2024年4月,徐州佳和美商贸有限公司发生采购商品业务。财务部收到增值税专用发票、增 值税普通发票各1张,共2张单据。根据相关业务票据信息,针对2024年4月份发生的采购 商品业务。 请根据发票写出会计分录。#商业#
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七月份才开的企业,属于小规模纳税人,从事猪肉分割,主要业务是购进白条分割成五花肉、中排等各部位,也会在市场上单独采买各部位,7月份采购时没有收到发票,7月份销售的时候也没有开具发票,但是商品已经出库了,也收到了私人账户转来的货款;8月份收到了采购发票,也开了部分销售发票,请问7月份和8月份的账务,具体什么时候确认收入,明细也很多不知道怎么结转成本?#农业#
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甲公司(一般纳税人)委托乙公司(一般纳税人)销售甲商品100件,协议价为100元/件,该商品成本为60元/件。代销合同规定,乙公司应按每件100元销售给顾客,甲公司按不含税售价的10%支付乙公司手续费。乙公司在实际销售时,即开具一张增值税专用发票,发票上注明甲商品售价为10000元,增值税税额为1300元。乙公司在收取甲公司代销手续费时,向甲公司开具增值税专用发票(税率6%),会计分录怎么做?#中级#
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、12月2日收到从C公司采购的Y商品,商品验收合格入库,采购价格585万元,该商品采购合同11月1日签订,11月2日支付预付款30%,验收合格后支付70%货款,支付货款前需收C公司开具的全额增值税发票和采购金额5%的质保保函,质保期1年。12月3日公司用银行承兑开票支付货款。 老师这个会计分录怎么写?#建筑工程#
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A企业为一般纳税人企业,2016年12月发生以下交易:1、12月1日与B公司签订采购合同,采购X商品,含税价1170万元,合同约定,签订日以银行存款支付30%预付款,生产期3个月,验收合格后支付65%货款,并开具全额增值税专用发票,质保金5%质保期到期后支付,质保期1年。 会计分录怎么写#建筑工程#
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采购D公司商品一批(化妆包,订单No.2020123001),含税金额6万元,但未取得发票。并于当月全部销售给E公司,含税金额9万元(订单编号:CN20123001)。采购款已支付,销售款尚未收到。 请问会计分录怎么写,以及凭证的摘要写什么#其他行业#
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4.江邻公司是一家从事商品零售的企业,对存货核算采用售价全额核算法,增值税一般纳税人,2013年11月1日, 该公司向佳苑日化公司购进各种毛中一批,取得增值税专用发票,货款11 000元,增值税额1870元,以转账支票付论。11月5日,所购进的商品全部验收入库,该商品零售价失计14 800元, 要求: (1) 编制商品采购时的会计分录; 21编制商品入库时的会计分录。#商业#
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公司采购产成品一批,价款 1 000 000元,增值税130 000元,收到增值税发票一张。另承担运杂费3 000元。开出一张已承兑的商业汇票(不带息)。 公司将上述产品卖出,价款1 200 000元,增值税156 000元,开出增值税发票一张。款项暂未收到。 公司是一般纳税人,要求: (1)编制采购业务的会计分录。 (2)编制销售业务、结转成本业务的会计分录。#初级#
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编制会计分录 ⑴甲公司于10月1日销售商品,开出的增值税专用发票上注明售价为600 000元,增值税税额为78 000元;商品已经发出,货款已于9月20日预收600000元,余款10月1日收到;该批商品的成本为420 000元 ⑵大华公司将一批生产用的原材料销售给兴达公司,增值税专 用发票列明价款10000元,增值税额1300元,共计11300元,材料已经发出,同时收到款项。该批材料成本是8000元。#初级#
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从国内采购商品,取得开具的增值税专用发票上注明金额60万元、税额7.8万元;购货过程中发生运输费用,取得一般纳税人开具的增值税专用发票,注明运费金额4万元;从国营农场购进免税水果用于销售,支付收购金额22万元,开具合法收购凭证;购入运输服务,将该批农产品运回企业,取得增值税专用发票,注明运费金额1万元。入库后,将该批农产品10%用于职工食堂 该业务的进项税转出金额怎么算#其他行业#
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2、从东莞和平公司购入甲材料400套,单价65元,收到一张增值税专用发票并于当月认证抵扣 值税税率13%。货款未付。公司采用计划成本方法核算原材料。按下列要求对业务进行账务处理 (1)计算可抵扣的增值税进项税额 (2)对采购业务进行会计分录处理。 (3)对原材料的入库进行会计分录处理#商业#
