麻烦老师,请问一下,2022.12.30我给客户开具一张5000元的电子普通发票,我这边去年已做收入入账,相关报表已申报。今天客户说让我把去年的发票开一个负数出来,再开一个正数出来,一正一负不影响的。想请问一下老师可以这样操作吗?对我们公司这边有什么影响吗?#商业#
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上月4月计提京东运费,借:销项费用7075.47应缴税费-进项424.53贷:银行存款-招行7500;4月公司帮客户垫付运费,叫的京东,运费直接算在4月京东运费账单里,且当月客户与货款转入私账,借:银行存款-工行764贷:货款732,其他应收32,实际4月招行公账应付京东运费7800元,怎么做分录#其他行业#
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企业是一般纳税人 11、签订房屋(同城)出租合同,合同约定提前一次性收取一年租金并开具增值税发票,当月取得租金收入63万(含税),甲公司主管税务及做了简易计税备案。12、签订房屋(同城)出租合同,合同约定提前一次性收取一年租金并开具增值税发票,当月取得租金收入60万(不含税),对应销项税额为6万。 做会计分录#出纳#
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D建筑公司是县城的一家一般纳税人企业,6月开专票20万元(9%),开普票5万元(13%),取得增值税进项发票12万元(13%),已知该企业上期留底税额为1000元,本月进项税额转出500元,上半年的利润总额为259万,不存在调整项,那么该其企业需要缴纳哪几种税呢,每种税款各缴纳多少呢?#其他行业#
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子公司给母公司修缮厂房支出490000,前会计入了固定资产账,但厂房所有产权都在母公司,修缮的发票开给了子公司,付款也是从子公司账上支付,现在我应该如何调整账务?子公司是从事服务行业,主要收入是二手车交易的开票收入#服务业#
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请问老师,有的进项没有,开了销项,这个之前没有过账的,就是进销少,销项多了,之前没有成本进去,现在供应商愿意补发票,假如我之前转的钱是5000不含税的金额,然后,他又叫我转了650元的税钱给他,他给我开票,全部走的微信付的款,请问这个分录是什么?这个是补的去年➕今年的进项发票#商业#
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我司2020年6月升为一般纳税人,但是认证了5月的专票,2023年4月按专管员要求去税局做了进项转出,产生了增值税及附加税和罚金,我这边沟通供应商在2023年4月冲红重开了这张发票,可以重新认证,那我的扣税分录和认证的分录应该怎么做?#其他行业#
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因委外研发发生的支出没有资本化,全部费用化入损益了,现即将把该成果转让,通过开具技术转让发票卖给第三方这个方式可行吗?第三方收到这个技术成果将以无形资产按年摊销。卖方为批发零售企业,不涉及加计扣除#商业#
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我公司找的代账负责报税,我是做内帐的,平时就负责开票跟勾选发票统计她来做账 我今天在电子税务局突然发现她把我的信息登上去做报税员,他是实名办税 而且用的手机号也是他自己的手机号,并且没有经过我的同意,我想问一下公司万一出了事情会对我有影响吗#房地产#
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请问老师,上月末别人开给我的进项发票信息错了没开成功,但我又开了销项出去,导致了当月只有销项没有进项,我缴纳了许多增值税和附加税,次月进项进来后,我知道上月我缴纳的增值税可以进行冲抵,但增值税附加能在次月进行冲抵吗?#出纳#
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你好,老师。想请教一个问题 我们参加医学会产生的费用,医学会会给我们开发票,我们公司又在供应商里找到了赞助,但是供应商需要我们提供发票。(我们的经营范围有会展这个项目)。如果我们给供应商提供了发票,是不是这就算我们的收入呀?我们付给医学会的是不是成本呀?#商业#
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老师,您好!我们公司3月销项开票额是334万左右,收到材料进项发票额257万(我们还有一些专用票可以抵扣税额的,是当时购厂房的房款发票)这种情况3月是认证多点发票不交税好,还是适当交一点好呢?)如果3月完全不交税有没有什么影响啊,所有发票都是真实业务得来的。#房地产#
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A、B、C公司股东转股给了D公司(一般纳税人)。 D公司的股东是E公司和1个自然的。 3个公司一共交了2600元的个税。 因为这几个公司都是我们自己的公司,所以实际只发生了个税。转股的费用没发生。 现在我不太清楚怎么记帐。这个月报税需不需要报上这笔业务#其他行业#
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请问,制造业,一般纳税人,比如1月买了原材料已到已加工生产,发票要2月开进来,那1月我先暂估入账(不含税),那如果2月发票到了,和1月的数据有差异,但是1月已经生产了并且验收入库了,我做账也已经从原材料到生产成本再到库存商品了,但是这个差异部分怎么做会计分录啊?#工业制造#
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您好,我们是去年10月注册的个体户,因为一直都是在装修和购置物品,一直到今年3月才去税务局做了税务登记。之前做的都是流水账,现在要重新做正规的账,按之前费用支出的时间来一笔一笔补账吗?还是按现在做账的日期来做账?然后之前也一直没有申报过税,税务登记的时候也没看到逾期未申报的内容,是不是正常就补完所有的账,然后从现在开始按季度正常报税就可以呢?#房地产#
