你好!想咨询一下,股东购新车赠送给公司,股东和公司签了免费赠车合同,股东付款,发票由汽车销售公司直接开给公司。 股东(不是个人)入账: 借:营业外支出—捐赠支出 贷:银行存款 汇算清缴所得税时不能税前抵扣。 公司入账: 借:固定资产—小车 应交税金—增值税-进项税额 贷:营业外收入—捐赠收入 有汽车销售公司开的发票,做增值税进项抵扣,可以正常计提折旧,汇算清缴所得税时折旧可以税前抵扣。 请问以上做法对吗?#服务业#
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就是比如某公司去年有8万收入,代账公司没有在去年做账和申报。而且8万收入没有打入对公账户,是直接收到法人个人卡里的。 今年9月做确认收入的话,可以吗? 如果可以做账,应该怎么做账呢?#其他行业#
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公司是第三方平台小程序,这边的收入是客户扫入待清算商户,再有待清算商户提现到公户,提现中间会有手续费,这样公户里只会显示是商户转入,不显示某个人,这样在做账的时候的未开票收入的分录是借:银行存款 财务费用 贷:主营业务收入-未开票收入,这样还需要明细一下是通过哪位客户个人转进来的详细写明细吗? 还有另一种是财付通微信扫入,微信的手续费在转入到公户的时候微信已经扣除不会显示在公户里,清算商户会显示在公户里,这样微信的提现公户收入例如300,到达公户就剩280例如,那在算收入的时候是按300还是280作为主营收入,手续费在公户体现不出来,微信这一块手续费怎么来弄#其他行业#
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请教一个问题,公司2月开始有纳税资格无业务,法人转了点钱放在对公账户,每个月在公户里面给自己扣缴社保。由于短期内该公司没有业务,所以不会给法人发工资。请问每个月扣缴的社保要怎么做账合适呢?另外在填写个税申报表的时候,可以根据实际情况在收入一栏填0,在社保一栏填写个人承担的部分,去申报吗#房地产#
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做网约车的,大部分乘客乘车都不需要发票,导致公司没有有很多未开票收入,不过都按实际收入申报了,像这种情况,我是否应该在月底自行就本月的未开票收入开具抬头为个人的发票,然后公司自行保存?还是不必开发票,继续申报未开票收入呢?注,因大部分乘客不需要发票,所以目前未开票收入比开票收入都还要多#运输业#
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公司以前买了一辆车+车牌,个人出资购入;已开票,公司入了固定资产,然后公司直接对公对付款了,然后这个个人把钱分给了股东分红还是啥,说能抵扣点个税什么的;后面又把这车卖了,账上应该没有处理;咋办#出纳#
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老师,固定资产工程车,买的时候含税2500万(不含税2212.39万元,税额:287.61万),2020年3月买的,2024年4月含税400万(不含税:353.98万元,税额:46.02万)卖掉,中间有2100,怎么做账?还有就是进账已抵扣需要转出吗?折旧使用的双倍余额递减法#建筑工程#
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老师,固定资产工程车,买的时候含税2500万(不含税2212.39万元,税额:287.61万),2020年3月买的,2024年4月含税400万(不含税:353.98万元,税额:46.02万)卖掉,中间有2100,怎么做账?还有就是进账已抵扣需要转出吗#建筑工程#
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问1 年收入超6万需要交个税 指的是下图中的基本工资还是实付工资 问2 这个人2月开了5000的奖金 应该在3月申报个税的时候一块申报对吗 问3 个税专项附加扣除是选择通过扣缴义务人申报和自行申报的区别#商业#
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税务季度报表利润表本月本年收入填报问题 因一个纳税主体下面有留抵退税一般计税项目和欠缴税款简易计税项目,所以配合税务,在23年11月进行未开票收入(实际没有收入)申报缴纳增值税,现在填报23年4季度利润表以及企业所得税纳税申报表,本月和本年收入填报以实际开票收入为准还是以包含未开票收入为准?#建筑工程#
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请问以公司名义贷款买车,4S开具的车的发票抬头都是公司名称,首付也是公司对公户打的,结果金融公司那边把扣贷款的账户搞成法人个人账户了,现在扣车贷扣的是法人个人账户里的钱,请问这种合理吗?该如何做账#房地产#
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本月根据完工百分比法确认了20万元收入,但是没有开票,做账时,借:应收账款200000 贷:经营收入194174.76 贷:应交增值税-简易计税5825.24,请问没有开发票下个月怎么申报增值税?#房地产#
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用妈妈身份开了一家个人独资公司,实际我在经营,经营范围目前涉及到的有,劳保类,材料类,每个月收入到账以后,需要公户转私户取钱自用,请问怎么取合法,备注什么取款用途?转我自己的私卡可以么,还是法人名下的私卡? 我公司雇佣的会计公司做账,会计教我直接提到卡上就可以,之前我都是直接转账到我自己的私卡上,备用金也备注过,往来款也备注过,请问这么做可以么?#出纳#