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有一个批发黄金珠宝的公司A(一般纳税人),与一个知名品牌公司B签订了一个商标使用权协议,允许A购买经过B(一般纳税人)认可的无品牌的黄金销售公司C的黄金饰品,按照他购买此公司的克重或首饰件数挂B的品牌进行销售;A的朋友D单位(小规模纳税人)从C公司购买了一批黄金饰品,委托A挂了B的品牌进行销售。D单位的品牌使用费,B必须开具发票而且必须把发票开到A单位。A是作为D的委托中间人 1、在业务进行中,B按照每月A(实际是D)使用B的商标首饰件数或黄金克重收取的商标使用权收取费用并开具增值税专用发票,开具的发票是6%的咨询费,那么做为A每月收到这类发票怎么做账?#其他行业#
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老师,请教您一个问题:我们是餐饮公司,主营业务成本主要就采购菜肉调料之类的,但付款不是直接公对公转给对方公司,是每天转钱给几个员工在平台上下单购买第二天的菜(刚好一天的量)。 因为发票是下个月统一开的总金额的票,所以我当月做账的时候,是 借其他应收款-某员工,贷银行存款。 后面收到发票的时候,应该怎么做会计分录呢?#出纳#
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瑞德酒业有限责任公司为增值税一般纳税人,发生如下业务。根据本月实际业务,完成增值税税额的计算 6.12月3日,向小规模纳税人购买原材料B一批,取得增值税专用发票,支付价款20万元。 7.12月3日,将上月向农民购买的一批山楂发给职工做福利,该批山楂成本核算为1.5万元。 8.12月4日,向农民张某购买小麦100吨,支付价款30万元,取得农产品收购发票,并支付运费,取得增值税专用发票,注明金额0.8万元。#出纳#
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您好老师,我们有公司是卖筛查检测盒,主要是HPV,卵巢检测盒这些,我们从别的公司采购这些盒子再卖出去,对方同时提供检测,出具检测报告,问题是对方开给我们的票不是商品,是检测服务发票,但我们公司没有检测资质开不了检测服务发票,这就导致进销不一致了,想问下老师这种该如何处理呢?而且对方是检测公司说是开不了货品盒子的发票,只能开检测服务#出纳#
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老师,公司是销售宠物用品的,如果分销商要问公司采购一些礼品、包装盒,可以开包装盒、或者(礼品:勺子、杯子)这种发票给他吗?归在什么品类呢,本来盒子是商品的一部分不单独卖的,礼品是作为赠品。#出纳#
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根据以下经济业务,逐笔编制相应的会计分录。 某企业为增值税一般纳税人,增值税税率为17%,12月份发生下列经济业务: 1.12月3日,甲公司购入A材料一挑,取得的增值税专用发票上记载的价款时400000元,增值税额为68000元,材料已运到并验收入库,款项已经支付. 2.12月10日,用银行存款实际支付职工工资100000元 #出纳#
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2022年1月7日向A公司销售商品,A公司已验收,该批商品成本3,000.00元,已开具增值税普通发票,发票注明不含税金额50,000.00元,税金1500.00元,兴业银行东湖支行8585* 张户收到款项51500.00元。 #出纳#
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当月付款未收到票,但是能确定发票金额的业务,我想走预付,想请问一下当月无票确认成本生成应付单时,能计增值税吗?未收到票,会计分录能写增值税进项税额吗?如果不计税的话,下个月开发票,生成应付单,分录怎么写呢?(图片是我做的一个流程图,有什么错漏吗?请指点#运输业#
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一般项目:物联网技术研发;软件开发;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;互联网销售(除销售需要许可的商品);人力资源服务(不含职业中介活动、劳务派遣服务);业务培训(不含教育培训、职业技能培训等需取得许可的培训);教育咨询服务(不含涉许可审批的教育培训活动);社会经济咨询服务;软件外包服务;创业空间服务;科技中介服务;招生辅助服务;摄像及视频制作服务;包装服务;知识产权服务(专利代理服务除外);企业管理咨询;企业管理;信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务);信息技术咨询服务;市场营销策划;广告设计、代理;广告制作;数字文化创意软 这种营业范围可以开现代服务*活动费发票吗#高新企业#
