余公积-法定盈余公积-200 dai：以前年度损益2000     查看全部回复

购进农产品，取得（开具）农产品销售发票或收购发票的，按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算进项税额 所以可以抵扣的进项税=1000×0.09=90元     查看全部回复

（3）支付消费税 第一种情况收回加工应税消费品 借：应交税费-应交消费税5000 dai：银行存款5000 第二种情况收回后直接出售 借：税金及附加5000 dai：应交税费-应交消费税5000 借：应交税费-应交消费税5000 dai：银行存款5000     查看全部回复

（1）借：银行存款650000 dai：合同负债650000     查看全部回复

第一题： 卷烟增值税= 1700000*0.13=221000元     查看全部回复

①借：银行存款400（300+60+40） dai：主营业务收入353.98[400/（1+13%）] dai：应交税费-应交增值税（销项税额）46.02     查看全部回复

请问问题是什么呢？     查看全部回复

您好，不好意思，老师刚看到问题     查看全部回复

1、原材料—暂估 100000 dai：应付账款 100000     查看全部回复

亏损     查看全部回复

借:银行存款 90.4 dai：其他业务收入 80 应交税费-应交增值税（销项税）10.4     查看全部回复

增值税纳税义务发生时间：　 一、纳税人发生销售货物或者加工、修理修配劳务，销售服务、无形资产、不动产的应税销售行为，先开具增值税发票的，为开具发票的当天。 二、纳税人采取直接收款方式销售货物，不论货物是否发出，均为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天。 三、纳税人采取赊销方式销售货物，签订了书面合同的，为书面合同约定的收款日期的当天。 四、纳税人采取赊销方式销售货物，无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天。 五、纳税人采取分期收款方式销售货物，签订了书面合同的，为书面合同约定的收款日期的当天 六、纳税人采取分期收款方式销售货物，无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天。 七、纳税人采取预收货款方式销售货物（特定货物除外），为货物发出的当天。 八、纳税人采取预收货款方式，生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等特定货物，为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天。 九、纳税人委托其他纳税人代销货物，为收到代销单位的代销清单或者收到全部或者部分货款的当天。未收到代销清单及货款的，为发出代销货物满180天的当天。 十、纳税人销售加工、修理修配劳务，为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天。 十一、纳税人进口货物，为报关进口的当天。     查看全部回复

增值税纳税义务发生时间：　 一、纳税人发生销售货物或者加工、修理修配劳务，销售服务、无形资产、不动产的应税销售行为，先开具增值税发票的，为开具发票的当天。 二、纳税人采取直接收款方式销售货物，不论货物是否发出，均为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天。 三、纳税人采取赊销方式销售货物，签订了书面合同的，为书面合同约定的收款日期的当天。 四、纳税人采取赊销方式销售货物，无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天。 五、纳税人采取分期收款方式销售货物，签订了书面合同的，为书面合同约定的收款日期的当天 六、纳税人采取分期收款方式销售货物，无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天。 七、纳税人采取预收货款方式销售货物（特定货物除外），为货物发出的当天。 八、纳税人采取预收货款方式，生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等特定货物，为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天。 九、纳税人委托其他纳税人代销货物，为收到代销单位的代销清单或者收到全部或者部分货款的当天。未收到代销清单及货款的，为发出代销货物满180天的当天。 十、纳税人销售加工、修理修配劳务，为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天。 十一、纳税人进口货物，为报关进口的当天。     查看全部回复

确认是否确认收入     查看全部回复

您想问什么呢？     查看全部回复

1、发出商品：借：应收账款—甲公司124300 dai：主营业务收入110000 dai：应交税金---应交增值税----销项税14300 结 转销售成本 借：主营业务成本80000 dai库存商品80000     查看全部回复

借以前年度损益调整，dai应交税费-应交增值税进转出，借应交税费-应交增值税进转出，dai应交税费-未交增值税，借利润分配，dai以前年度损益调整     查看全部回复

借成本费用 dai应交税费应交增值税进项税额转出     查看全部回复

你好，稍等下哈     查看全部回复

分录参考这个做就好了，     查看全部回复

你好，你看分析表上收入是不是小于支出，如果是的话，本期损益负数表示亏损     查看全部回复

可以开在一张发票上     查看全部回复

您好，关于专业方面的问题，第一、账实不符只有慢慢查，前面的几个会计都查不出来，年代久远，你最后可能会和他们一样。     查看全部回复

可抵扣额为（100000*0.09+10000*0.09）*0.4     查看全部回复

投入产出法按照上述公式计算就可以     查看全部回复

请问A与D间的委托业务开具发票么     查看全部回复

红字发票，红字原蓝字发票的分录，     查看全部回复

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可以调整视同销售收入的金额     查看全部回复

为什么低价销售呢./     查看全部回复

同学好，收入要按客户验收作为收入确认的时点，同时结转成本     查看全部回复

计入营业外支出     查看全部回复

不正常，审计会做调整的     查看全部回复

会不会差太多，要看是否与实际业务致！     查看全部回复

你好同学     查看全部回复

你好同学，打折还是折后介确认收入。     查看全部回复

当时进项税额是怎么入账的，入的哪个科目     查看全部回复

出库单是和销售发票一起放在销售商品收入凭证后面，出库单的金额一般填写的是商品的销售价格，但是部分企业可能为了价格保密，出库单上不设置金额，所以出库单的设置要根据企业的具体要求     查看全部回复

