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patience
冲减原来多计提的附加税,借 税金及附加 负数 dai 应交税费-城建税 负数 -教育费附加 负数 -地方教育费附加 负数 查看全部回复
2403
留抵退税缴回税务局是什么意思,是留抵退税到公司账户了,后来缴纳增值税的时候,因为进项不够,缴纳增值税了么 查看全部回复
2803
杨老师
小企业会计准则不需要 查看全部回复
2411
许老师
纳税调增没有补缴企业所得税吗? 查看全部回复
2484
①借:所得税费用 dai:应交税费-应交企业所得税;②借:应交税费-应交企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2271
涉及到损益类科目么,金额大么 查看全部回复
2023
席俊义
计提的时候 借:以前年度损益 dai:应交税费——应交企业所得税 企业交纳企业所得税时: 借:应交税费——应交企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2918
不可抵免部分转入成本 查看全部回复
3286
李伟老师
1、根据储运部门的入库单据金额。 借:受托代销商品 dai:代销商品款 根据储运部门的出库单据金额。 借:待运和发出商品 dai:受托代销商品 查看全部回复
3421
高老师
红冲计提及缴税分录就好 查看全部回复
3563
如果是多交的所得税退税,红冲计提及缴税分录就好,红冲分录与原分录的会计科目及方向一致,只是金额是退税金额并且用负数表示 查看全部回复
2374
收到退款时 借 银行存款 dai 应交税费-应交增值税进项转出 查看全部回复
2450
Annina老师
对的 查看全部回复
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收到政府补贴(要看补贴的性质和用途),一般计入营业外收入或者其他收益。 查看全部回复
2145
借 银行存款 dai 应交税费-应交增值税进项税额转出 查看全部回复
2230
Harry老师
提交留抵退税申请时: 借:其他应收款-应收退税款 dai:应交税费-应交增值税-进项税额转出 收到退税款时: 借:银行存款 dai:其他应收款--应收退税款 查看全部回复
2866
借 银行存款 dai应交税费-应交增值税进项税转出 查看全部回复
2417
借:银行存款 dai:应交税费-应交增值税?(待抵扣进项税) 查看全部回复
3722
甘老师
退还的增量留抵税额的账务处理,进项税额留抵在账务上体现为“应交税费--应交增值税(进项税额)”科目的借方余额,分录: 借:银行存款 dai:应交税费--应交增值税(进项税额) 若账务上已经结转到“应交税费--未交增值税”科目,分录: 借:银行存款 dai:应交税费--未交增值税 查看全部回复
2248
货物出口并确认收入实现时,根据出口销售额(FOB价)做如下会计处理: 借:应收账款(或银行存款等) dai:主营业务收入(或其他业务收入等) 月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的"免抵退税不予免征和抵扣税额"做如下会计处理: 借:主营业务成本 dai:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的“应退税额”做如下会计处理: 借:其他应收款——应收补贴款 dai:应交税费——应交增值税(出口退税) 月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的"免抵税额"做如下会计处理: 借:应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) dai:应交税费——应交增值税(出口退税) 收到出口退税款时,做如下会计处理: 借:银行存款 dai:其他应收款——应收补贴款 查看全部回复
2280
借:银行存款 dai:应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
2994
退的是附加税吗 查看全部回复
3325
借:以前年度损益调整 dai:其他应付款借:利润分配 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
5024
是你们多申报了吗 查看全部回复
2425
厚积薄发
不用了 查看全部回复
3347
小小
什么性质的退税 查看全部回复
2885
为什么要转到公司账上?这个老板自己的钱 查看全部回复
3657
借:银行存款 dai:营业外收入 查看全部回复
3038
小企业会计准则的话,放在今年的所得税费用 查看全部回复
2818
借银行存款 dai应交税费-应交增值税-进项税额 如果已经结转到未交增值税 借银行存款 dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
