您好,老师!例如:我们买材料已经累计付款5200元,后面供应商给我们陆续开的发票有5199.2元,对于这0.8的差额供应商后续不会再补,做的是neizhang ,想要把这0.8元的差额冲销掉,该如何做分录呢?之前做的分录是: 借:工程施工-材料 应交税费-应交增值税(进) 贷:应付账款 借:应付账款 贷:银行存款 对于0.8的差额该如何冲销呢?怎么做分录?老师麻烦回复的详细点!谢谢!#其他行业#
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老师,我想问个问题,我们当时有客户,开了发票给我们,也有付款的申请函,也有付款申请单,这些都作为附件,但是金额没有支付完全,挂账了应付账款一部分,于现在进行支付,但是现在支付已经挂账的附件应该是哪些呢?是把之前的附近全部复印出来吗?#建筑工程#
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老师 我们是施工方,但是碧桂园全国都是跟我们签合同,会指定品牌,最后指定品牌的钱最后从我们工程款里面扣 现在 指定品牌会给我们开发票,那这个发票只入账,不付款,有三方协议,这种情况可以吗? 但是这发票就会一直挂着应付账款,挂久了对我们公司有影响吧 #建筑工程#
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老师,跨年暂估成本。怎么红冲,小企业准则,没用以前年度损益调整科目。 2023年,暂估30000入账。 第一步: 借:工程施工~合同成本30000 贷:应付账款~暂估应付款30000 第二步: 借:主营业务成本30000 贷:工程施工~合同成本30000#建筑工程#
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项目挂靠了A公司,现在要向甲方申请支付工程款,甲方要求先开票后付款。A公司要求先提供进项,才同意开销项票。领导不同意A公司先提供进项再开销项的要求,要求我去查找相关当月开销项当月提供进项的税法文件,请问您知道这个文件吗,或者税法的规定#房地产#
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我公司是建筑工程,发現2022年,2023年成本太高了,开进来普通发票太多了,并且开进来普通发票已入账,已结转成本,因我公司是一般纳税人,专用发票太少了,我可不可以把已开进来普通发票,已入账,已结转成本,未付款发票取消了?再开专票进来呢?还有建筑公司农民工专户签的合同比例有没有要求一定要占工程款20%比例来吗?吗?#出纳#
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老师好,请问在23年进项采购500元票直接做了借主营业务成本,贷银行存款,然后今年是先付款了400元借应付账款贷银行存款,后面有进项900元借库存商品贷应付款,那差的这500元余额要怎么做账呀#其他行业#
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老师你好,建筑施工单位,以前有一笔工程款对方单位倒闭了,欠了十几年的工程款,通过打官司现在付款了,没有给对方开发票,当时也没有进账,也没按坏账处理,现在这笔收款应该怎么处理?金额20万#出纳#
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我公司有项工程与个人(包工头)签订了劳务分包协议,完工后个人无法开具发票,遂成立个体工商户来开具劳务发票。那么合同与发票分别是个人与个体工商户(其本人成立)的区别,是否需要签订补充协议?最终付款付给个人还是个体户需不需要重新约定?#建筑工程#
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老师,问题如下 情况1. 2023年12月完工的工程合同价206万,已经付了106万。还没有送审。问题如下 1.让下周再付40万。对方拿发票来。因为没有送审,他这个发票的项目要怎么开?对应合同吗? 情况2.今年1月付的一笔工程款,当时付款时候管工程的人给我的审计结果是100万,我按照这个付钱了。然后上周五给我的最终审计结果少了3500。这样我一月份就多给了3500。 是不是要他对公退回?或者他带3500现金给我。我直接充抵#出纳#
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老师,您好!公司是商业小规模纳税人,在2022年19月份时做了个项目,当时合同约定“3年之内付清款项”,在签定合同当时销售发票全部开给了甲方(采购单位),库存商品的成本发票当时也全部开回(目前实际也没有付购货款),但是上一任财务在2022年10月份记账时把甲方欠我公司的应收账款中的2/3的款项用库存现金记账,并把应付账款的2/3用库存现金支付,麻烦问一下,我在2023年11月份接到账时如何调账,后期按照合同约定,甲方逐年付款,我又如何记账,谢谢!#商业#
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老师,有个问题:我是甲方。 2022年预付了乙方工程款5万,今天审计出来2022年的工程是12.8万。 2023年同乙方做的工程今天审计出来370万,已经预付105万。 准备近期支付他100万2023年的工程款。 2022年的多付款的金额,财务上怎么处理?退回乙方说困难。请教一下#出纳#
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甲分包工程给乙 合同价83万 乙分2次开票共计83万 2022年4月开了一次40万 2023年10月开了一次43万,甲付款2次 一次18万2023年7月 一次43万2023年11月支付 这个完整的分录怎么写?#其他行业#
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老师我们是小规模,之前账是代理记账公司做的,我在检查账目的时候,发现公司是付款了的,但是对方公司没有开发票,代理记账公司做的是借,应付账款 贷,银行存款,结果出现了应付账款的贷方是负数#出纳#