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公司分内外账,只做外账有风险吗,根据票和收入做账,内账完全接触不到是另一个人做。刚入职一家公司,而且这个是免征增值税的企业,这样的企业为什么还要分内外账呢,不太明白,害怕有风险。这个公司的外账只是做账报税,别的不管,来了票就做账,付款什么也不参与,会有风险吗?#其他行业#
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老师你好,自家公司只有我跟老公两个人(个税申报上填写在职员工2人),老公是股东,我自己有其他工作只负责帮他记账。第一年没有收入,所以没给他也没给我发工资,零申报一年,账上也没有应付职工薪酬这个负债科目。请问这种情况该如何解决?谢谢!#其他行业#
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我单位三月份被税务局查22年的帐 有四百多万未开票收入要交税 三月已经补缴的税 在三月做账的时候补做账了四百多万的未开票收入 补缴的税怎么做分录呢 还有申报税额怎么申报呢 要把补的这部分申报吗#商业#
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老师好,我有个问题想咨询,公司有1个员工2022年6-10月休产假,产假期间没发工资,公司只代缴了社保,社保个人部分是407元,由于个税申报那里不能零申报,所以我将个人社保部分填入收入407,实发就0,2022.6-10月产假期间的工资计提是:借:营业费用-工资薪金 407 贷:其他应收款-员工个人部分 407,应付工资0。 今年2023年1月收到了医保给的生育津贴20000,3月出产假工资10000就抵扣掉2022.6-10月的社保个人部分(5*407=2035)再发,实发7965,1月收到生育津贴的分录做了借银存2万贷其他应付款2万,3月发7965要怎么分录,生育津贴2万扣掉产假工资分录?#其他行业#
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同一个人在a公司(小规模)申报工资综合所得,由于上一年收入没有超过6万且做够一年,2023年度能享受6万元扣除。在b公司(个体户,查账征收)按季申报经营所得,个人投资扣除为季15000元,共6万。请问能否同时享用6万扣除#商业#
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老师,能给个工资和社保的做账分录吗?(事业单位)。保险个人部分和单位部分都是国库集中支付到单位基本户里面,然后从基本户交的(借:银行存款,贷:4001财政拨款收入)。工资是财政拨款直接打到员工卡上的。怎么计提,实发,扣个人部分到基本账户。#其他行业#
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车辆保险费7524.67(OV1 保费5474.67+车船税420=5894.67,意外险75,Y6C 机动车强制保险950+车船税420,保费普票185) 车辆保险费 6390.14(公司车 4038.44元(保险费3678.44+车船税360=4038.44) 非公司个人 2351.7(保险费2001.7+车船税240+一年健康保险110-普票)已转投保人为我们公司) 请问我们公司公账上付了两笔车辆保险费,里面分别含不是属于我们公司的车,和不是我们公司人员,只有一辆车是我们公司的,包含在那个六千多的费用里,票我都没敢认证,请问应该怎么办,怎么做账呢,谢谢#建筑工程#
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车辆保险费7524.67(OV1 保费5474.67+车船税420=5894.67,意外险75,Y6C 机动车强制保险950+车船税420,保费普票185) 车辆保险费 6390.14(公司车 4038.44元(保险费3678.44+车船税360=4038.44) 非公司个人 2351.7(保险费2001.7+车船税240+一年健康保险110-普票)已转投保人为我们公司) 请问我们公司公账上付了两笔车辆保险费,里面分别含不是属于我们公司的车,和不是我们公司人员,只有一辆车是我们公司的,包含在那个六千多的费用里,票我都没敢认证,请问应该怎么办,怎么做账呢,谢谢#建筑工程#
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老师,我想请教一下关于个税的问题:今年4-7月个税只申报了1个人,工资是零、但是实际做账里面每个月有现金发放两个人,由于之前是代理记账公司做的,没有交接到之前申报的数据,这种情况怎么处理呢?#房地产#
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我们10月发的8月工资。 但是现在这个人工费,甲方要求的,必须按照人家这个总金额走。之前的会计8月份在个税申报了,但是没有做账,9月份的时候另一个会计做账了,个税也申报了,两个加起来就是基本上等于申报的金额了。但是还是对不上,怎么办?#建筑工程#
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申报个税的时候收入填的没有扣除个人部分社保的工资然后再单独填社保扣除项目,最后系统上累计的收入还是没有扣除社保的收入 , 那我账上计提的管理费用工资是要计提扣除社保实发的工资还是没有扣除社保的应发工资#房地产#