3345
借银行存款 dai应交税费-应交增值税-进项税额 如果期末已经结转到未交增值税 借银行存款 dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
3616
借:委托加工物资 dai:银行存款 查看全部回复
2681
安叔老师
红字原支付的分录 查看全部回复
3190
借以前年度损益调整,dai应交税费-应交企业所得税,借利润分配-未分配利润,dai以前年度损益调整 支付时,借应交税费-应交企业所得税 dai银行存款 查看全部回复
3304
借:银行存款 dai:应交税费-应交增值税(进项转出) 查看全部回复
2672
企业所得税汇算清缴调增调减事项只是计算应交所得税的。不用再去调整账或者分录。 查看全部回复
13141
大宁老师
借:银行存款 dai:税金及附加-印花税/应交税费-附加税等 借:税金及附加负数 dai:应交税费-附加税负数 查看全部回复
3323
tammy老师
汇算清缴时候补交税费吗 查看全部回复
8187
销项税不需要处理 查看全部回复
3497
易老师
直接当期计提缴纳的分录做进去吧 查看全部回复
3212
什么税 查看全部回复
3562
银行收到的吗 查看全部回复
5941
绾绾
补缴所得税 借利润分配-未分配利润 dai应交税费-企业所得税 缴纳 借应交税费-企业所得税 dai银行存款 查看全部回复
4265
谭老师
直接回冲借:营业税金及附加 查看全部回复
3163
哈哈老师
借银行存款 dai以前年度损益调整 借以前年度损益调整 dai利润分配未分配利润 查看全部回复
2653
A公司原分录冲回 查看全部回复
3604
不是 查看全部回复
3330
去年开错了,分录相反,把主营业务成本替换成利润分配未分配 查看全部回复
3738
计提 查看全部回复
3894
为什么会有退税呢 查看全部回复
3558
作废的发票没有入账吧 查看全部回复
3570
venus老师
借银行存款 dai以前年度损益调整,借,以前年度损益调整 dai利润分配-未分配利润。 查看全部回复
3418
M老师
可以直接计入所得税费用 查看全部回复
3392
刘老师
直接调整 查看全部回复
5210
红字做分录冲回 查看全部回复
4297
您好,正常做账 查看全部回复
3504
可以报销,但是金额大的要调整到费用发生当年,小企业会计准则的,借利润分配-未分配利润,dai银行存款,企业会计的借以前年度损益调整,dai银行存款,借利润分配-未分配利润,dai以前年度损益调整 查看全部回复
4751
张老师
借:应交税费—未交增值税 dai:应交税费—应交增值税(转出多交增值税) 查看全部回复
4242
xinyue
小企业会计准则:借:所得税费用 dai:应交税费-应交所得税 查看全部回复
4608
以前交税怎么做分录现在还怎么做,收到退税款红冲就好 查看全部回复
3839
与缴纳增值税的分录会计科目与方向一致,只是金额用负数表示 查看全部回复
3224
清岚
您之前计提增值税和附加税时按照1%的票还是3%的票计提的呢? 查看全部回复
3792
andy老师
那你需要确认是退的什么税才知道记到哪个科目,因为记的科目不一样,可能需要缴税的 查看全部回复
3836
甜甜老师
冲减所得税费用科目就可以 查看全部回复
3932
你好,需要哪个税种的缴税分录? 查看全部回复
4947
缴纳增值税:借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款 缴纳附加税借:税金及附加 dai:银行存款 缴纳企业所得税 借:应交税费-企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
4493
你好,是什么原因退回税款? 查看全部回复
5509
可以的 查看全部回复
4893
会计上还是按照固定资产折旧处理 查看全部回复
5359
您好,请问适用小企业会计准则还是企业会计准则? 查看全部回复
7941
小黑
你这个应交税费-未交增值税dai方也需要红字吗,一般是冲损益比如费用dai红字借方 查看全部回复
7533
对,是的直接计入利润分配-未分配利润里面 查看全部回复
4887
李凤
1.保证金 借:其他应收款——期货保证金——期货公司 dai:银行存款 (1)产生浮动亏损 借:公允价值变动损益 dai:其他应收款或者衍生工具(盈利相反方向) 3.平仓盈亏 平仓盈亏是投资者根据平仓结算单据已经实现的盈亏。 (1)发生平仓盈利 借:其他应收款——期货保证金——期货公司 dai:投资收益——平仓盈利 (2)支付手续费 借:投资收益——手续费 dai:其他应收款——期货保证金——期货公司 (3)当发生平仓亏损时,做反向账务处理。 查看全部回复
828
哪一笔的业务 查看全部回复
249
夏老师
生产成本是产品生产完成后结转至库存商品的(和原材料、制造费用等一起) 查看全部回复
1027
孙老师
你好同学,请问是公司的车,还是个人的? 查看全部回复
305
杨老师.
