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甘老师
出租属于经常性行为,需要变更营业执照的 查看全部回复
10983
wam
按照租赁合同将印花税补上 查看全部回复
1940
杨老师
第一个,如果收到的是专票的话分录本身没有问,但是招待费的进项税不能税前扣除,后续要做一个进项税转出 查看全部回复
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木言
无偿出租税法上要视同销售缴纳增值税 借:营业外支出 dai:销项税 查看全部回复
4897
收到就要确认收入了 查看全部回复
2234
andy老师
计入营业外支出,所得税汇算纳税调整 查看全部回复
2515
小妮老师
包装物租金属于价外费用,需要价税分离后并入销售额 查看全部回复
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已签订租赁合同的1000按租赁收入计算房产税 查看全部回复
2458
印花税是合同签订的双方缴纳 查看全部回复
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小小
1. 支付30%预付款,借:预付账款351 dai:银行存款351 查看全部回复
2666
冰山老师
小规模企业一般5%租赁发票 查看全部回复
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借:投资性房地产800+10+40=850 dai:银行存款850 借:银行存款50 dai:其他业务收入45.87 应交税费-应交增值税-销项税额4.13 借:其他业务成本42.5 dai:投资性房地产累计折旧42.5 查看全部回复
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1.可以入固定资产,出租做投资性房地产 查看全部回复
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分期算收入,你车每月还有折旧(成本)那,匹配原则 查看全部回复
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许老师
房产税由法人缴纳;土地使用税由你们缴纳 查看全部回复
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每月支付的1000元作为主营业务成本处理;收取的1500元作为主营业务收入处理 查看全部回复
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patience
可以跟租金一起交印花税 查看全部回复
3163
高老师
按前准则计入使用权资产 查看全部回复
11320
建议是分摊计算 查看全部回复
2031
①需要申报增值税及附加税 税费种应从2022年1月就认定为按月申报。1月填写申报小规模纳税人申报表,2月填写申报一般纳税人增值税申报表 查看全部回复
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借:生产成本、管理费用等 dai:其他应付款或银行存款 查看全部回复
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租期一年以内的,直接计入制造费用 查看全部回复
3119
借:管理费用 dai:库存商品 查看全部回复
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老板名字签的租赁合同,公司不需要交印花税,由出租方缴纳印花税 查看全部回复
2793
王苗苗老师
水电表都是我们单独分表,这些水电的发票是全部开给你们的? 查看全部回复
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房子不是公司的,家具是公司购买的而对么,计入固定资产 查看全部回复
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租赁合同中付款信息可以直接填写房东的个人银行账号 查看全部回复
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收到押金借现金 dai其他应付款 收到租金借银行存款 dai主营业务收入或其他业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 查看全部回复
2923
安叔老师
代缴的时候属于另一个公司的电费的部分计入其他应收款,后面收回时冲回 查看全部回复
2692
Lucky
借 固定资产 43/1.13 应交税费—增值税—进项税43/1.13*0.13 dai 银行存款 43 查看全部回复
