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橘子
根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)的规定,增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的,如购买方取得增值税专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。 查看全部回复
3421
高老师
新公司冲回计提的20万,老公司原路归还新公司借款20万 查看全部回复
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操守为重
在新公司原路冲回就行了 查看全部回复
3906
你好,你参考这个 查看全部回复
3760
venus老师
同学 借:管理费用 dai应付职工薪酬——社保 借:应付职工薪酬——工资 dai其他应付款——社保 查看全部回复
3689
andy老师
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款 50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
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本来就是这样做的,正确的 查看全部回复
5155
工资减掉是什么情况 查看全部回复
3790
李伟老师
如果内账都是按照价税合计做的,税费记到费用类或者税金及附加都可以,内账本来就是违规的,也就不按照正规的做 查看全部回复
5796
Annina老师
是的 查看全部回复
3395
哈哈老师
可以是可以,但是最好是计提一下,以后方便查询 查看全部回复
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你好,当时怎么计提的,再计提10元就可以。会计科目方向一致,金额是少计提的数据 查看全部回复
3105
实际上有这个资产吗? 查看全部回复
4544
你好,把多计提的部分红冲 查看全部回复
4787
归老师
差额不大,次月调整就可以。 查看全部回复
5688
冲回 查看全部回复
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借:管理费用-残保金 dai:银行存款 查看全部回复
4491
李钢老师
你好,个人所得税是不进入税金及附加科目的。举例:工资1000,个税5。确认工资时,借:主营业务成本、相关费用等科目,1000 dai:应付职工薪酬1000。发放时,借:应付职工薪酬1000,dai:应交税费——个所税5 dai:银行存款995。 查看全部回复
4356
按照权责发生制处理 查看全部回复
7218
小月老师
你三月份的工资和二月份一样吗 查看全部回复
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借:管理费用-工资 dai:应付职工薪酬 -工资 计提住房公积金(个人) 借:应付职工薪酬 dai:其他应付款-住房公积金 计提住房公积金(单位部分) 借:管理费用-住房公积金 dai:应付职工薪酬-住房公积金 查看全部回复
6768
悠悠老师
去年工资应在去年计提。在今年计提影响当年所得税。现还是2020年汇算清缴期。可通过以前年度损溢调整科目核算。 查看全部回复
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借固定资产,dai银行 查看全部回复
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开的是普票还是专票? 查看全部回复
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计提坏账,借信用减值损失,dai坏账准备 查看全部回复
6624
李可可
是不是有扣除的个税和个人社保部分 查看全部回复
816
西贝老师
同学你好,代收代付的电费可以做到其他应收款-代收电费科目 查看全部回复
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可以 查看全部回复
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记到待摊费用里面 查看全部回复
984
王苗苗老师
是直接代发给农民工了,借 应付职工薪酬 dai 应收账款 查看全部回复
438
杨老师.
可以不用计提 查看全部回复
1074
安叔老师
先计入清算损益科目,等清算完后如果还有剩余再分配给股东,股东需要交纳的 查看全部回复
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如果不出售也不赠送客户而是选择研发自留使用,不做会计处理 查看全部回复
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如果有取得不能使用的专票,但是会计上计提了待认证进项税额,汇算清缴该如何处理?是不得抵扣进项还是发票有问题 查看全部回复
563
wam
该人员没有毕业的,计入劳务费,这个补贴的受益人是公司,公司收到时计入其他收益。 查看全部回复
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办事处,是独立核算,对么。税也是单独申报,对么 查看全部回复
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借:费用20 dai银行存款18营业外收入2 查看全部回复
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但是银行回执单没有这笔钱,是款还没到公司账户里 查看全部回复
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借银行存款2 dai其他应付款老板 2 查看全部回复
1001
颜老师
您是只需要解决这次的业务吗 查看全部回复
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您好,请问业务是什么,光看银行回单看不出来主要业务是什么 查看全部回复
1391
这个是第三方平台转账到公司公户吧,这个是收的什么款项 查看全部回复
1319
易老师
借管理费用工资dai银行存款 查看全部回复
785
如果是,领导直接支付给公司,公司收到的,借:银行存款 dai:其他应付款 查看全部回复
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借银行存款1994.02财务费用6dai其他货币资金2000.02 查看全部回复
1000
这个款项的,性质是什么? 查看全部回复
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木言
借:银行存款 dai:其他应付款 或借:银行存款 dai:营业外收入 查看全部回复
不用退还,计入营业外收入。 查看全部回复
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计提工资,借 管理费用等 dai 应付职工薪酬-工资 查看全部回复
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处置公司的对外投资资产,取得款项和账面价值的差额记到投资收益 查看全部回复
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借银行存款 5682.4 应交税费-应交增值税165.50 主要业务收入5516.9(收入按照物业费期间分摊)长期待摊费用 查看全部回复
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假如当月收当月 借:银行存款10000 货:主营业务收入 10000/1.05=9523.81 应交税费一应交增值税 476.19 查看全部回复
