2021年12月底计提了印花税, 税金及附加已月末结转,2022年年初余额应交税费贷方有4元余额。 2022年1月份已经缴纳但是未做账, 如何补做? 补做了借: 应交税费印花税 贷:银行存款 应交税费平了。 但是资产负债表里面显示损益类科目未结算账目不平。 想问下这个怎么处理。#服务业#
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您好,去年的企业所得税计提错误,少计提了3600,一月申报的时候是按正确申报的,报完忘记修改计提的金额了,金额不大的话,可以把这3600直接记在今年4季度里,不做调整吗?但是会和4季度所得税申报金额不一致会出问题吗?#物业#
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没有科目余额表的账怎么建账?只有上个季度的资产负债表跟利润表,银行流水完全对不上,上一手会计没有做任何账,也没有理银行的资金,只报税。尝试倒推了但是资产负债表货币资金不平,所有者权益也不平。式算平衡。如果想跟上一季度的报表接着做的话,该怎么办?如果完全不管前手,从接收这个月开始建账的话也有部分余额不平,可以调整到以前年度损益调整去吗?#其他行业#
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老师,代账公司去年没有计提附加税,今年做所得税年度汇算清缴补了7500的所得税,但是代账公司也没有做这笔账,我让她补计提去年的附加税和今年汇算清缴的所得税,但是她没有通过利润分配--未分配利润这个科目做,而是附加税通过税金及附加这个科目,所得税是通过所得税费用这个科目,这是错的吧?#建筑工程#
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公司收回以前年度汇算清缴所得税20000元,但是其中有5000元是财务人员做账错误,当时没有计提所得税,只通过应交税金-所得税,在处理这20000元退税时,应该怎么做账[捂脸],求指点#商业#
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2021年终汇算清缴,报表显示利润总额10000万元,QQ公司所得税率25%,根据如下信息,均考虑纳税调整,不考虑其他因素,计算应纳所得税额: 资产负债表科目 期初(万元) 期末(万元) 应收账款/其他应收款坏账准备 50 40 预提费用 100 120 利润表科目 本期(万元) 业务招待费 20 研发费用 100 备注:业务招待费调整不考虑收入限额。#房地产#
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老师你好,请问什么时间上传个人老师,想问了专业的问题,六月份是利润负数,前两个月是利润正数,三个月加起来整个第二季度有利润,有企业所得税,然后现在做账是只要计提一次所得税,还是这三个月里每个月都得计提呢?所得,计提工资做账的凭证怎么办#房地产#
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请问一下,不是附加税退税了,然后做成借银行,贷附加税,之前多计提的就冲红了,但是这样一来,税金及附加就是负数,报税过不了,请问应该怎么办呢,是12月计提的,1月缴纳的,四月退回的,因为是小企业会计准备,没有以前年度损益调整这个科目,说是直接计入当期损益了,请问这个分录应该怎么做呢,按照上面方法做,纳税申报利润表过不去,显示不对#建筑工程#
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图1跟2是今年年度汇算退税做的分录,这样是正确的吗?通过以前年度损益调整这个科目之后,资产负债表跟利润表的勾稽关系是不是图3,利润表是不是不体现以前年度损益调整的?那结转到明年的时候,资产负债表跟利润表的勾稽关系会变成正常的吗#房地产#
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请问企业执行小企业会计准则,今年发现去年多计提了累计折旧,今年重回借:累计折旧,贷:本年利润。然后财务表的未分配利润期末-期初不等于利润表里面的累积数。请问这种情况要怎么办呀?税务申报表要不要改呢??去年所得税不用交税,公司每年都需要审计。#房地产#
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2013年12月31日,甲公司将其一栋建筑物对外出租并买用公允价值模式计量,租期为1年,年末 收取租金 50 万元,出租时,该建筑物的成本为400万元,已提折旧40 万元,尚可使用年限为20年,公允价值为380万元,甲公司对该建筑物采用年限平均法计提折旧,无残值。 2014年12月31日,该建筑物的公允价值为 300 万元。 2014年12月31日,收取租金。 2015年1月5日,甲公司将该建筑物对外出售,收到 410万元存入银行。 假定不考虑增值税、所得税等相关税费的影响 要求:对以上业务编制相关的会计分录(答案中的金额单位用万元表示)#中级#
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2014年12月31日,甲公司将其一栋建筑物对外出租并采用公允价值模式计量,租期为1年,每年12月31日收取租金70万元,出租时,该建筑物的成本为1000万元,已提折旧200万元,尚可使用年限为20年,公允价值为900万元,甲公司对该建筑物采用年限平均法计提折旧,无残值。 2015年12月31日,该建筑物的公允价值为880万元,收取租金70万元 2016年1月5日,甲公司将该建筑物对外出售,收到950万元存入银行。不考虑其他因素。 问题: 假定不考虑增值税、所得税等相关税费的影响。 要求:对以上业务编制相关的会计#注会CPA#
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资产负债表的“未分配利润”期末-期初=利润表“净利润”本年累计数,5月份完成了2021年的企业所得税汇算清缴,补缴了企业所得税2515.64元,公司执行企业会计准则,但是没有“以前年度损益调整”科目,当时做了如下的账务处理,导致现在资产负债表和利润表的如上的勾稽关系不对,请问这样正常吗#高新企业#
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老师你好,一家小规模企业,在21年开办有实际经营支出但是一直0申报,现在想要支出做到账里,发票是21年的,工资支出也是21年发生的,我是在汇算前做以前年度损益调整调了?还是做到22年账里?在22年账里等汇算22年的时候调出来计算所得税?有没有什么更好的办法啊?麻烦老师给看一下,谢谢#初级#