2960
秦枫老师
需要视同销售 借:营业外支出 dai:库存商品 应交税费-应交增值税-销项税额 查看全部回复
2574
房产税应按房产余值交 查看全部回复
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其他个人,采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入,可在对应的租赁期内平均分摊,分摊后的月租金收入未超过15万元的,免征增值税。 查看全部回复
3363
venus老师
同学第二个 查看全部回复
2420
清岚
区分两个业务分别记账 查看全部回复
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总公司dai款这500万,转入分公司账户,工总司与分工挂往来,确认收入的时候冲减往来就行了 查看全部回复
2899
租金发票开给总公司,是吧 查看全部回复
2501
A公司可以把写字楼出租给B公司,租金就是B公司的成本费用 查看全部回复
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同学你好 可以参考下: 借:预付账款-保证金 10000 dai:银行存款 10000 借:管理费用-租金 20000 带:预付账款-保证金10000 银行存款10000 查看全部回复
4718
经营租赁还是融资租赁? 查看全部回复
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①缴纳税费时,借:应交税费-应交增值税 借:应交税费-应交城建税、教育费附加及地方教育费附加 dai:其他应付款;②计提税金及附加,借:税金及附加 dai:应交税费-应交城建税、教育费附加及地方教育费附加;③将代垫的税费转给支付人,借:其他应付款 dai:银行存款 查看全部回复
2365
企业提供固定资产、包装物或者其他有形资产的使用权取得的租金收入,应按交易合同或协议规定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。其中,如果交易合同或协议中规定租赁期限跨年度,且租金提前一次性支付的,根据《实施条例》第九条规定的收入与费用配比原则,出租人可对上述已确认的收入,在租赁期内,分期均匀计入相关年度收入。 查看全部回复
4952
由纳税人负担的租赁财产实际开支的修缮费用。允许扣除的修缮费用,以每次800元为限,一次扣除不完的,准予在下一次继续扣除,直至扣完为止。一共发生了1600元,所以分2个月扣除,所以[3 000-800(修缮费)-800]×10%×2是算的扣除修缮费用后的应纳税额。2016年取得收入一共是9个月,减去有修缮费用的2个月,还剩7个月,所以(3 000-800)×10%×7 查看全部回复
6004
需要缴纳增值税和附加税、房产税、印花税等 查看全部回复
2146
采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入,可在对应的租赁期内平均分摊,分摊后的月租金收入未超过15万元的,免征增值税。 查看全部回复
7040
收取包装物 借:银行存款/库存现金 dai:其他应付款-押金 收取包装物出租收入 借:银行存款/库存现金 dai:其他业务收入 查看全部回复
2847
席俊义
2014.12.31 借:投资性房地产-成本 900 累计折旧 200 dai:固定资产 1000 其他综合收益 100 收取租金:借:银行存款 70dai:其他业务收入 70 2015.12.31 借:公允价值变动损益 20 dai:投资性房地产-公允价值变动 20 出售:借:银行存款 950 dai:其他业务收入 950 借:其他业务成本880 投资性房地产-公允价值变动 20dai:投资性房地产-成本 900 借:其他业务成本 20 dai:公允价值变动损益20 借:其他综合收益100 dai:其他业务成本 100 查看全部回复
3450
建议分期 查看全部回复
2857
不合理,应开票金额30/1.09*1.03=28.35 查看全部回复
6780
小规模还是一般纳税人 查看全部回复
2784
借:库存商品17940 借:待处理财产损溢60 dai:银行存款 查看全部回复
4011
如果金额不大的话,可以一次全部计入当期损益 查看全部回复
2248
借应收帐款 dai主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 查看全部回复
3176
①借:银行存款3180 dai:其他业务收入3000 dai:应交税费-应交增值税(销项税额)180 查看全部回复
3254