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大家好 有一个问题问一下大家 就是去年8月份有一张发票开了之后 跨月冲红的 8月份的时候因为那个时候还是免税的 年底的时候把这张发票从帐上面冲红了 但是收入发票没有入账 今年才发现的 现在这笔收入发票可以做在今年还是12月份呢 去年的帐报表出了 但是凭证还没有装订#其他行业#
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就是与其他家公司合作了一个项目,然后对方公司按照扣掉成本费用(这个成本费用是需要我单位自己承担的)后的收入转我们单位了,但是要求我们开没有扣掉成本费用的收入发票,且对方公司能给提供这个成本费用的发票给我们。那我这个账怎么做啊?按理是,对方应该把木扣掉成本费用的收入全部转给我们,然后我们在根据提供的成本费用发票的金额在付给对方#其他行业#
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2,我们在深圳,现在有个A公司是主要接业务的,但是时间比较长了,也有些税务方面的隐患,所以想逐步把业务转移到B公司去,转移差不多了以后,就把A公司注销了以绝后患,这是背景。 B公司现在的情况是业务断断续续,进项比销项要多,因为未来想让B公司为主,为了保障税务正常,我现在采用的办法是根据销项去抵扣进项,控制每个月按百分之一左右的税负率去缴增值税。我想知道有没有这个必要? 如果我不控制,进项都抵扣了,很长时间内增值税都是有进项留抵的,导致不缴税,会不会有什么问题? 进项票里面,有15W的进项税额,是去年底购买小车的机动车发票,我一直没有抵扣,有没有问题? #其他行业#
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A公司(小规模)生产一款香包,售价50元,数量12000个 A公司向a供应商购买药粉取得普通发票29100元,委托工厂代加工成品,工厂开具增值税专用发票13% 205800元,因a公司是小规模,无法进项抵扣,目前有两种方法: (1) 全部成本由a公司支出,产品由a公司销售。 (2)加入c公司(一般纳税人),由a公司将药粉卖给c公司,c公司再与工厂签订委托加工,后续产品由c公司售买。 按照这两种方案,哪一种是更划算?具体的计算方式是怎么样?#工业制造#
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广州某企业,小规模,2022年1-3月开票情况如下: 1开具16份专用发票合计220,518.00元(含税) 2开具3份普通技术服务发票合计25,000.00元(含税) 3、1-3月各种成本费用合计215,698.32元,工资支出合计32000元, 请计算第一季度某企业应缴纳和免征的增值税; 请计算第一季某企业应预缴的企业所得税。#其他行业#
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老师,我们是社会团体,往年都是只收取会费,然后开票据,22年开始收取服务咨询费,开增值税发票,往年税局的年报,费用和会费收入都是不填数据直接零申报,22年因为开具了增值税发票,年报我需要怎么申报呢#其他行业#
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老师您好,我是会计,我发现本年收入数小于支出数,我应该怎么查找原因呢,已知收入数是正确的。 我的计算思路是这样的,年初结余数+本年收入数-本年费用(不含折旧费)=116892.06元,但是银行年末余额只有82988.44元,差额33843.62元。#出纳#
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一般纳税人 2021年暂估管理费用——装修费 贷:应付账款——暂估,发票一直没到、2022年冲分录 :借 应付账款——暂估 ,贷 利润分配——未分配利润,只变动了资产负债表的未分配利润,利润表的利润没有发生改变,那我2022年的汇算清缴,是不是需要将这笔暂估费用调增#其他行业#
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一、12月的发票费用报销未报销,1月才报销,可以做在12月账目里吗,因为是新公司还未使用做账软件,目前是手工账,也还未报税。 二、12月收到银行的贷款,长期借款,那1月做12月的账还需要计提利息吗 #运输业#
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老师,您好,我想问下,新公司,公司是一般纳税人,目前只有一些费用报销类的账目,公司办公这块还没有完全组建完成,也还没有购买做账软件,那等年后购买完做账软件再开始做账报税可以吗,税务局那边没事吧。而且老师我还想问下新能源城乡营运公交客车的折旧年限国家会计账务上规定是几年?#运输业#
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公司的出纳,这几天发现2022年12月30日的一张发票,是在淘宝上买东西收到的增值税电子普通发票,12月底一直查验不到,问了客服说没上传,然后主管着急做账,就先入账了。后来还是查不到,找了各种途径去联系商家,都联系不上,基本确认这张为假票。但是目前这张发票已经入账,并且主管那边已经结账出了报表。跟主管说了这个事情,主管说没办法,查了一些资料说汇算清缴的时候把费用加回来就行。请问这个一笔业务我该怎么处理?#其他行业#
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老师您好,公司是销售机动车一般纳税人企业,12月取得进项发票价税合计为784802.8元,税额为:102024.47元。销售增值税专用发票发票不含税金额为:10818.76税:83221.24元,销售个人开具机动车发票不含税金额:128680税:14803.89元,销售发票的税额合计为:98025.13元。请问如何计算本期增值税?大概勾选多少进项发票才合适?#商业#
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我公司是一般纳税人,1月份开了一张发票,当时忘记冲红,2月申报时发现,由我同事把1000的增值税税款垫付了 12月份开了发票,销项税额3000,进项只有1500,在没有进项发票,主管说现在把1月的那张发票冲红掉,就可以把同事垫付的那1000元法人给我同事转过,剩下的500元交给税务局,这个1000元为什么能还回去了,什么原理?#出纳#
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