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公司是6月份刚成立的公司 注册资本50万 实缴资本0元 是小规模纳税人 主营业务是火锅底料、火锅食材、调味料批发 公司没有账套 货款的收支都是在股东的私户完成 买入货物没有发票 我是第一个财务 目前账套建了 老板的意思是分内外账 因为私户用的比较多 我提议用公户 老板好像不是很愿意 用私户应该不规范吧 现在我应该怎么开展工作呢 用私户付款没有发票会有风险的吧 如果公户一直没有流水的话#商业#
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A公司要给一个有业务往来的B公司的借一笔款,借款流程是这样的:借款的时候A公司降低单价卖货给B公司并开具增值税专用发票,B公司根据发票金额打款给A公司,然后降低的那部分金额(其实也是A公司的实际收入),就当是借款给B公司。还款时A公司调高单价也开具增值税专用发票,B公司也按发票金额打款给A公司,但是比真实单价高的那部分金额就是给A公司的还款。 想问A公司是否属于虚开发票?#商业#
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今年6月红冲去年6月开具的租车款发票,原会计分录:借:应收账款 300 贷:其他业务收 入 300,去年是免税的。今年6月又开具了一张新的发票,是借:应收账款 300 贷:其他业务收入297.03 应交税费增值税 2.97。今年6月份会计分录应该怎样做?#其他行业#
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2022年1月2日向F公司购入了一批商品,已验收入库,并取得增值税普通发票,发票注明不含税金额80000元,税金2400元,购货合同约定下个月支付。当日“兴业银行东湖支行8585”账户向G公司支付了该批商品的运费,取得了增值税普通发票,发票注明不含税金额194.17元,税金5.83元,价税合计200元#出纳#
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我们公司是一家制造业企业,生产制造钢构件的。我们公司名称是湖北堰伟重工科技有限公司,一般都是生产桥梁隧道上的钢构件,业务上和一些建筑工程公司有合作。我们生产加工制造 销售出去的产成品 税率是13%,老板说是我们是代加工有3%,我很怀疑。我想知道我们公司湖北堰伟重工科技有限公司能不能开3%的发票。我们主要业务是生产钢构件,然后运输到项目部再安装,或者租赁给项目部一些方便安装的设备 例如液压爬架 。 这其中卖钢构件 税率13 安装钢构件 9% 能开3%么?就像安装空调一样 卖空调13% 安装空调3% 租赁13% 我就想知道 我们工厂制造 能不能开具3%的税票 能适用什么政策 不能 为什么#工业制造#
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我们公司是湖北堰伟重工科技有限公司,是一家制造业型企业.加工制作钢构件的,我们公司是一般纳税人.业务一:销售加工制作钢构件的税率是13%. 业务二:承揽一些建筑桥梁的施工工程,承揽这些业务我们公司是包工包料的.发票开具是全按建筑服务9%开具发票?还是按混合销售 提供的材料按13%开具发票 相关的组装安装施工按建筑服务9%开具发票?#建筑工程#
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我公司为一般纳税人,3月份采购一台商品车含税价为403110.00,对方发票开错,多开了44790.00,发现时已经跨月且发票已经抵扣,后期在4月开了44790的票给对方,想问下这个怎么做账#商业#
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体制内财务:2021年12月发生一笔7000元的支出,未附发票,当月因为没有举办相应的活动,活动在2022年3月才举办,发票也开在了2022年3月,因为业务不熟悉,不知道跨年发票如何入账,附了一个情况说明,说2021年因为疫情活动延期,所以发票开在了2022年3月。今年巡查的时候被指出问题,说是白条入账,要整改,请问该笔要怎么整改才能合法合规?#其他行业#
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小规模纳税人公司 主要业务是向上游购买电缆线/交换机/光模块/校园广播等,对下游新楼进行布线、安装监控/老旧电路维护等。一般是和下游签订合同后再向上游按需采购相应的材料(直接使用成品,不进行二次加工),一个项目用完所有材料,几乎没有剩余,也没有仓库存放剩余的材料。材料是从厂家直接寄到施工现场,也不经由公司转到施工地。 请问老师,向厂家/供应商购买的这些材料需不需要填写入/出库单? 用银行存款购进材料和签订合同时还有施工完成收到工程款时,分别怎么做会计分录?#服务业#
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老师您好 我想请问一下:我们公司采购了一批物料,厂商是和我们长期合作的。一直跟厂商谈的是应税内含3个点月结30扣5%现在好像是广东有什么政策现在只能开1个点的发票了,我们货款按照原来的付款方式实际要付9176.96,可是对方财务开票只开了8998.76。对方说把那两个税点给我们扣下来了(9176.96÷1.03×1.01=8998.76)这是对方的计算方式。这样操作是对的吗?我个人是觉得票面的价税合计还得是9176.69,税率开1%的,这个问题有点把我绕进去了,请问哪种方式对企业更有利?#房地产#
