刚工作 准备申报汇算清缴 准备填写资产负债表折旧和摊销调整明细表 我发现这家企业有好几个月都忘记计提折旧了 在填写资产折旧明细表中资产原值是不是需要填写全部资产总计数还是填写23年整年发生的资产总计数呢?还有他这个2020年忘记折旧好几个月 怎么办呢?请教一下老师 谢谢您#工业制造#
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2022年发生了,累计折旧发生额一共30000元,其中10000元计到在建工程成本里,20000元计到管理费用,请问企业所得税汇算清缴表里的A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表,账载金额下的“本年折旧、摊销额”,“累计折旧、摊销额”应该要怎么填写才正确呢?“本年折旧、摊销额”填写10000元,“累计折旧、摊销额”填写30000元,是这样填写吗?#建筑工程#
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2018年54号文件中的500万以下的设备和器具包括轿车吗?22年1月买的公司轿车,想享受一次性该扣除政策需要每个月填写A201020 资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表(附表二)吗?还是在汇算清缴的时候填呢?#运输业#
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老师,想问下关于汇算清缴问题,我们公司在2020年对固定资产进行折旧,折旧是入账管理费用,在2021年折旧就调整计入在建工程里面去了,那么想问下在2020年汇算清缴和2021年汇算清缴应该怎么填写那张资产折旧、摊销情况表怎么处理呢#其他行业#
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我公司20年买了一批车122万,21年买了两批车合计879.5万,减去已卖的原值,20年原值115.05,21年原值870.97,21年税务开通,20年购买的按税法4年摊销,21年购买的按500万以下一次性扣除,汇算清缴资产折旧那种表,第5行税收折旧和资产计税依据是怎么填的#其他行业#
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你好。我想问一下,如果是在企业变更过程中,从国有独资公司到有限责任公司的过程,发生的清产核资资产评估,发生固定资产增值计入资本公积,同时资产原值减少,折旧减少。求问,汇算清缴时填折旧表中,税收基础按哪个?折旧和累计折旧按哪个?#工业制造#
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我们固定资产进行了评估调整,21年固定资产原值由年初的505788.8到了年底504160,请问汇算清缴表中1.资产折旧表原值填哪个数,还用调哪个数 2.汇算清缴还用调整资产评估这一部分么,如果用,填到哪里#工业制造#
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一、1.您单位未填报A105000《纳税调整项目明细表》,请核实。二、1.您单位未填报A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》,纳税人只要发生相关支出,不论是否纳税调整,均须填报,请核实。三、1.您单位未填报A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》,该表适用于发生资产折旧、摊销的纳税人,无论是否纳税调整,均须填报,请核实。如果我企业没有业务还要填那些表吗?#其他行业#
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老师,我们公司属于小规模纳税人,做年终汇算清缴的时候,填写职工薪酬调整明细表, 工会经费支出,我们21年计提的工会经费是9872.63实际支付生的工会经费也是9872.63,但是在21年查账的时候发现,20年的工会经费少计提了一笔1926.76,就在21年补计提了一笔20年的工会经费1926.76,这就导致21年工会经费的账载金额变成了11799.39,实际支出工会9872.63。 我现在在填写所得税汇算清缴职工薪酬这张表的时候,工会经费这栏 账载金额和实际发生金额我是应该填写21年实际发生的9872.63这个金额吗?#其他行业#
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你好,请问公司发生了固定资产清理收益需要填写汇算清缴A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表吗?发生了固定资产清理收益是可以税前扣除的么?具体要怎么填写的呢。各位老师麻烦解答下疑惑,谢谢#工业制造#
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汇算清缴时填在纳税调整项目明细表中(八)销售折扣、折让和退回吗?账载金额填17111.46元。那么税收金额填17111.46元,还是0元?是2019年发生的业务,在2021年记账的。#商业#
