老师你好,一家公司已经开启经营后再成立做账,开立做账的时候,我全部盘点得出期初数,我期初入账的方式是资产的对方科目是其他应付款—期初(贷方),负债科目则对方科目其他应付款—期初(借方),现在其他应付款在借方,我能理解其他应付款在借方,则是其他应收款,那应收谁的呢?还有就是未分配利润我是有数的,但是怎样做凭证呢?其他应付款和未分配的方向又一样~ 主要两个问题,第一:其他应付款借款,应收的谁?第二:未分配利润怎样入凭证才能显示在资产负债表? 以下是资产负债表#商业#
3715
企业给了分摊测算表,包含项目名称,原始发生总额,递延总额,收益期间,递延年限或长期资产使用年限,本期应摊销月数,本期应确认,转入对应科目。一、如何根据递延收益摊销表填写年度报表附注上的1.递延收益情况:包括项目,日期,本期增加,本期减少,形成原因;2.涉及政府补助的项目:包括负债项目,日期,本期新增辅助金额,本期计入营业外收入金额,本期计入其他收益金额,其他变动; 二如何填写其他收益明细表上的未审数,项目总金额,本期应结转额#其他行业#
5276
应收的借方负数代表的意思跟预收的贷方正数是一样的 往往月底结账完了以后会出一个往来报表,往来报表里都是将应收借方负数调到预收贷方正数,但是应收不是资产类的科目嘛,预收不是负债类的科目嘛,这样子调对吗?这不影响资产和负债的余额吗#初级#
5731
您好,我们有百分之49股权是县政府投资,剩余百分之51是市政府下边的国有企业B投资,现在政府出了一个资产划转审批表,将另一个县政府旗下的国有企业C的土地使用权无偿划转给我们,请问我们应该如何入账?借方记无形资产,贷方记什么?#建筑工程#
1172
企业2023年前一直没有做过账,去年开始建账了,今年老板拿来验资报告,说2019年实缴100万入了银行账,现在要求实收资本入账,这个怎么做账啊,关键是19年的银行账补不起来了,但确实有回单证明实缴了,借方我不知道用什么科目来过渡,现在账上的资产包括其他应付款还有所有者权益都动不了#出纳#
847
甲公司(承租方)正在发生融资租赁售后回租业务(业务本质是拿设备抵押进行贷款),不确认销售,设备原值2亿,累计折旧3000万,现在甲公司需要在租赁期开始日向融资公司支付300万服务费,并且分摊到每月中,请问这个服务费怎么做会计分录。以及甲公司转让的设备资产需要转到固定资产-融资性售后回租资产嘛#其他行业#
1045
问题一:缴纳社保的话,法人不通过公户支付(因为公户被被冻结了),贷方用什么科目? 问题二:23年买了办公用品,之前供应商没有开票给公司,现在24年公司找供应商补开发票,发票的话是直接计入补开那个月份嘛,具体分录要怎么做? 问题三:法人自己购买电脑,可以入账成实收资本嘛,这样做会有什么风险? 问题四:法人多发上月多发工资了,这个月就少发工资了 分录要怎么做? 问题五:无票收入多做0.25 怎么平账#其他行业#
1045
2023年计划处置一处房产,因此产生一笔评估费,考虑到是因资产处置产生的费用就记入了“固定资产清理”科目,但2024年因各种原因,确认此笔资产已无法继续处置。请问此笔记入“固定资产清理”的评估费应该怎么进行后续账务处理?#其他行业#
863
你好老师,我想问一下关于资产处置账务处理的问题。我这边去年因为计划处置一处房产,产生了一次评估费,这笔费用考虑到是资产处置费用就入了固定资产清理科目,但由于各方面原因,今年得到确切消息,这处资产已确定无法进行处置,那在固定资产清理科目记的那笔评估费应该怎么进行后续账务处理?#出纳#
1387
公司21年购入一台设备原值176万,23年提前还款产生留购价100元,因为计提折旧是原值一直按照176万折旧的,收到留购价发票,放到固定资产-留购价科目里面了,23年度财报,资产负债表,固定资产原值就是176万零100,现申报企业年度会算申报表,资产折旧报表,原值填176万,留购价怎么办?因为财报年报资产原值是176万零100#其他行业#
