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你好,企业所得税汇算清缴后需要退税,去年已经计提并缴纳五万多,现需要退税两万多,退回后不想用以前年度损益做账,可以直接反结账回到去年12月更正已经计提的所得税费用,把退回的金额挂其他应收款吗?这样做会有什么问题吗?#其他行业#
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老师,请问我公司是小规模纳税人,2023年第二季度因为成本过高,又没有收入,我就做了笔暂估收入9万元,并报了增值税和企业所得税,年底了也没有收入进来,我就红冲了这笔暂估收入,为了纳税申报表和财务报表相符,我能在电子税务系统里面更正二季度的增值税为零嘛,所得税也要一起更正?季度不超30万是免税的#出纳#
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老师,我们2022年成本1000万,但是有200成本发票在2023年汇算清缴前未取得。但是我们汇算清缴没有把这部分成本纳税调增,现在税务局查出来,让我们更正企业所得税申报表,那我没收到的200万这部分金额在企业所得税里面怎么填写,是直接改成本的金额还是?#商业#
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22年一年漏加计抵减,23年做了更正申报,税也退到公司账上,账也做了,但现在税务局审计发现22年加计抵减这笔金额未做到其他收益,让我更正申报企业所得税年报,把今年退回的加计抵减金额填到营业外收入里,那我22年的报表要更正吗?23年收到退款又怎么做分录,谢谢老师指点一下#出纳#
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工业制造业,今年科技型中小企业入库成功,2022年企业所得税汇算清缴时没有享受到研发费用的加计扣除,税局通知现在可以享受,可以更正申报去进行享受。有按相关的项目归集的研发费用资料。税局告知要更正申报表和报送的财务报表。请各位大神教教我如何更正申报 申报表和财务报表。#高新企业#
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工业制造业,今年科技型中小企业入库成功,2022年企业所得税汇算清缴时没有享受到研发费用的加计扣除,税局通知现在可以享受,可以更正申报去进行享受。有按相关的项目归集的研发费用资料。税局告知要更正申报表和报送的财务报表。请各位大神教教我如何更正申报 申报表和财务报表。#高新企业#
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你好,想问下总分支机构企业所得税汇总备案,分支机构今年2月份成立不享受小微企业减免,总机构享受,之前总分支机构都是各自申报缴纳,9月税务那边喊进行备案然后汇总缴纳,我是总公司然后是直接进行更正第二季度所得税申报表吗?怎么进行总分机构的数据申报呢 #出纳#
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你好,老师,我们公司之前投资的一家公司注销清算了,上年审计的时候会计师事务所已经把投资收益做入利润,并且上年已经申报企业所得税。今年我按审计更正凭证,利润表还显示有投资收益,这应该怎么处理?#其他行业#
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小规模企业,开了专票300万出去,法人说这个300万款是需要过几个月甚至半年项目完成才能收到款,所以要求300万走预收账款,票是8月份开的,增值税和企业所得税都交了,现在改报表要怎么改?更正的话系统会比对不通过,报增值税#工业制造#
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你好老师,想问一下: 1.假如我刚设立公司没多久,之前的无形资产,A,B,在去年期初1月建账的时候估值入账的,然后不小心两个价值估反了,现在要怎么调整呢? 2.2022年6月更正19年的第四季度的增值税、附加税和19年的年度企业所得税,产生的补缴税款和滞纳金,怎么做账务处理?#其他行业#
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因为工作疏忽 导致这个员工离职后还在申报这个人的个税 现在更正完这个人的个人所得税申报记录 调增了2019年的企业所得税汇算清缴 补缴了企业所得税和滞纳金 这个分录如何写 ?谢谢老师!#工业制造#
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你好!想咨询一下2021年12月份缴纳印花税我计入应交税金印花税 记错科目,应计入税金及附加,月末结转费用,现在我已经缴了第四季度企业所得税,多交了170多元,2022年1月我做错误分录更正可以不。#其他行业#
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申报第三季度企业所得税的时候,产生了13000的税款,并缴纳成功,之后又更正了所得税申报表,产生所得税3000,于是就申请退税10000元,已退税成功到账。麻烦问一下,扣这13000税款和收到退税10000的时候,具体账务处理怎么做?麻烦详细说一下#其他行业#
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我在电子税务局上面把二季度的企业所得税申报表更正错误了,就是我一开始的申报是对的,那我现在又再一次更正申报成最开始的数据,这样有没有影响?我第一次申报是需要缴纳税款的,但是我们也缴纳了#商业#
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有一家企业是建筑行业,报外经证预缴跨区域事项报告表,我们这边报外经证和预缴,广东省可以在网上预缴,报预缴的时候可以报增值税、附加税、企业所得税、印花税,唯独个人所得税不能在网上预缴,上个月通知全国个人所得税要自行申报下载电脑软件异地客户端,但是弄广东省网上电子税务局预缴弄半天不知道怎么弄个税密码?#其他行业#
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老师,请问下,更正申报企业所得税,因为我们公司6月份成立,七月税务登记,税务打电话说上个季度的企业所得税申报,利润总额要改,因为我们公司这几个月都是零申报的,我更正的这个企业所得税应该怎么更正呢?#工业制造#
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老师,今天去问了税管员,说是改去年的表,现在增值税附加税表都已经更正了,差企业所得税年报表没有改,现在我要改,现在的问题是,所得税年报,税金及附加那里,需要减掉附加税要退的金额吗?#服务业#
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您好,企业注销时,申报年度企业汇算清缴,可结转弥补亏损金额有3万多,需要补税吗?未分配利润是负数,借款股东40万已无法偿还,转入营业外收入后,报表的利润总额就变为正数,申报季度企业所得税时,还需要预缴税款吗?#房地产#
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老师,我想要问下,现在做汇算清缴有两个问题,一是去年12月份的时候有一笔业务,为了不预交企业所得税,多结转了成本,现在要怎么调账呢?是直接调增还是改12月份的账呢?二是公司的房子出租,需要结转成本吗?原先是做到管理费用里面了,这个要怎么改呢?#出纳#
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