收到六税两费退回的附加税, 借:银行存款 (借方金额) 贷:应交税费-城建税等 (应该是借方负数还是写在贷方?) 借:应交税费-城建税 贷:税金及附加 应交税费金额写在借方负数,能和增值税申报表上附加税对应起来,但是利润表上城建税金额会大于税金及附加,无法提交报表,所以,想问下老师这个问题怎么操作 #中级#
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1、固定资产这块儿就是说我现在的话有一个入库单,然后是不是就是说是拿入库单,就是说写这个会计凭证就写库存商品,然后就是这个库存商品以后就是贷方是写现金还是银行存款? 2、像这种外购的这个商品的话,还有就是说这些就是购入的东西,它是不是还需要结转到这个主营业务成成本里面呀?是否需要结转?是不是到每个月末的时候,就是把这个库存商品结转到这个借方是主营业务成本,贷方是库存商品,这样结转? 3、还有就是那个就是外购的商品里面,就是说打个比方啊,我这家是卖琴的,就是说琴行,比如说钢琴呀,什么小提琴呀,或者古筝啊,这一系列就是什么西洋乐器,民族乐器这一类的,然后就是说嗯,什么样的属于他的这个固定资产呢?该#其他行业#
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老师您好,我是一个初学者,刚接触会计不久,现在不是年末了,需要把本年利润结转到利润分配的未分配利润,我看到一张凭证是借:本年利润 负数 贷:利润分配-未分配利润 负数,这代表的是亏损是吗,本年利润和利润分配都是所有者权益,贷增借减,如果本年利润是在借方负数那也就是说它如果在贷方那就是正数,代表的是盈利,那为什么企业是亏损的呢,我有点搞不懂这张凭证的含义,麻烦老师解答一下#其他行业#
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请问我在公司不需要做财务报表,只是把公司内部的收支成本等费用录入金蝶,不涉及开具发票,增值税申报,不涉及纳税申报,税务公司有找另外代账公司处理。最近在经济普查,然后找外账拿了2023半年的财务报表数据,发现收入只填了开票收入,没有主营业务成本(没拿到成本票),有管理费用(公司其他费用的发票),然后工资附件上面只有两个人,营业利润一直是负数。如果后期税局来查的话,我也边需要承担责任吗?#餐饮酒店#
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我们主营业务里面有一项设计费的服务销售收入,没有发票的,原本是放在工资里发放的,科目借方主营业务成本-设计费 贷方:应付职工薪酬,如果不这样走工资,单独走流程的话,是不是一定要对方开劳务发票给我们的?#工业制造#
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请问,如果我发现以前的很多笔给职工交社保的账发现错误,全都做负数分录,因为给员工交社保的本来分录是借:管理费用 其他应收款 贷:银行存款。我因为发现把银行存款都错记成了其他应收款,所以我把所有员工交社保的分录全都按原来的数做了一遍负数,又全都按原来的数做了正数,只是把贷方的其他应收款改成了银行存款。结果我发现,管理费用的总分类账出现了大量借方红字,这个是正常现象吗?#商业#
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我想问问初会实务中 差额计税 为啥是贷方是通过主营业务成本减少来抵减销项税额 2.现金短缺处理的话 是借方记其他应收款或是管理费用 贷方记待处理财产损益 那记其他应收款的时候 会不会导致账表再一次增长,实际现金还是少于账表,仍然是现金短缺,处理短缺或溢余的时候 有规定是要调账表还是调实际现金?#初级#
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我们是工业企业,去年有研发新产品,但是研发领用的材料直接投入了生产,做成了研发的新产品对外出售了,所以当时成本的会计分录就直接是 领用材料: 借:生产成本 26.43 贷:原材料 26.43 结转成本: 借:主营业务成本 26.43 贷:生产成本 26.43 研发人员的工资做到了管理费用,折旧在制造费用,咨询费等在管理费用。 借:管理费用-工资 10.57 贷:应付职工薪酬-工资 10.57 借:制造费用-折旧 5.2 贷:累计折旧 5.2 借:管理费用-咨询费 5.87 贷:银行存款 5.87 我想要把研发领用的那部分材料和费用体现出来。会计分录现在该怎么做?#工业制造#
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我们是工业企业,去年有研发新产品,但是研发领用的材料直接投入了生产,做成了研发的新产品对外出售了,所以当时成本的会计分录就直接是 领用材料: 借:生产成本 26.43 贷:原材料 26.43 结转成本: 借:主营业务成本 26.43 贷:生产成本 26.43 研发人员的工资做到了管理费用,折旧在制造费用,咨询费等在管理费用。 借:管理费用-工资 10.57 贷:应付职工薪酬-工资 10.57 借:制造费用-折旧 5.2 贷:累计折旧 5.2 借:管理费用-咨询费 5.87 贷:银行存款 5.87 我想要把研发领用的那部分材料和费用体现出来。会计分录现在该怎么做?#出纳#
