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甘老师
没关系,你补计提的折旧的凭证出在8月那里 查看全部回复
2149
一般都是填报表上面的金额 查看全部回复
2418
patience
你说的是固定资产卡片么 查看全部回复
2347
杨老师
税收金额就是允许税前扣除的金额 查看全部回复
6223
王苗苗老师
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,自2021年1月1日至2022年12月31日,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,自2019年1月1日至2021年12月31日,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;自2022年1月1日至2024年12月31日,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 查看全部回复
2846
清岚
金额大吗 查看全部回复
2182
劳务费要代扣代缴个税的 查看全部回复
2256
你们公司执行的是企业会计准则还是小企业会计准则 查看全部回复
3098
1.坏账准备纳税调减50-40=10万元; 2.预提费用纳税调增120-100=20万元; 3.业务招待费调增20*(1-60%)=8万元; 4.研发费用加计扣除75%,纳税调减100*75%=75万元 应纳税所得额=10000-10+20+8-75=9943万元 查看全部回复
3018
孙老师
你好,按照处置固定资产产生的损益,并入应纳税所得额中征税 查看全部回复
2946
小妮老师
会影响 查看全部回复
8337
安叔老师
可以弥补以前亏损的 查看全部回复
2800
是的,第四季度的企业所得税申报一般是在次年1月份申报缴款,银行回单通常在次年1月份 查看全部回复
2954
Annina老师
不用 查看全部回复
3559
填所得税季报时,季初和季末资产总额是资产负债表的资产总计的年初余额和期末余额 查看全部回复
5424
是指的资产负债表吗 查看全部回复
5448
适用的是企业会计准则还是小企业会计准则 查看全部回复
3326
账务需要按照正常固定资产折旧,税务可以一次性抵扣的 查看全部回复
2424
高老师
不是企业会计准则吧 查看全部回复
2815
多计提的折旧红冲就好 查看全部回复
3431
账面不需要处理,所得税汇算清缴调整的就是按照会计准则计算和税法的差异 查看全部回复
2387
公司是小企业会计准则么 查看全部回复
3175
席俊义
不包括的,是实际缴纳的 查看全部回复
5983
许老师
你们研发费用加计扣除了吗? 查看全部回复
3502
1.方案现金流量 NCF0=-420000-20000=-440000 NCF1-9=净利润+折旧=100000+400000/10=140000 第10年有残值收入,收回垫支营运资金 NCF10=140000+20000+20000=180000 查看全部回复
5605
借:应交税费-预缴所得税384003.98,dai:所得税费用 -384003.98。 是什么 查看全部回复
2436
少计提了补提 查看全部回复
2924
税金及附加包括消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加、地方教育费附加,房产税、车船税、城镇土地使用税、印花税等 查看全部回复
4621
Amy老师
计提时:借:所得税费用20,dai:应交税费---应交企业所得税20。 缴纳时:借:应交税费--应交企业所得税20,dai:银行存款 20 查看全部回复
5655
一、第10年现金流量为25+8=33万元 查看全部回复
9575
如果执行的是企业会计准则,这样做没问题 查看全部回复
2467
你哪里有不明白的地方 查看全部回复
2288
账载金额为计提数,实际发生额为实际支付工资数,税收金额一般等于实际发生额 查看全部回复
3376
曹老师CPA
一样亲 查看全部回复
2907
请问汇算清缴职工薪酬表的社保公积金数据是单位承担部分吗? 答:是的。 还有就是从去年4月份开始0申报,有买社保但是没有做账的话,汇算清缴职工薪酬表的社保公积金数据要填全年去年的还是1-3月份的呢 答:有实际支出但没有做账,社保账载金额0,税收金额填1-3月社保实际发生额。(不过建议还是补入账比较好,使账载金额与税收金额一致) 查看全部回复
5165
这个按国家政策走,国家政策里没有的话就只能缴纳,有疑问的话咨询一下税局 查看全部回复
2649
这种情况你最好咨询下分公司所在地税务局 查看全部回复
2506
看公司固定资产的入账价值 查看全部回复
2248
是弥补亏损明细表? 查看全部回复
8054
不用,你这个不涉及调整,作为征税收入就行了 查看全部回复
7205
填21年的数据 查看全部回复
2857
固定资产: 第1列第1行:"固定资产小计" 1、填报纳税人本期计提折旧的固定资产平均原值. 2、数据来源:来源于本表计算所得,本行=2行+3行+4行 第1列第2行:"房屋建筑物" 1、填报纳税人本期计提折旧的房屋、建筑物类固定资产的平均原值. 2、数据来源:来源于会计核算中计提折旧的(房屋、建筑物类固定资产年初原值余额+1至11月末原值余额)/12. 3、注意事项:开业不足一年,或年度中间歇业的,以实际经营期计算. 查看全部回复