1582
老师您好,请问个独企业老板取钱自己使用,drawing这个科目属于所有者权益类,增加不是记贷方吗?为什么记在借方?能否解释一下这个例子是如何记分录的,谢谢。(个独企业老板取钱自己使用)#出纳#
1152
请问老师,实务中在付给供应商货款时多支付了10万。正常来讲供应商应该退款,但是不愿意退款,让我们直接在应付账款里扣,做账应该是借:应付账款-正常,贷方科目方哪里。肯定不是银行存款#工业制造#
1962
.企业年末“应收账款”科目的借方余额为300万元,其中,应收账款明细账借方余额为400万元,贷方余额为 100万元,年末计提坏账准备后的坏账准备科目的贷方余额为20万元。不考虑其他因素,该企业年末资产负债表中“应收账款”项目的金额为()万元。#出纳#
1287
老师好,我们是房地产企业,建写字楼的,现在要暂估总投资来入账,然后再分摊成本到每一户里。也就是要增加开发成本,我知道要加多少,但是要怎么出分录?我只知道其中一个科目是开发成本,另一个呢?#房地产#
1836
我公司请了第三方公司做体系认证的辅导,体系包括质量管理、环境管理、职业健康、知识产权体系。这个过程中,对方给我们提供的是技术服务,这项认证需要三年一审。请问这项费用入什么科目,需不需要分摊?#工业制造#
1601
老师,你好。我们公司租赁了房屋,财务使用使用权资产和租赁负债科目,我想问一下,公司收到房租发票如何计成本,但是使用权资产折旧已经计入房租成本。还需要适应递延所得税资产和负债调整睡税务吗?#出纳#
1316
老师,公司账上查不到之前借的一笔钱,21年收回来时记错了科目,记到了应收账款贷方还是个-4000,22年12月的科目余额表又显示贷方正数4000,现在在我的报表项目里面应收账款是0,预收账款多了4000,这个怎么改错调整啊。实际上这笔业务已经是互不相欠的了。目前是为了注销公司提供报表#建筑工程#
1963
老师您好,刚入职没多久,我根据之前的同事的发放工资的分录做凭证,就是员工在食堂吃饭,自费的,自己员工宿舍费和水电费也是员工自费,都记在应付职工应酬然后领导说之前的人都错了,月末计提了福利费在贷方,发放的时候应该借方,但是这样分录就不平了,要怎么调整回来。之前同事做的是借方红字,我直接做的贷方,其实一样,应该怎么改,自己冲销之前的,我觉得都是员工自己出钱是不是不应该放在应付职工应酬-福利费,应该放在什么科目#服务业#
1665
公司是小规模纳税人,租房业务,给人家开票开了一年租金的专票,人家付钱付了半年,想问会计分录怎么做?收入我看可以按权责发生制每月结转,税费在当期缴纳,借方做银行存款 应收账款,贷方做预收账款,主营业务收入,应交税费,银行存款对应的金额是预收,主营,还有半年税费,应收对应金额有半年税费,还有个差额不知道应该做哪个科目,还想问一下我这个思路是对的吗?#物业#
2489
长期待摊费用,是资产类科目,花了500万装修租入的房子,借:长期待摊费用500 贷:银行存款500 长期待摊费用表示资产,那我增加的资产是什么资产,例如固定资产增加我增加了房子,那我长期待摊费用增加,我多了什么资产?#出纳#
1987
我们主营业务里面有一项设计费的服务销售收入,没有发票的,原本是放在工资里发放的,科目借方主营业务成本-设计费 贷方:应付职工薪酬,如果不这样走工资,单独走流程的话,是不是一定要对方开劳务发票给我们的?#工业制造#
2337
我们是房屋承租方,如果房屋租赁合同(2年期限,2023.7.1至2025.6.30)约定了每月房租和物业费,那么物业费不能确认为租赁负债,且存在两个月免租期(23年7月1日至31日免租,2024年7月1日至31日免租),那么2023年7月份要确认租赁负债吗?确认的租赁负债需要把剩余22个月的房租平均分摊每个月吗?#商业#