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老师好,没回票的情况下做了分摊,借:工程施工成本 100 借:管理费用 -100,这种情况是什么意思,预提费用是预提的工程施工成本吗,冲销分摊的管理费用怎么看之前记在哪里,为什么管理费用是负数,因为这笔导致管理费用中一个名字期末贷方为负数,这个应该怎么处理#注会CPA#
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就是前面几个月我有几笔凭证 应该是贷其他应付款 但是我写成其他应收款 然后这个月我要改 现在是应该写贷其他应付款 贷其他应收款 负数嘛 我不是很懂就是比如两个科目都是在借方 或者两个科目都是在贷方的用法 这个和一个会计分录 借贷都加上负号的区别#中级#
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录错个人往来科目,把其他应收贷方录成了其他应付贷方,现在进行科目调整 ,是借:其他应付款 贷:其他应收款 在世界实际录入分录中写成 贷:其他应收款 贷:其他应付款(负数),为什么要两个放在贷方,两个放借方可以吗#工业制造#
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老师,请问一下A项目去年已做收入,今年发现收入做多了,然后在九月已经调整冲减多做部分。其中收入(贷方负数),销项税额(贷方负数), 应收账款(借方负数)都相应冲减。上司喊把应收做在贷方,那么我本月调整的话,怎么修改呢?,谢谢老师#建筑工程#
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老师。同一套帐,在不同软件上科目余额表中,一个显示应付、应收负数借方。另一个应付、应收显示正数贷方。查看数字一样,但是两个软件的科目余额表总计又不同。请问是登记错误,还是正常现象#工业制造#
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我看初级教材和网上都只说“材料成本差异”科目的期末借方余额表示的是库存材料的超支差异,期末贷方余额表示的是库存材料的节约差异。我觉得它没说全啊??因为发出材料的节约差异也计借方,发出材料的超支差异也计贷方。那是不是应该把“期末借方余额也表示发出材料的节约差异,期末贷方余额也表示发出材料的超支差异”这句话加上才完整??#初级#
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5月汇算清缴后,把补交的印花税及滞纳金全记在借方利润分配-未分配利润里面了,贷方银行存款。这样一来,发现利润表和资产负债表之间的勾稽关系差了5月的这笔计入未分配利润的金额,这个有关系吗?#工业制造#
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“以产品作为福利发放给职工按产品的生产成本计入相关成本费用”这句话为什么是错的?为什么成本费用不是指主营业务成本,答案里说要更正成公允价值和税费计入成本费用,答案里指的成本费用是应付职工薪酬#注会CPA#
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15.甲企业为增值税一般纳税人,其生产的M产品适 用的增值税税率为13%。2021年12月1日,该企业 “应收账款”所属明细科目的借方余额合计为300 万元,“坏账准备--应收账款”科目的贷方余额为 20万元,企业确认收入的同时结转销售成本。要 求:根据下述资料,假定取得的增值税专用发票均已经税务机关认证,不考虑其他因素,分析填写会计分录(答案中的金额单位用万元表示)。12月份该企业发生经济业务如下: 8日,向乙企业销售M产品100件,每件产品标价为2.5万元(不含增值税),每件产品成本为2万元;由于是成批销售,甲企业给予乙企业10%的商业折扣,并开具了增值税专用发票,产品已发出,至本月末款#初级#
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已知月初结存材料的计划成本,“材料成本差异”账户的月初借/贷方余额,本月购入材料的计划成本,“材料成本差异”科目有借方发生额,本月发出材料的计划成本,怎么计算月末结存材料的实际成本?#初级#
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光明公司将一项专利技术出租,每月收取租金3000元,增值税180元。该专利技术原值240000元,法律规定使用年限10年。编制每月收取租金和摊销的分录。(提示:①确认出租收入:借方登记收到的租金,贷方确认出租收入和销项税费;②摊销掉的价值确认为出租成本:借方登记出租成本,贷方登记无形资产减少。)#商业#
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张老师您好 有个问题请教一下 我司为物业公司主要成本为员工工资 和保安费 但是销售收入少 所以在去年底的时候把部分主营业务成本转入生产成本 以保证 报表看上去 成本不会比收入大很多 到了今年 转了一部分入到主营业务成本 但是物业合同到期 后面就没有收入了 我们还有100多万的生产成本 请问这个生产成本如何消化掉呢#物业#
