老师您好,我现在进行企业所得税汇算清缴,这个企业之前一直类似零申报,去年来了一笔政府拆迁补助款,成本发票在我12月份的帐都没有,我是计提了68万的成本,现在成本发票到齐了,发票金额差了2千元左右,然后现在进行汇算,如何填写呀#出纳#
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老师:出差有餐费补助,但是员工有张出差期间的餐饮发票。 1.如果是自己吃的,是不是就不能报销餐饮票 2.如果是招待,能报销吗? 遇到这种情况应该怎样处理?公司差旅制度没有明确规定。 3.如果是招待,报销了发票金额,是不是当天餐补就不可以报销? 实际工作中,还有更好的方法吗? 谢谢老师!#工业制造#
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老师:报销制度:出发时间12点之后、到达时间12点之前均按0.5天计算,当天从高报销。 怎么理解? 1.天数怎么算?按照火车票或者飞机票上注明的开车时间是否12点之前和之后吗? 2.如果员工在A地出差补助100元,中途被派往B地两天,B地补助80元,B地办完事情还要继续回到A地。那么去B地补助按照100还是80?此处有歧义,因为本来在A地,去B临时发生,去完还是要返回A地,应该按照A地补助吗? 3.制度所说从高补助怎么理解,是2这种情况吗? 谢谢老师!#工业制造#
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卖货,之前给员工的是一单八块钱,员工的App可以提现2分之一,剩下的得自己算,后来总公司说给补助一块钱给分公司,但是是体现在员工App里,员工可以提现八分之五,那总公司给分公司的补助这一块钱在哪里#出纳#
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收到国家财政直接补助的生物资产(包括以前年 度收到或形成但尚未入账的)或者他人捐赠的生物资产,应 当按照有关凭据注明的金额加上相关税费、运输费等计价; 没有相关凭据的,按照资产评估价值或者比照同类或类似生 物资产的市场价格,加上相关税费、运输费等计价。如无法 8 采用上述方法计价的,应当按照名义金额(人民币 1 元,下 同)计价,相关税费、运输费等计入其他支出,同时在备查 簿中登记说明#农业#
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老师,我咨询一下,我们企业收到政府拆迁补助款824381.3元,目前成本发票都没有过来,我想按照收入的8折来计提成本,就是659505元,另外有一张成本发票40495元,然后成本相当于一共70万,请问我这样计提成本可以不,另外我这个企业所得税这样填写规范不#出纳#
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老师,广东东莞目前产假是98天+剖宫产30天+奖励假80天=208天,我公司一女同事从今年12月开始休假,2024年4月开始上班,目前的生育险缴费基数是4173,请问她如果只休息4个月,我们需要给多少生育津贴和工资她呢?#工业制造#
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老师,请教一下,公司员工休产假,是不是生育保险报销金额比产假工资高,公司就不用另外发放产假工资,直接把报销款转给员工即可?如果报销下来的金额没有工资高,就给员工转“生育保险金额+两者差价”发放呢#房地产#
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老师您好,公司收到成都市新津区市场监督管理局2万的“民营经济十八条扶持资金 ”我这边做的账务是,借:银行存款,贷:营业外收入。但转给第三方环境管理体系认证扶持补助资金服务费,这个账务怎么做呢?#工业制造#
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老师您好,关于差旅补助根据公司制度发放无需提供发票,但是是否需要缴纳个税呢?以下是咨询了深圳税务得到的关于税前扣除的解答,但是针对第二点是否还需缴纳个税呢? 差旅补助是否需要取得发票在税前扣除,一般区分以下情形,您参考: 情况一:凭票实报实销的差旅补助,比如出差旅途中的费用支出,包括购买火车、飞机的票费、住宿费 等,是需要凭发票来税前扣除的。 情况二:公司制度规定的,分岗位确定的差旅补助,即使没有发票符合规定标准的也可以税前扣除。常见的是根据出差天数,每天固定给予一定金额的差旅补助,不需要取得发票,但需要有内部出差报销的差旅费凭证,以注明出差事由,出差日期,出差人员、报销金额等。#房地产#
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请问老师,员工产假期间收到了生育津贴,做了分录:借银行存款,贷其他应付款。 然后产假期间每个月也发了工资,做了分录如下图。 现在工资大于生育津贴,不给员工发放生育津贴了,这个賬怎么做?怎么做分录#房地产#
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员工发生工伤已经有一年多了,现在也不在上班,签了离职协议,一次性补多少钱这种。但是可能还要去医院检查的原因,就还没有申请伤残补助金和医疗补助金的,请问这种情况还要给这个员工申报个税吗?#工业制造#
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员工生活补助费可以免个税吗#餐饮酒店#
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老师好,我有个问题想咨询,公司有1个员工2022年6-10月休产假,产假期间没发工资,公司只代缴了社保,社保个人部分是407元,由于个税申报那里不能零申报,所以我将个人社保部分填入收入407,实发就0,2022.6-10月产假期间的工资计提是:借:营业费用-工资薪金 407 贷:其他应收款-员工个人部分 407,应付工资0。 今年2023年1月收到了医保给的生育津贴20000,3月出产假工资10000就抵扣掉2022.6-10月的社保个人部分(5*407=2035)再发,实发7965,1月收到生育津贴的分录做了借银存2万贷其他应付款2万,3月发7965要怎么分录,生育津贴2万扣掉产假工资分录?#其他行业#
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老师好,我有个问题想咨询,公司有1个员工2022年6-10月休产假,产假期间没发工资,公司只代缴了社保,社保个人部分是100元,2022.6-10月产假期间的工资计提是:借:营业费用-工资薪金 100 贷:其他应收款-员工个人部分 100。 今年2023年1月收到了医保给的生育津贴2000,下个月出工资就抵扣掉2022.6-10月的社保个人部分=100*5=500再发,那1月收到生育津贴的分录怎么做,下个月抵扣了产假期间的社保个人部分再发,又怎么做分录?#初级#
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老师,我公司出差制度:每人每天150元,含住宿、餐饮、出差补助,包干。车费实报实销,请问老师,这种怎么报销啊?如果用差旅报销单报销,后面附上住宿票据跟餐费票吗?如果附上需要提供正式票据吗?#工业制造#
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我公司是筹建期,收到了政府补助一直挂在递延收益科目,这部分补助汇算清缴的时候填在了专项用途财政资金不征税收入这一栏,税务局说我们这部分不属于不征税收入,让给调出来,应该怎么做呢?#工业制造#
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关于食堂伙食费没有发票的问题,员工在发工资的时候增加伙食补助,实际发放的时候不进行发放,到时交给食堂统一核算管理,比如我10月份给员工补助合计是5000元,这5000元我没有发下去,是通过公户转给食堂大师傅了,食堂在10月份合计花出去4500,那么这4500是不就不要找发票了,剩下的500结转到下月,是这个意思吗?#餐饮酒店#
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