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是当月收当月 借:银行存款10000 货:主营业务收入 10000/1.05=9523.81 应交税费一应交增值税 476.19 查看全部回复
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商铺门脸租金,税率是多少,小规模企业 征收率5% 查看全部回复
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当月计提,当月发吗 查看全部回复
1290
23年暂估了14万成本,4月份开进来122000的发票,还有一部分没开进来。这部分是直接成本转到未分配利润嘛?如果是属于23年的成本发票,涉及到跨年调整,看公司采用的什么会计制度,需要先把暂估的冲销掉然后再根据取得的发票重新入账 查看全部回复
1242
云峰老师
你好同学 收到投资时,需要出资方开具发票 借:无形资产 应交税费—应交增值税(销项税额) dai:实收资本 超出认缴金额的部分计入资本公积 查看全部回复
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借:应付账款-暂估 dai:应付账款 查看全部回复
1310
发放工资时:借:应付职工薪酬--工资 dai:银行存款 其他应收款--扣个人社保 应交税费-应交个人所得税2 缴纳个税时 借:应交税费-应交个人所得税1 dai:银行存款 发现多计提 dai:应交税费-应交个人所得税 -1 dai:其他应付款-个人工资 1 查看全部回复
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红字反冲原账务处理,不是报废 查看全部回复
1022
Harry老师
你好,一般账务处理主要分为以下几个步骤: 确认收入: 借:应收账款或现金 dai:主营业务收入—主售商品 dai:应交税费—应交增值税(销项税额)12 结转成本: 借:主营业务成本 dai:库存商品—主售商品 dai:库存商品—赠品12 赠品账务处理: 借:销售费用 dai:库存商品 dai:应交税费—应交增值税(销项税额) 查看全部回复
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那我1-3月份的时候增值税怎么做账呢?增值税正常的核算,dai 应交税费-应交增值税 查看全部回复
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同学你好,本来出售饲料的分录借方由银行存款替换为应付账款就可以了呢,也可以做应付账款dai方负数 查看全部回复
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你下面的分录没明白什么意思 查看全部回复
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3月份未交纳,可以计提但是未交纳,你3月份账务处理错误,需要在4月份红字原分录后再做一笔正确分录 查看全部回复
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上个月有应交增值税,但是没有交? 查看全部回复
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有滞纳金调增了,是税收滞纳金不得税前扣除 查看全部回复
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第一次: 借:库存商品200 待处理财产损溢100 dai:银行存款300 借:其他应收款100 dai:待处理财产损溢 100 第二次 借:库存商品 500 dai:银行存款400 其他应收款100 查看全部回复
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同学你好,小企业会计准则跨年调账损益是未来适用法,不需要追溯调整,直接补提在当期就可以 查看全部回复
1389
每个月按时做收入即可 查看全部回复
1254
燕子老师
借:银行存款 2万 dai:以前年度损益调整 2万 借:以前年度损益调整 2万 dai:利润分配-未分配利润2万 查看全部回复
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意思是代缴,后期再全部收回么 查看全部回复
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之前的分录反冲 查看全部回复
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公司外包假山一座,金额大么 查看全部回复
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业务完成后,收到款项,借 银行存款 dai 主营业务收入-未开票收入 应交税费-应交增值税 查看全部回复
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相当于股权转让 查看全部回复
1134
不行 查看全部回复
1305
但是按照权责发生制,上月的工资不应该是上月就计提了吗?是的 查看全部回复
1416
tammy老师
在汇算清缴之前还没来的,要纳税调增 查看全部回复
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今年 借:应付账款-暂估 dai:应付账款-发票的开票方名称 查看全部回复
1575
李凤
请问这张发票入固定资产,折旧是按照几年计提呢?3年嘛?小规模增值税专用发票,做账分录是,借固定资产65000,dai银行存款65000吗?是的 查看全部回复
1193
去年发基本工资时是记到了管理费用么 查看全部回复
1153
借:税金及附加 dai:应交税费-应交房产税 应交税费-应交土地使用税 查看全部回复
1325
意思是注册资金是80万,实际出资了100万 查看全部回复
1148
意思是去年10、11、12月的社保是公司承担的,但是没入账 查看全部回复
上个月做账了,缴纳税金都不动,一个月红票做负数,蓝票做正数 查看全部回复
1828
秦枫老师
有的 查看全部回复
709
跨年了么 查看全部回复
1141
农业公司 购买榴莲树幼苗 一部分养护后直接销售,购进时记到消耗性生物资产 查看全部回复
1481
曹老师CPA
-90万是你的进项税留抵吗 查看全部回复
5148
1.企业计提员工工资时,会计分录为, 借:管理费用等——员工工资(根据员工所属部门计入相关科目) 销售费用/制造费用等 dai:应付职工薪酬——应付职工工资 2.企业发放员工工资时,会计分录借:应付职工薪酬——应付职工工资 dai:银行存款(或库存现金) 其他应收款——社保费(个人部分) 应交税费-应交个人所得税 查看全部回复
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是补计提了所得税吗?是不是用了未分配利润科目? 查看全部回复
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需要的 查看全部回复
1357
海关进口增值税专用缴款书,关税的完税凭证 查看全部回复
1385
patience
一般是在12月的账期计提的 查看全部回复
1666
同学你好,小企业会计准则下 借:员工成本 dai:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 dai:银行存款 查看全部回复
1301
意思应由个人缴纳的个税由公司承担么 查看全部回复
1198
之前的投资款会计记到其他应付款,之前打款的时候走备注投资款吗 查看全部回复
853
在开具发票的时候都是需要借应收账款或者银行存款 dai主营业务收入 应交税费-应交增值税 查看全部回复
1673
借 固定资产清理 40,000 累计折旧 260000 dai 固定资产 300000 查看全部回复
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