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老师好,工程付款问题。一个总价在100万多工程,工程建设中,如果开始付款了。请问财务的依据是什么?1.合同约定的付款比例.2.支付申请单。3.对方提供的对应项目的发票。请问还有什么材料?#出纳#
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电子银行承兑汇票 收到货款,对方公司YL付的是电子银行承兑汇票60000 借:应收票据-公司名字YL 60000 贷:应收账款-公司名字YL 60000 然后我们公司用这张汇票购买TZ公司的设备 借:应付账款-公司名字TZ 60000 贷:应收票据-公司名字YL 60000 收款付款都还没有开具发票 问题:借贷是否正确,二级科目是否公司名字,以后公司业务比较多的情况,对应公司越来越多,二级科目都这样设置吗?#商业#
2013
6月我公司一般纳税人,先是卖了设备给Y公司(合同含税价14000),Y公司分3笔付给我公司,第一笔定金4200已付,第二笔第三笔都未付,且第三笔费用700在设备安装调试好后12月内付 6月我登账 借:银行存款 -4200 贷:应收账款-Y公司4200 然后我公司在K厂家购进设备(合同含税价9800),我公司也是分3笔付款,第一笔定金2000已支付,第二和第三笔都未支付 6月登账 借:应付账款-K厂家2000 贷:银行存款-2000 销售设备,还未开发票给Y公司,购进设备,也暂未开发票给我公司 7月份的时候,K厂家将设备直接发货到Y公司(Y公司承担运费,问题是现在入库和出库的分录还有怎么结转成本#商业#
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我想问建筑公司开票250万,实际收到100万+工资户50万,然后又有其他材料专票开给建筑公司155万,建筑公司就相对应的填了材料商付款单,那么现金日记账怎么做啊?想问这155万材料付款单是为了或者说包含到了150实际收到的工程款里?还是155万做一进一出平点,55万工资户独立,剩下的自然100万 9#建筑工程#
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老师您好!问题如下:我单位进行维修,改造,总价在270万,没有招投标。有办公室主任负责工程开展。请问,每次工程付款时,要有哪些附件作为依据。另外,合同签订中,对付款的比例,约定不明确,如何进行修订?#出纳#
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一笔劳务外包费用,入账时 借:应付账款-应付结算款-劳务款 130 借:应交税费-应交增值税-进项税额 30 贷:应付账款-应付老付费-劳务费 100 贷:应付账款-贷抵扣进项税 30 等到付款时,贷方银行存款130 借方用什么科目#建筑工程#
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我公司属于建筑工程公司承包方,大工程一般是一到二年完工。公司确认收入根据完工百分比法确认,已经竣工的工程结转全部收入成本。但是,工程竣工之后经常分包方不及时来结算,我们自己算一个数字挂应付账款往往不是特别准确,会与实际相差一些,而且有可能今年挂账,明年或者后年才来结算,这样挂账是不是审计会有风险呢?会不会涉及调整以前年度损益呢?谢谢#建筑工程#
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为啥我看了好多网上的老师说是暂估是暂估材料,但是实务中,我们小企业会计准则,也有很多是劳务被个人承包了,这个月开了票,就得暂估,那人工来说不是就直接借工程施工贷应付账款-暂估么??#建筑工程#
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企业是做建筑检测服务类,不算建筑业。在今年三月份的时候根据审计报告要求将一笔合同完工进度请款单入账,借,应收账款 贷主营 贷销项。由于当时纳税期已经过了,并且暂时没有支付能力,就一直没有支付这笔钱,对方企业也没有按请款单或者完工进度付款,原因也是没钱,现在六月份收到一笔钱,开了发票,搞不清楚,这个钱的税怎么交,开的发票怎么做账,因为之前已经做了销项,当时未开票,六月才开,而且六月收到的只是一先部分。#建筑工程#
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hello,老师。我们是小规模餐饮企业,不做进销存。供应商可以这么做吗? 当月入账:借:主营业务成本 贷:应付账款 (附件进货单,发票) 付款时:借:应付账款 贷:银行存款 (附件银行流水)#餐饮酒店#
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麻烦问一下小规模纳税人公司,主要向上游购买电线、机柜、电脑、监控等,给下游的公司售出/提供综合布线服务。 购入货物时借库存商品 贷应付账款,付款时借应付账款 贷银行存款,售出开票时借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税。那请问这个货物使用了以后是不是应该在月底手动做一笔借主营业务成本 贷库存商品的分录,这就算是结转成本对不 ?如果是合适的,那请问主营业务成本的金额是不是就是我们购进这些东西花的钱,它需要什么附件#服务业#
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甲方(政府)跟大包方签订工程合同,我司跟大包方签订销售设备合同,因甲方欠大包方货款,大包方不付我司货款,现在甲方同意就我司设备部分付款,或通过大包方付款或签署三方协议付款给我司,但大包方均不同意。请问彭老师,从处理账务角度,甲方还可以何方式把款项付给我司更合适?#建筑工程#
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老师好,我收到一张供应商发票,发票金额比付款金额多了200块,发票也不退回重开了,上个月按照发票金额做的分录,做了成本和待认证进项税,多的200做了应付账款,现在确定发票不重开了,200块我们也不用付了。这个账怎么调啊?#物业#