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我公司是销售汽车的一般纳税人,去年购进商品收到增值税专用发票,发票上有折扣金额,做账时把库存商品金额做错了,同时折扣金额也错了,一正一负,进项税额没有错,想请问下现在更正的话怎么做?#商业#
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公司2021年11月销售货物取得含税销售收入113万元,采购材料支付货款52万元并取得增值税专用发票(注明税款12万元),采购办公室用品一批取得增值税普通发票一张,注明税款1300元。不考虑上月增值税留存问题。增值税税率=13% 如果喜洋洋公司是一般纳税人,请分别计算:该公司本月的销项税额、进项税额、应当缴纳的增值税分别是多少?(分步列出算式和结果)#房地产#
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6月3日,企业向东海永恒百货公司销售保温瓶A型300个,单价350元(无税),B型100个,单价100元(无税),开具增值税专用发票,该笔业务采用托收承付结算方式,已办妥发货手续并为永恒百货公司代垫了运费1500元。会计分录怎么写啊,老师#其他行业#
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某商店力增値税小規模納税人, 2020年8余额发生的与增值税相关的涉税业务如 下: 1.购进货物取得增值税专用发票,注明价款为 10000元,税额为1300元。 2. 取得零售收入总额12 360元(含税)。均开具普通发票。 计算该商店8月应缴纳的增值税税额。#房地产#
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老师,咨询一个问题。我现在公司要申请发票,我是财务负责人,现在电子税务局系统显示我财务负责人有异常不能申请发票,我之前在财务公司工作过,之前有用过我的身份证办理过公司开户业务,公司后面不做了,没有正常注销,现在影响我现在公司的业务,要换个财务负责人,但是公司只有我一个财务,没有办法换财务负责人。我想问一下这种非正常户的我要怎么申诉呢?我是没有做过法人的,这种我要怎么操作呢#服务业#
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9月份别的公司给我们开了一张票,但是对方财务忘记给第二、三联盖发票章了,我让采购退回去让对方盖两个章再帮忙寄回来,但是今天收到的发票是新的发票,对方把之前那张冲红重新开票了。问题是9月这张票按原来的发票号以录系统,东西是一致的,已进行存货核算,现在这张票是10月份的,那现在是不是将原来没盖章的发票的照片打印下来和新的这张发票放在一起,写一个情况说明备查一下就好了?#工业制造#
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老师,请教个问题 就是 在网上不同的商家店铺上买东西 这个网上不给开发票。那可以东西到了后 去自己花钱找财务去开发票吗?并且把这些不同店铺商家的货物商品信息 都开在同一张发票上 能行的通吗?#商业#
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您好,我们单位7月购买1个切割机,对方开具发票,我们按发票汇款,因为对方账户问题款项被退回,现在联系对方,对方说账户问题没办法解决,要用另一个新的单位给我们重新开一张发票,按新发票的账户信息汇款,之前已经发生的经济业务已经上账,财务这边把旧发票退回再按新发票重新汇款符合会计规定吗?用不用出具什么证明之类的文件?#出纳#
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6、12月15日向本月采购的Y商品全部出售给E公司,销售价格702万元,合同约定对方验收合格后支付95%货款,5%质保金一年后支付。12月20日E公司完成验收入库,以银行存款支付相应货款。7、今年公司董事会通过收购议案,决定收购F企业80%的股权,获得对F企业的控制权,12月15日以银行存款支付交易价款3000万元,支付咨询费10万元,完成交割手续。 老师,这题怎么写会计分录?#建筑工程#
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1. 位于市区的某商贸企业为增值税一般纳税人。2021 年4 月经营业务如下: ()采用分期收款方式销售家居用品一批。价税合计 3390 万元。按合同约定 4 月份内收款 80%,截止到 4 月30日未收到约定款项 (2)转让位于本市区自建商铺一栋。取得含税销售额 2289 万元。该商铺建于 2015 年。企业选择简易计 税方法计征增值税 (3)获得国债利息收入 90万元。 (4) 购买办公用品一批,取得增值税普通发票注明金额6 万元、税额0.78 万元。 (5)购买燃油载货汽车 1辆自用,取得机动车销售统一发票。支付含税款项 33.9万元,该载货汽车的 整备质量为 11 吨。 (6)进口服装#注会CPA#
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酒店餐饮成本会计,领用材料登账(不含税)只根据出库单或者领用单做账就可以么,因为我们采购员这边会在进货单后面附上收据(不是发票,因为是个体工商户开不了)但是有的部分商品一些情况没开收据,我想了解下本身这个采购材料入账对于收据是不是并没要求啊,有的没收据也没事,只玩有采购单就行对吧?#餐饮酒店#