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执行企业会计准则,但是税务系统小微企业,5月汇算清缴后,纳税调增了,一个是捐赠支出纳税调增,一个是制造费用计提多了没用完纳税调增,调增后需要补税大概几千块钱。求问 1.做账必须通过以前年度损益调整过一下到利润分配么 ,如果用友系统增添不了以前这个科目,可以直接走利润分配么? 2.因为补税了,我需要不需要调整去年的年报?还需要调整今年报表的期初数么? 年报需要税务局更改么? 3.我5月份做的补税,我1-3月份的报表年初数用修改么? 需要税务局重新报送么? 4.8000块钱的税算不算重大影响,我可以直接计入当期么?这个重大影响放到以前年度损益调整,怎么核定的,有啥标准没有?#工业制造#
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审计公司给我公司出具21年审计报告,我在查看的过程中发现资产负债表与利润表之间勾稽关系没有对上就是资产的未分配利润期末减期初不等于利润表本年累计净利润 查询原因是21年5.6月做了以前年度损益调整。但是报表之间勾稽关系就是不一致,这样也可以嘛?#其他行业#
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就是那个以前年度损益调整啥,有些是调账又要填表,有些不调账,只调表。不管怎样,分录都做在了当期,比如3月。影响了墨某些科目,如此这分配利润,银行存款。应付账款。照理说这些都应该归属于前期。那么如果是软件做账,肯定都影响了本期期末最终的余额。那么这些科目该调不。把期初1.1日的资产负债表和利润表调了?[流泪]还是怎样#其他行业#
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我们公司是养殖场,去年计提所得税时借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税。但是我们属于免税行业所以免交所得税,应该是借:应交税费-应交所得税 贷:所得税费用。但是我贷方记成了库存现金。在今年应如何调整?#农业#
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老师,请问下我们公司去年7月份有一笔计提折旧1387.12贷方点错了入到固定资产了,导致固定资产减少了1387.12元,现在汇算清缴填报固定资产折旧表时发现的,我应该怎么处理呀,我如果更正申报的话要更正3个季度的资产负债表,我可以先这样报,这个月再调整过来行吗#其他行业#
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公司工资都是次月发上月,但是之前会计记账工资不计提,导致去年12月的工资费用没有计提,我将今年1月发的上年12月工资通过以前年度损益调整科目调至21年,但是有个问题,我们20年12月的工资因为会计没有计提肯定是记在21年1月的费用里了,那这样21年就有13个月的工资费用,这样有问题吗#房地产#
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您好 想向您请教一个问题 2021年退回2020年企业所得税1143.56元 ,我这样进行账务处理 借:银行存款 贷:应交税费-所得税 借:应交税费-所得税 贷:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 这样做分录是不是错的呀#其他行业#
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老师,请教个问题,就是现金流量表,如果手动做的话,可以只根据银行和现金的支出收入编制,不根据资产负债表和利润表编制吗?比如这个月有银行支付的工资和税费,但是资产负债表上的应付职工薪酬为零,工资是当月计提当月发放#其他行业#
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请问老师,那个708.25是怎么算出来啊麻烦老师讲解一下 B配件厂销售一批零配件给其母公司A企业,价格为30500元。生产该批零件的成本为25000元,费用为5000元。问第二年A企业对上年度的此项关联方交易做哪些调整 借:银行存款 2833贷:以前年度损益调整 2833 先弥补亏损借:以前年度损益调整 2833贷:利润分配——未分配利润 2833 弥补亏损如进入纳税年度,调整应交所得税 借:以前年度损益调整 708.25 贷:应交税金—应交所得税 708.25#房地产#
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我发现去年10月的城建税没有计提,我做分录:1、借:以前年度损益调整 贷:应交税费——城建税 2、借:本年利润——未分配利润 贷:以前年度损益调整 ,这样可以吗?去年亏损,不涉及企业所得税#工业制造#
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已知企业18年账面少计提工资10万 情形1:企业在19年账面未做任何调整; 情形2:企业在19年账面补计提18年6万工资; 情形3:企业在19年账面补计提18年10万工资; 情形4:企业在19年通过以前年度损益调整,对应补计提18年6万元工资; 情形5:企业在19年通过以前年度损益调整,对应补计提18年10万元工资。 对于情形1-情形5,请分别写出18年和19年的审计调整分录。#初级#
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比如 所得税 前一个月计提 Dr 所得税 Cr 应交税费_应交所得税 第二个月缴纳 Dr应交税费_应交所得税 Cr 银行存款 按道理第二个月要冲销计提,能不冲销直接做银行吗?金额是一样的#其他行业#
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公司12月31日未分配利润为161万,12月利润36万,12月24号提前分配3万,剩余33万是1月4号分配的。1月利润45万元,1月25日提前分红4万元。剩余41万是2月3号分配的。不考虑所得税,1月31号资产负债表未分配利润应该是多少钱呢?#工业制造#
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老师,小规模咨询服务类公司,我11月仅开2张普票共15万元,还没收到款,支出只有计提了工资费用2万,还没发,分录是 1.借:应收账款 15万 贷:主营业务收入148514.85 应交税费—应交增值税1485.14 2.借:管理费用2万 贷:应付职工薪酬2万 3.月末结转收入 借:主营业务收入148514.85 贷:本年利润148514.85 4.月末结转费用 借:本年利润2万 贷:管理费用2万 为什么在资产负债表里面,不平呢?#服务业#
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