是的 查看全部回复
1099
你们是小企业准则还是企业会计准则 查看全部回复
829
王苗苗老师
您好,这个分录是借 库存现金25000 dai 银行存款25000 查看全部回复
469
申报数据你们改不改? 查看全部回复
372
借:营业外支出 dai:应交税费-未交增值税 查看全部回复
1143
什么款项呢 查看全部回复
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购入 借固定资产125900 dai银行存款 125900 交强险计入费用 借管理费用 1000dai银行存款1000 期间折旧借管理费用或者成本或者其他费用 dai累计折旧 出售时固定资产转入清理 借固定资产清理 累计折旧 dai固定资产 借银行存款138000 dai固定资产清理 余额 差额计入资产处置损益 查看全部回复
1264
你们是购车方还是 销售方 查看全部回复
1183
wam
是说抵债? 查看全部回复
700
是采用的什么会计制度 查看全部回复
933
就按实际的写,公司是什么行业,制造业么 查看全部回复
515
计提:借:信用减值损失 dai:坏账准备 确认借:坏账准备dai:应收票据 查看全部回复
1396
写清自己身份:写清自己公司基本信息,如识别号、纳税人名称、经营地址、联系电话等,例如:兹有***公司,识别号***,经营地址***。 2、写清退税原因:将需要申请退税原因、涉及属期、涉及金额表述清楚,例如:因为申报错误或申报时未享受****减免政策,导致2023年1月1日-3月31日增值税、***税、***税多缴纳***元,现已办理申报更正,申请退回增值税、***税、***税、***元。 3、写清接受退税银行账户信息:具体需要填写开户行支行和银行账号,例如:接收退款账户:中国建行银行***支行,银行账号:62*******。 (注:原则上当时用哪个账户缴税,现在就用哪个账户接收退款。) 4、结束语:上述信息表述清楚后,需在结尾处表达自己公司的申请办理的态度和感谢,例如:望贵局给予办理为感或望贵局给予办理,谢谢等。 四、落名 情况说明右下角,填写上自己公司名称和日期,并且在公司名称上加盖公章。 查看全部回复
1834
产生个人所得税的时候,分录怎么做,预缴时,借 应交税费-应交个人所得税 dai 银行存款 查看全部回复
926
李可可
我5月份做过分录,可不可以5月分录删掉,当没收到发票,没有勾选进票。这样不用做一正一负分录,可以的 查看全部回复
1150
丁老师CPA
(1)预收工程款时: 借:银行存款 dai:合同负债 应交税费-待转销项税额 (2)与业主结算时: 借:应收账款 合同负债 dai:合同结算-价款结算 应交税费-应交增值税-销项税额 借:应交税费-待转销项税额 dai: 应交税费-应交增值税-销项税额 (3)与分包商结算时: 借:合同履约成本 应交税费-应交增值税-进项税额 dai:应付账款 (4)支付分包款时: 借:应付账款 dai:银行存款 (5)每年按履约进度确认收入、成本时: 借:合同结算-收入结转 dai:主营业务收入 借:主营业务成本 dai:合同履约成本 新收入准则下总承包工程核算分录最大变化除了科目外,就是每年按履约进度确认收入、成本时,原建造合同准则是同一分录同时计入“主营业务成本”和“主营业务收入”,差额为“工程施工-合同毛利”,现在分别将“合同结算”和“合同履约成本”计入“主营业务收入”和“主营业务成本”,与常规的收入、成本结转思路一致,更容易使用和理解。 查看全部回复
703
西贝老师
同学你好,固定资产折旧分录 借:管理费用/制造费用/销售费用 dai:累计折旧 查看全部回复
470
需要的 查看全部回复
1295
进项税额转出怎么做分录?为什么要进项转出,是不得抵扣还是发票冲红了 查看全部回复
934
你去年是连进项税金额一起进成本费用了吗 查看全部回复
482
如果是无偿赠送的话,借 销售费用 dai 库存商品 200 应交税费-应交增值税销项 查看全部回复
617
现在我把它转到这个即征即退进项里面这样子分录。可以吗?可以 查看全部回复
600
增值税进项税额不是也不涉及到那个利润分配未分配利润吗?是的 查看全部回复
1049
现在想放弃退税,直接注销可以吗?可以的 查看全部回复
998
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