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老师,想问下关于账务处理的问题。1.公户5月开始给两个员工发工资,没有个税社保7月之前都是0申报。七月之后公司开始正式营业,七月之前都没有做账我都做在7月了,7月我做了个税0申报。其中一个员工开始交社保(8月)公司承担。请问老师他们两个人的工资社保要计提吗?具体怎么做?2.7月入职新员工,自己补缴了六月的社保单位个人部分从工资里扣出了,社保八月开始补扣7.8月的想问下7月分录要怎么做?个税是八月扣的#服务业#
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公司是做二手车租赁中介业务,但是公司名下没有车,公司联系我们用车,我们找个人车主,赚取其中的差价,但是个人车主没有开票给我们,做账没有成本票怎么办?还有就是我们公户给个人车主转款是否会有风险!#服务业#
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老师你好,我们是一家光伏企业,现在融资租赁一座电站,合同签订条款是承租人清偿所有债务之前,电站使用权归属出租人,现在电站已经建成运营,已经有收入并且每个月还融资租赁公司利息了,这样的情况下已经怎么做账?需要把电站计入公司固定资产吗?#建筑工程#
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请问,购入的固定资产,已提完折旧,残值余额1w,现做报废处理,没有收入,应该怎么做账呢? 借:固定资产清理 贷:累计折旧 固定资产 借:营业外支出 贷:固定资产清理 这样对吗?汽车可以直接报废把余额做营业外吗?#其他行业#
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老师你好,2022.01.01施行 《中华人民共和国法律援助法》免征增值税、个人所得税劳务报酬所得免税申报,这笔补贴是发到单位公户里,再从公户在发给律师个人,律师需要律所开免税普票给法律援助机构,这样账务处理该怎么做呢,是 借:银行存款 贷:主营业务收入/其他业务收入 吗?但这样是年终汇算清缴个人经营所得额 调减吗,还是该怎么做会计分录呢#房地产#
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子公司向母公司调拨固定资产,视同销售,按净额100元开普票确认销项税额3元,但子公司账面上没有确认收入,只是报税时申报这收入,这时分录是: 借:内部往来103 贷:固定资产清理100 应交税费增(销)3 母公司按含税价103元确认新固定资产入账金额,分录是: 借:固定资产103 贷:内部往来103 请教大神们:合并报表时,内部未实现交易损益抵消分录怎么做?#其他行业#
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子公司向母公司调拨固定资产,视同销售,按净额100元开普票确认销项税额3元,但子公司账面上没有确认收入,只是报税时申报这收入,这时分录是: 借:内部往来103 贷:固定资产清理100 应交税费增(销)3 母公司按含税价103元确认新固定资产入账金额,分录是: 借:固定资产103 贷:内部往来103 请教大神们:合并报表时,内部未实现交易损益抵消分录怎么做?#注会CPA#
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这个月在申报6月个税的时候,上一个会计由于在外地,就远程让同事只申报了一个人的个税。现在过了本月申报期,我接手发现还有17个人的个税未申报,会涉及有税款。请问我是更正申报还是合并到8月申报7月的时候一起申报?更正申报会不会有滞纳金?合并申报的话收入和各种扣除都得乘以2来计算填入是吗?#其他行业#
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请问老师,我在21年有一笔预收账款,然后在22年呃一起开跳,我是在22年才确认的收入我增值税报到22年有没有问题呀?还是说在21年收到这个预售账款的时候,应该做未开票收入申报增值税?#其他行业#
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老师,我新接手了一个公司,他是小规模纳税人,按季申报的,他1.2.3月都未做账,税局申报的财务报表也都是0,其实第一季度开票收入有1万多,我现在可不可以把第一季度的帐直接做在第二季度?把那些发票入账。#房地产#
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你好,老师,麻烦问你一下,我上个月申报了未开票收入,这个月补开了,请问我现在申报水利基金收入和印花税按什么金额申报呢?本月开票不含税收入132857元,上月未开票不含税收入130158元#运输业#
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请问3月有一笔境外收入2455美金,汇率6.4538,折合人民币15844.08元,当时没有申报收入,现在6月想申报这笔收入,但是每月结转汇兑损益下来,账上人民币是只剩14509.86元,6月的汇率是6.6724,那我申报6月增值税的时候,是按账上剩余的人民币14509.86元申报,还是按照2455美金*6.6724=16380.74元申报未开票收入?#工业制造#
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