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您好,请问7.29号公司到货一批红酒入库,老板在8.2号才报帐这一笔采购费,无发票,现在8月份我看7月份的账务,没有看到7月份有这笔红酒入库的账务,那现在8月份我应该怎么做这笔业务呢?麻烦老师解答一下,感谢#商业#
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老师您好,请问三月份一笔业务忘记开发票了,当时这比收入没有做进去,另外进货也只有一张送货单,没有做进货的分录。现在有什么办法把采购销售这个产品的业务做到3月份吗?分录怎么写?是不是可以修改增值税报表呢?盼回复,我是电商行业的#商业#
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您好,我在13年找了一家建筑公司帮我盖了一栋房子。我支付给他们40万左右的工程款,但是对方公司一直没给我开发票。后来我公司就改成小规模了。然后今年这个公司又来找我说是给我们补开发票。我想问是要开普通发票么?对我们公司的财务方面会有风险么#商业#
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老师咨询个问题,采购人员自己垫付采购了一批a商品5000元但是没有发票,找别人开了发票5100元(100元是税点),工资根据发票信息打款开票方5100元,开票方随后把款项汇回了采购人员私人账户5000元扣了税点100元,然后采购把这笔款汇入了公司账户,这个怎么分录#注会CPA#
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老师,就是这个供应商之前有出现退货,所以我司有挂账金额在供应商处,现在出现采购商品然后抵扣货款,那时候分录是借:应付账款 贷:银行存款,,,现在这这比采购抵扣款我要怎么记账呀(未收到发票情况下)#初级#
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采购商品合同已支付货款(仅为定金部分),余款供应商提供了新的合同,新的合同收款人信息与之前签订的采购商品合同不一致,但实控人均为同一人。现在出现采购的同一批商品定金部分开立的发票信息与商品余款部分开立的发票信息销售人信息不一致的情况,想请问老师,这样是合规的吗?#商业#
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您好,去年在淘宝用个人账户为单位工会活动采购的东西开的发票因为商家疏忽开多,(具体情况是按优惠退了一部分款,但最后开发票的时候商家开成了没优惠的原价,发票是真实的普票,可以查到),当时采购人和财务没有发现,发票现已报销入账,今年工会外部审计会查个人银行付款记录出来吗(分开的两笔,一笔原价付款一笔差价退款)?可以将多的那部分金额给商家打回去吗?#其他行业#
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您好,去年在淘宝用个人账户为单位工会活动采购的东西开的发票因为商家疏忽开多,(具体情况是按优惠退了一部分款,但最后开发票的时候商家开成了没优惠的原价,发票是真实的普票,可以查到),当时采购人和财务没有发现,发票现已报销入账,今年工会外部审计会查个人银行付款记录出来吗(分开的两笔,一笔原价付款一笔差价退款)?可以将多的那部分金额给商家打回去吗?#其他行业#
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老师好,2022年7月18日起,陕西省纳税人仅作为受票方接收由内蒙古自治区、上海市和广东省(不含深圳市,下同)的部分纳税人(以下简称“试点纳税人”)通过电子发票服务平台开具的发票,包括带有“增值税专用发票”字样的全电发票、带有“普通发票”字样的全电发票、增值税纸质专用发票(以下简称“纸质专票”)和增值税纸质普通发票(折叠票,以下简称“纸质普票”)。是只能接收以上几个地区的电子专票吗?河南给我们开的电子专票是不是不能用?#出纳#
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老师,这次笔业务发生在21年,当时双方都没有开发票,"对方对公付我们公司了48万预付款,我们后面向他们采购265922的货,我们对私付对方80604,还有185318以货抵货",怎么开发票,是按对公收到货款开,还是减去以货抵货剩下的金额开发票? 急求指导!#工业制造#
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目前在一家上市公司所属的新成立的子公司,作为一名应届生入职财务部,领导想让我了解集团所属的其他子公司的供应链运作来规范新公司的流程,会涉及到要去采访其他子公司的销售,采购等人员,但目前情况第一个是我不认识这家公司的这些人员,贸然前去请教要以什么开场比较好,还有一个是作为业务财务的话需要对这些人员提些什么问题,需要了解哪些方面? #工业制造#
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