你好同学 收购活畜，然后屠宰售卖。做分录：借：原材料-牛/羊，dai：现金或者银行存款，然后屠宰时，借：生成成本-材料费，dai：原材料-牛/羊，根据入库的肉，核算成本，借：产成品-牛/羊肉，dai：生产成本。2、不可以省去这一步，在备查账上记录屠宰后出肉出骨多少斤，然后直接按斤数入账的。3、关于牛羊肉冷鲜加工之类的，按我上面说的第1步核算成本。4、生鲜产品，在销售后根据销售的数量乘以产成品的单价来核算成本。5、生鲜的正常损耗可以直接记入销售成本来处理的，如果是非正常的损耗就要记入营业外支出了。     查看全部回复

签了代建合同，意思是公司提供了建筑服务么     查看全部回复

制造业需要核算产成品的成本，在核算过程中需要取数准确，所以要有领料单，车间的费用要统计准确     查看全部回复

您好，您的具体问题是什么     查看全部回复

需要结转成本，会计分录是对的     查看全部回复

具体是什么的收入     查看全部回复

借银行存款 551600预收账款10000 dai主营业务收入48000 应交税费应交增值税销项税额81600     查看全部回复

如果按照开票确认收入，那就按照开票的商品结转成本     查看全部回复

可以，不想退税，可以做进项税额转出     查看全部回复

未收到发票要入账的，需要做暂估，暂估不包含进项税     查看全部回复

正常税局要求是全额计入收入，分给对方的计入成本     查看全部回复

需要结转成本，分录对的     查看全部回复

销售的时候不管是开具普票还是专票都需要确认不含税金额为收入，税额根据规定缴纳增值税     查看全部回复

不需要     查看全部回复

同学你好，购买免税农产品可以按照9%计算抵扣进项，运费税率也是9%，按照含税价剔税即为成本 盘亏部分占总金额的比例乘以总得进项税即为转出金额     查看全部回复

借 银行存款 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税，并结转成本     查看全部回复

稍等     查看全部回复

月末按照生产酒瓶数量分摊酒瓶出库的原材料，人工，设备折旧等成本     查看全部回复

借 相关成本费用 dai 应交税费-应交增值税进项转出     查看全部回复

你们的业务实质是什么？     查看全部回复

这个垫付的材料款后期会收回么     查看全部回复

你好，核算的时候要分清楚减免的收入和成本     查看全部回复

分公司是独立核算吗？与总公司是否同在一个地级市？     查看全部回复

合同上产品+资信费服务有划分么     查看全部回复

种植葡萄的企业，购买果苗时，借 生产性生物资产 dai 银行存款     查看全部回复

小规模纳税人不可以抵扣进项税。     查看全部回复

税率是税法规定的，不需要计算，挂靠发票怎么开票就看你怎么给大包方开票，同比例下调开票就可以     查看全部回复

那同学你们这边需要付出什么     查看全部回复

同学你们这边需要为这个光伏项目付出什么Σ（?д?；）就是你们的成本     查看全部回复

因发货错误销售退回，借 主营业务收入 2000 应交税费-应交增值税销项税260 dai 应收账款2260，借 库存商品 1200 dai 主营业务成本1200     查看全部回复

冲销原分录 借:应收账款 -300 dai:以前年度损益调整 -300 做新的分录 借:应收账款 300 dai:其他业务收入297.03 应交税费增值税 2.97     查看全部回复

开具预付卡发票只是收据发性质的业务，需要记账      查看全部回复

不可以的哈     查看全部回复

你好，需要冲销上月凭证，本月重新入账     查看全部回复

农产品收购发票农户不能自行开具，需要农户去税局代开或者由收购方申请开出     查看全部回复

这个没有具体规定，按照企业实际情况     查看全部回复

借：银行存款63 dai：预收账款 63/1.05*0.05 应交税费一简易计税3     查看全部回复

意思就是按季度利润率作为其他期间的利润率水平，再按利润率水平推算成本     查看全部回复

你们是和政府签合同，之后再把这个业务交给别人来做，你们收取管理费是吗？     查看全部回复

既然你们向业主开票了，收到业主水电费时: 借: 银行存款 dai: 主营业务收入-业态收入 应交税费-应交增值税 (销项税额) 支付时: 借: 主营业务成本-业态成本 应交税费-应交增值税(进项税额) dai: 银行存款     查看全部回复

第一个处理是对的     查看全部回复

所有者权益=实收资本+盈余公积+资本公积+未分配利润等     查看全部回复