以经营租赁方式租入的固定资产不属企业的财产,不能作为自有固定资产核算,可以通过设置“租入固定资产备查簿”进行登记。支付调试费 借管理费用 dai银行存款 支付押金时借其他应收款 dai银行存款 支付维修费时 借管量费用 dai现金等 第二个月支付租金借:管理费用-租金 dai:银行存款 查看全部回复
3273
tammy老师
借,银行存款49720 dai,主营业务收入40000 dai,应交税费应交增值税销项税额5200 dai,其他应付款4520 查看全部回复
3949
借 银行存款 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税 查看全部回复
3047
支付的租金计入长期待摊费用分期摊销计入主营业务成本,收取的租金计入收入。 查看全部回复
5083
谭老师
房产税是按出租的形式申报,现在要开租金发票? 查看全部回复
2739
意思是你第一个合同的发票开多了是吧? 查看全部回复
2571
稍等,需要计算一下 查看全部回复
5310
借:预付账款6 dai:银行存款6 借:应收账款9 dai:主营业务收入7.96 dai:应交税费~应交增值税(销项税额)1.04 查看全部回复
2996
a公司是按自由土地申报土地使用税还是按从租 查看全部回复
3064
借其他应付款 dai现金 查看全部回复
2989
进入研发阶段的成本共计是60万,按5年摊销,每个月1万是对的呀 查看全部回复
2804
产权人交 查看全部回复
4932
一年租金10万。平均到每个月。月租金不超过15万,季度不超过45万。免征增值税和付加税费。 查看全部回复
16147
计提和支付的分录对 查看全部回复
2827
照这样计算是的,影响因素就是房屋的租金与房屋原值 查看全部回复
3416
Annina老师
需要 查看全部回复
3345
借长期待摊费用 15000,dai银行存款 15000 然后每月分摊,借管理费用-房租1250 dai长期待摊费用1250 查看全部回复
3004
Yan
支付时 借 预付账款 dai 银行存款 收到发票 借 制造费用等 应交税费-应交增值税进项税额(如有) dai 预付账款 查看全部回复
4278
Leaf
合并和分开其实一样,印花税按照不含增值税租金缴纳 查看全部回复
3315
缴纳增值税,城建税及教育费附加,个人所得税 查看全部回复
3066
你按实际收的款去税局代开发票 查看全部回复
2744
印花税按租赁合同上的金额为准 查看全部回复
做预付账款,分期摊销进其他业务成本 查看全部回复
3051
Amy老师
这个写字楼房产证上显示的是住房还是商品房 查看全部回复
租赁合同和购销合同分开申报 查看全部回复
3388
个人出租每月收入租金在15万以内,季度不超过45万,免征增值税 查看全部回复
3552
不含 税月租金应该是含 税租金/1.05 查看全部回复
4856
易老师
看看哈印花税核这个税目没有,核定了需要交 查看全部回复
3831
张瑞峰
个税,(收入-各项税金-修缮费用800元为限)*80%*10% 查看全部回复
3185
房子是个人的还是个体户的? 查看全部回复
3637
请问你这个公司是一般纳税了吗? 查看全部回复
8390
增值税是收到租金时一次性申报 查看全部回复
3786
整个过程的分录吗? 查看全部回复
3865
出租住房还是商用? 查看全部回复
3617
个人出租房子月销售额不超过15万季度不超过45要免征增值税,个人出租房子要交个税,按财产租赁所得税率为20%。 对个人按市场价格出租的居民住房取得的所得,自2001年1月1日起暂减按10%的税率征收个人所得税 企业出租房屋取得的收入按”现代服务-租赁服务”缴纳增值税。一般纳税人适用税率为9%。小规模纳税人按5%征收率计算缴纳增值税 查看全部回复
3656
看合同条款 查看全部回复
2881
借材料,应交税费一应交增值税一进项税,dai银行存款,借应收账款,dai主营业务收入,应交税费一应交增值税一销项税 查看全部回复
7785
借银行存款,dai主营业务收入,应交税费一应交增值税一销项税 查看全部回复
3380
刘老师
借,制造费用 dai,预付账款/长期待摊费用 借,制造费用 dai,预付账款等 查看全部回复
4633
微尘
记入其他业务收入缴纳增值税 查看全部回复
2900
12月支付借预付账款,dai银行存款 查看全部回复
3112
筱粒老师
这个基数应包含其他业务收入租金30万元 查看全部回复
4745
橘子
同学,这个方式形式上是可行的,但会有税务风险 查看全部回复
4046
影亦老师
借:管理费用 60000 dai:应付职工薪酬-福利费 60000 借:应付职工薪酬-福利费 60000 dai:累计折旧 30000 银行存款 30000 查看全部回复
14900
同学,0税率不包括租赁服务的范围 查看全部回复
4853
出租的是住房还是非住房? 查看全部回复
6855
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