2715
一笔劳务外包费用,入账时 借:应付账款-应付结算款-劳务款 130 借:应交税费-应交增值税-进项税额 30 贷:应付账款-应付老付费-劳务费 100 贷:应付账款-贷抵扣进项税 30 等到付款时,贷方银行存款130 借方用什么科目#建筑工程#
2786
老师,请问下当时因为把4、5月的收入未价税分离计入应交税费中,后再6月把4-5月进行调账,调账后,科目余额中应交税费显示的贷方有余额,但是资产负债表中应交税费无数据,资产负债表就不平是怎么回事呢?#其他行业#
1912
我公司购买100台车,假设每台车产生1万的利息,100台就会产生100万利息,我计提利息的时候是借方:财务费用-利息 100万,贷方:应付利息:100万 我又不想当期利息费用太高,如何将100万的利息平分到每月呢,应该做什么科目呢#服务业#
1755
2月份和3月份的附加税计提都入错科目了全都入了地方教育附加,这个是错误的分录 借:税金及附加-地方教育附加 贷:应交税费-税金及附加-城建税 应交税费-税金及附加-教育费附加 应交税费-税金及附加-地方教育费附加 会影响报表的损益?因为同事调了借贷发生额然后发现科目余额表贷方和余额数不一致。我这个要怎么调#中级#
2633
老师好,没回票的情况下做了分摊,借:工程施工成本 100 借:管理费用 -100,这种情况是什么意思,预提费用是预提的工程施工成本吗,冲销分摊的管理费用怎么看之前记在哪里,为什么管理费用是负数,因为这笔导致管理费用中一个名字期末贷方为负数,这个应该怎么处理#注会CPA#
2299
应收账款a公司是负数-5000,我现在正常开票收款都入到应收,但是之前代账公司有个同样a公司是预收账款正数10000,余额在贷方,我是不是年底要相冲,做笔这样得分录.借预收 5000 贷 应收5000.呢,这样a 公司就只剩下预收账款有科目了#商业#
1889
老师,你好。当月社保当月缴纳,次月发放工资,代扣代缴个人部分的社保是放到“其他应付”科目,还是“其他应收”科目。如果放到”其他应付“科目,是不是先做到”借方“,次月发放工资时,再放到”贷方“。谢谢#初级#
5549
未成熟生产性生物资产收货的农产品怎么计算入库成本啊?未成熟的生产性生物资产在成熟前的各种肥料费、农药费、机械作业费等费用不是都要计入“生产性生物资产-未成熟成产性生物资产”科目吗?而且未成熟阶段又不能计提折旧,那就没有科目可以转入农产品科目,那收获的农产品又如何计算成本入账呢?#农业#
5428
对于之前月份出现的以下错误,入库和出库的时候出入错仓库,例如:原材料-肉类/原材料-水果,可否在年末12月份一次性,进行红字冲销法修改,这个不会对本月的总账产生影响吧? 如果结转成本借:主营业务成本,贷:原材料-肉类 红字冲销完之后修改为 借:主营业务成本 贷:原材料—水果 贷方科目的仓库变化,这样修改的摘要应该怎样写呢?#餐饮酒店#
1837
啤酒行业,购进啤酒液,用啤酒液生产需要缴纳消费税的啤酒,啤酒液在购进时产生的消费税可以抵扣,购进啤酒液时根据发票做借,库存商品 进项税 贷,应付账款,想问下购进时消费税如何做凭证,借,消费税 贷方科目是什么#工业制造#
2459
我从2022年年初开始就做错科目了:贷方应该是用银行存款科目的,可我全都用其他应收款了,如图,还有很多笔这种分录。我现在要改过来。请问我是要把整个分录都先做红字冲销掉,再写更正的新分录时其他的科目不变,把其他应收款改成银行存款,是吗?摘要就写“更正XXXX年X号”凭证??可以吗?#商业#
3836
销售货物前预售。有个科目是预收账款。我的理解是这个是负债科目。贷增借减挂帐这一步懂了,冲销这一步分录懂了。科目余额没懂. 贷方不是应该是预收账款,然后借方应该代表发货后,预收减少#其他行业#
2057