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付款了且上个月也做了暂估应付款,为什么有的会计分录借:库存商品,应交税费-应交增值税(进项税额)贷:应付账款借:应付账款贷:银行存款 有的会计分录写借:应付账款贷:银行存款问题老师已收到,请等待回复清岚2023-03-28 08:54 #物业#
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企业的部分供应商付款时间是周结,收取部分客户款是月结或者15天,其余都是现金支付的形式,那公司该怎么去核算这样的付款收款方式现金流是否合理或者能负荷呢?还有一个企业怎样根据应付账款去评估他的可赊账给客户的金额呢? #商业#
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企业的部分供应商付款时间是周结,收取部分客户款是月结或者15天,其余都是现金支付的形式,那公司该怎么去核算这样的付款收款方式现金流是否合理或者能负荷呢?还有一个企业怎样根据应付账款去评估他的可赊账给客户的金额呢?#商业#
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老师,我们销售货物给客户A,货物是用于工程项目的,剩余尾款金额,我们和客户A还有项目业主方,三方签了债权转让协议,由业主方直接付款给我们,我想问一下剩余尾款金额的发票可以直接开给业主方吗?#其他行业#
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设备合同总金额(含税)200万元,已付款60万元,已收到发票不含税50万元,税费65000元。 付款时, 借:预付60万 贷:银存60万 设备到了暂估入账,冲销, 借:固定资产-XX设备200万 贷:预付 60万 应付账款-暂估款-XX公司 140万 收到发票时, 借:固定资产-XX设备 -50万 贷:预付账款 -50万 借:固定资产-XX设备 50万 应交税费-应交增值税-进项税额 65000 贷:预付账款 565000 老师,我这样做的对吗?#工业制造#
2673
我们公司是种植蓝莓的,现在向供应商采购蓝莓苗木,肥料,喷药设备,搭建大棚,苗木是一次性付款的,但是我们公司是种植一次苗木,使用6年后才淘汰一批,采购回来的蓝莓苗木应该放什么会计科目,结转生产成本的时候怎么做分录,结转主营业务成本的时候怎么做分录,都入什么科目啊,搭建的大棚对方说工程款发票,那我公司这边怎么做分录啊#农业#
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请问老师,我们公司月末与供应商对账,假如我们截止月末应付账款是5元,对方应收账款是4元,然后这是系统上四舍五入后的差异,我们想调账,借应付账款,贷营业外收入,但是我不能在总账里面直接做,我是应该从付款单里面做,还是从应付单里面做呢?#其他行业#
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老师,材料已经入库,但是货款未付,发票也未开来或者发票已开来,办理暂估入库。 会计分录:借:原材料, 贷:应付账款 或者会计分录:借:原材料,借:应交增值税-进项, 贷:应付账款 这时候是附上我们的原始凭证,还是复印件,最好是原始凭证,为了方便后面给他们付款查看,能不能附复印件,不过原材料入库比较多,工作量就比较大#其他行业#
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借:主营业务成本—服务费 贷:应收账款 这笔分录是因为去年预收了工程款和支付了一笔服务费都做在了预收账款(同一家公司),今年给客户开了多次发票,余额在应收,然后客户把去年我们付的服务费开了发票给我们,那我直接贷应收账款可以吗,如果不对,正确做法应该是什么呢#建筑工程#
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采购原材料,入采购单。但是有的材料的发票是后续才来,并且是一个月总数开到一张上面(比如粮油一个月购买4000元)然后月末一起付款做:借:应付账款贷:银行存款。我想问,这样的话这张总得发票应该附在采购单后面,还是银行回单和付款审批单后呢?#餐饮酒店#
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老师,我司建筑公司和对方劳务公司签订包工包料的工程合同,对方提供他单位的劳务费发票,但是材料票是手撕票,盖的发票章是材料商的发票章,我司付款给劳务公司是包工包料的总价款,这样可以入账合规吗?#建筑工程#
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老师,餐饮公司根据原材料入库汇总表进行入库,是不是根据出库表结转成本,因为都是次月开票付款的,入库~ 借:原材料1000 贷:应付账款1000 出库~ 借:主营业务成本—原材料 贷:原材料1000 次月票回来后付款 借:应付账款 贷:现金 因为是免税,是不是就不用再体现进项税了?#商业#
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老师,您好,麻烦咨询个问题:我们是劳务派遣公司,比如给A单位做劳务派遣,A单位各个工程项目负责人带领工人做完工程,走结算流程。完了后,我们开劳务费发票,A单位给我们付款。我们扣除劳务费,支付工人工资。以前是付给工人个人,这种业务,可以把总钱数付给负责人,由负责人付给工人,个税按工人名单报,这样可以吗?#服务业#
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你好,就是我们有一个工程,甲方一直没有尾款付款,后面我们走了诉讼程序,判下来,甲方和甲方关联公司共同付款,我们开票给甲方关联公司,然后重新签订合同和结算,然后弄了一个三方协议,这种情况,之前和甲方的合同和结算需要重新作废签订嘛,#建筑工程#
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