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1.汇兑损益和银行存款利息收入导致的财务费用负数也就是增加了利润要交企业所得税吗?不交的话汇算在哪里调整呢? 2.汇算工资薪金纳税调整表里面的工资薪金账载就是应付职工薪酬-职工工资的贷方金额,那实际发生额是借方金额吗?我们单位是当月计提下个月发放,有老师说如果在汇算前发了这笔工资那实际发生额就可以跟账载金额写一样的?税收金额也是按照这个道理如果汇算前都发了那就写账载金额一样就行了是吗? 3.基础社会保障金额就是公司承担的社保部分对吗社保费我也计提了也是下个月缴费那这几栏要跟工资一样的填法吗?#运输业#
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交接过来的财务初始余额的错的,现金为负数,库存商品为负数,下了库存商品但是却没有购入库存商品的分录,原来的财务公司也倒闭了,现在录入期初数时试算不平衡,期初余额借方金额是负数-161610.57,期初金额贷方金额53783.01,差额为-215393.58, 资产负债表起初数也不平,这种情况要怎么处理?#商业#
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老师,您好!请问一下,装饰装修公司,我们公司挂科其他公司的业务,会计收款付款,成本,怎么做账务处理啊? 其他公司挂靠我们公司,我公司收款,开票给对方,借方,银行存款,贷方,主营业务收入,确认销项税吗? 挂靠我公司的,跨区域预缴增值税,是对方自己缴纳的吧,谢谢您们,老师#建筑工程#
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用金蝶kis系统,有一笔分录是原材料减少,不用再付款。我借方是主营业务成本红字,贷方原材料减少。或者是我借方主营业务成本红字,原材料也借方红字。两种方法显示借贷不平,我该怎么记这笔分录呢#工业制造#
2989
老师,我们有一笔员工借款,支付给员工的时候记到了其他应收款,员工拿发票冲账的时候又记在了其他应收款的借方,贷方是主营业务成本,分录方向写反了,这是20年发生的业务,21年账上现在还挂着这笔钱,要怎么调整呢#其他行业#
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一般纳税人企业,包工不包料的业务,购入的一些辅助性加工材料是否计入制造费用,分录是这样吗? 购入材料:借 制造费用 贷:应付账款,领用时:借 生产成本 贷 制造费用,结转成本:借 主营业务成本 贷:劳务成本和生产成本#工业制造#
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之前有一笔借主营业务成本,贷其他应付款的,但是票没有回来,然后其他应付和其他应收又抵账了,现在要是把之前那笔借成本,贷应付的红冲了,我的其他应付就变成借方有余额需要把这钱收回来了,或者是拿票回来报销么,除了这还能怎么做账,可以把之前那笔红冲了做成借款么#其他行业#
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应收的借方负数代表的意思跟预收的贷方正数是一样的 往往月底结账完了以后会出一个往来报表,往来报表里都是将应收借方负数调到预收贷方正数,但是应收不是资产类的科目嘛,预收不是负债类的科目嘛,这样子调对吗?这不影响资产和负债的余额吗#初级#
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老师,公司原来建账初期,调整期初数据的 有些贷款,就记到实收资本的借方了 导致我这个月开始,利润表的净利润和资产负债表的对不上 这样做是不是不对 这个分录,就直接导致公司实收资本成负数了 后期有利润的时候,又开始慢慢转为正数的#其他行业#
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你好老师,我公司对公户上是没有多少余额的,每次需要报销转账都是老板转钱进来的,那么就做其他应收贷方,然后如果账户上有钱老板要转出去,那么是其他应收借方,我上一任和我说其他应收年末要负数,然后如果老板转钱进来也可以做实收资本,现在是老板给了发票说报销但是不用付款的,那我是去冲减其他应收好呢还是作为增进投资金的实收资本好呢#其他行业#
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图片标记2银行贷款还了,分录是 借:短期借款 贷:银行存款 现在科目余额表的银行存款借方是负数,该怎么办? 图片标记1之前开了284万的发票,款还没到,现在银行存款在贷方,该如何是好?#房地产#
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小规模酒店,去年是盈利。利润总额贷方余额50多万。今年年底12月做完凭证,本年利润余额在借方11万,是不是应该做个凭证,接利润分配―未分配利润,袋本年利润11万。 然后结账就行? 结账后,利润表上的利润总额怎么显示?#餐饮酒店#
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为什么这上面写的是销售费用可是会计学基础上成本费用类没有但是不是没有的话就不能写进会计分录中吗还有为什么这上面写的是主营业务成本不是生产成本这两个不是不一样吗但是明明是结转生产成本为什么写主营业务成本呢#初级#
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