3050
账载金额填计提数,实际发生金额填实际发生数 查看全部回复
3659
大宁老师
这个固定资产是计入去年的是嘛 查看全部回复
2711
企业所得税应由独立法人资格的企业缴纳,不具有独立法人资格的分公司,应当汇总计算缴纳企业所得税,与分公司是否独立核算无关 查看全部回复
3981
账载是计提数,实际发生是实际发放数 查看全部回复
6118
如果是小微企业,年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,实际税负2.5% 查看全部回复
4714
你是怎样填的,截图给我看一下 查看全部回复
3214
资产原值就是账面固定资产的入账价值,如果进项税抵扣的话是不含税金额,如果不抵扣进项税的话,原值就是购买价格 查看全部回复
3222
1.补缴的企业所得税需要通过以前年度损益调整。没有这个科目可以直接走利润分配也行 查看全部回复
4251
tammy老师
如果不打算一次性进行折旧的话,账载金额跟税收金额填写一样 查看全部回复
2761
能截图一下嘛 查看全部回复
3125
据实申报要退税? 查看全部回复
3266
谭老师
借:以前年度损益调整或未分配利润,dai:银行存款 查看全部回复
2674
对的 查看全部回复
3877
发放时没有通过应付职工薪酬科目? 查看全部回复
3985
对的,企业负担的计入职工薪酬第一行 查看全部回复
3844
小小
仅仅凭12月的报表做汇算清缴是不行的 查看全部回复
3325
Harry老师
您好,税收金额是指工资薪金支出载帐金额扣除应付工资期末余额。 查看全部回复
2547
职工薪酬支出明细表对了 查看全部回复
2839
厚积薄发
哪个表和哪个表差一分 查看全部回复
3051
如果公司是合理的范围之内,确实有退税的,就不要担心 查看全部回复
7163
记账的时候如果是按照分期计提折旧的话,汇算清缴的时候需要调整 查看全部回复
12319
主要是母子公司 查看全部回复
3285
1.如果执行的是企业会计准则,那么就要: 借:以前年度损益调整 dai:应交税费—应交企业所得税 借:应交税费—应交企业所得税 dai:银行存款 2.如果执行的是小企业会计准则,那么不需要追溯,直接计入当期损益即可。 查看全部回复
2983
丁老师CPA
需要缴纳企业所得税,转让时点,税法口径提前抵扣的部分,需要转回。 查看全部回复
4896
填的是2021年企业享受的减免税的总额,包括增值税、水利建设基金、企业所得税、印花税、土地使用税等等 查看全部回复
4535
填写清理后的 查看全部回复
6859
账载金额就按财务账面填就可以,税收折旧就是按照税法计提年限计算的折旧, 查看全部回复
3602
你的意思是税务申报按正确的报,财务账这个月再更正? 查看全部回复
9272
固定资产开的专票? 查看全部回复
4145
小微企业也需要填收入和成本明细表 查看全部回复
3251
1.固定资产转入清理 借:固定资产清理 累计折旧 dai:固定资产 2.发生的清理费用 借:固定资产清理 dai:银行存款 3.清理净损益的处理 净损失 借:营业外支出 dai:固定资产清理 净收益 借:固定资产清理 dai:营业外收入 查看全部回复
3198
可以扣除 查看全部回复
16709
股东是企业还是个人 查看全部回复
5004
木言
只调所得税报表就行,在纳税调整表中纳税调增其他项调整 查看全部回复
4538
是上一年度实际发放的工资 查看全部回复
4934
可以尝试手动修改一下 查看全部回复
3145
利润总额 查看全部回复
7291
向当地主管税局申请退或抵 查看全部回复
3999
你要先根据你第一季度的会计利润计提企业所得税,再结帐申报财务报表和企业所得税季报表 查看全部回复
3731
都可以填列的 查看全部回复
6335
所得税汇算清缴一般是每年的5月31日前完成 查看全部回复
3710
需要 查看全部回复
3166
原值就是固定资产买来时候的价值 查看全部回复
4858
税务师晓雨
1、需要备案 查看全部回复
5936
是不符合小型微利企业的要求吗 查看全部回复
3293
正常情况下减免所得税额是自动生成的,不应该有这样问题,你这是第一次申报这个表吗 查看全部回复
汇算清缴是2021年度的,本月季报是申报的2022.1-2022.3月份的 查看全部回复
3220
不包括 查看全部回复
4183
夏老师
有收入的要正常申报所得税。有亏损的。要申报财产损失。才允许扣除 查看全部回复
3696
实习生是那种临时用工人员嘛? 查看全部回复
4981
易老师
不行, 查看全部回复
5571
这是要退税1分钱,建议你们调成正数吧,不然退一分钱还不够你们跑手续的 查看全部回复
3273
汇算清缴不是多退少补吗 查看全部回复
2718
揭老师
利润总额小于三百万才是小微企业 查看全部回复
4188
不一定 查看全部回复
4057
50%在各分支机构间分摊, 50%由总机构分摊缴纳。 总机构应按照上年度分支机构的营业收入、职工薪酬和资产总额三个因素计算各分支机构分摊所得税款的比例;三因素的权重依次为0.35、0.35、0.30。 查看全部回复
3800
收到时借:银行存款 ,dai:专项应付款 查看全部回复
4228
不需要 查看全部回复
3540
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