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请教老师,填写资产折旧纳税调整明细表时,第一行第一列的资产原值是填本年度增加的固定资产还是填所有的?比如2020年有40万的资产原值 ,2021年又新增了20万,是填20万还是填60万?#工业制造#
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老师我想咨询下我们5月份汇算清缴的时候因为有一部分社保没有缴纳,所以当时申报的时候我只是把缴纳的做了扣除,现在把这一部分缴纳了所以我准备去修改当时的企业所得税年报表,但现在涉及一个问题因为去年的现在缴纳逾期了要缴纳滞纳金,账面我把滞纳金做了营业外支出,哪报表上需要加到调整明细表吗?#建筑工程#
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2023年销售费用其中广告费和宣传费数据报多了,汇算清缴上次申报过,这次更改。是不是从A105060第一行本年支出重新更改吗?然后再从A105000纳税调整项目明细表第30行其他 账载金额调增就可以吗?#出纳#
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您好老师 去年的汇算清缴显示“您单位2022年度企业所得税汇算清缴申报疑似存在: 1.A107010表享受研发费用加计扣除优惠金额较小,或A107012表第2行、第3行、第7行、第16行中任意一行金额为整数,可能存在违规享受研发费用加计扣除优惠的情况”请问这种情况怎么调整申报表#出纳#
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23年12月26才成立的企业,账上啥也没有,一笔收入费用等都没产生,啥业务也没有,0报。汇算清缴。选哪几个表填报啊?系统就默认了3个表,基础信息表,申报表a表,弥补亏损明细表。还用选别的表吗?#房地产#
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老师好,请问我现在要注销,要申报23年度的报表,因为有出售固定资产,有开票,那我报表里面的{资产损失及税前扣除的那张表,我要填在那个位置呀,资产损失税前扣除这张表填了,那资产折旧、摊销那张表还要填写吗#出纳#
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老师,你好。我们公司租赁了房屋,财务使用使用权资产和租赁负债科目,我想问一下,公司收到房租发票如何计成本,但是使用权资产折旧已经计入房租成本。还需要适应递延所得税资产和负债调整睡税务吗?#出纳#
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资产负债表固定资产原价15523624.4元,累计折旧1589575.01元,固定资产净值13934049.39元,12月末上固定资产折旧明细表固定资产原值1485504.36元,累计折旧206855.85元,未折旧661387.65元,在建工程结转固定资产13490215.75元,怎么跟资产负债表表对不上#商业#
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请问国有企业改制为有限公司时形成的资产评估增值,账务是否需要做递延所得税负债?是否需要每年转一部分入所得税费用确认?增值部分的折旧摊销算每年所得税时是否能扣除? 该资产处置掉或者资产置换出手时 是否需要纳税?#商业#
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老师,企业所得税弥补亏损明细表A106000,第11行第8列-550不等于对应的企业所得税弥补亏损台账计算调整表,第19列当年待弥补的亏损额0.00+第20列当年待弥补的亏损额8年0.00+第21列当年待弥补亏损额5转10年0.00+第22列当年待弥补的亏损额8转10年0.00+第23列当年待弥补的亏损额10年0.00。老师,怎么看不懂是什么意思?哪里错了?#商业#
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老师您好,我在填报2022年汇算清缴职工薪酬纳税调整明细表时,发现我们平时做账,职工福利费,直接坐在费用里了,没有在应付职工薪酬福利费里面过渡,导致我们费用里面有福利费,但是应付职工薪酬福利费科目没有余额,那我们在汇算清缴,填报职工薪酬这张表时,还需要填福利费吗?#商业#
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企业是2022年新注册,厂房还在建造期间,管理费用-工资20万-差旅费10万-办公费10万,管理费用-开办费下的业务招待费13万,2022年的企业所得税汇算清缴,A104000“期间费用明细表”工资是填在工资薪金那一栏,差旅费及办公费分别填在表内对应填写吗?管理费用-开办费里的业务招待费,可以按60%申报吗?可以填在“期间费用明细表"的最后一行的其他项那里吗??#建筑工程#
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你好,老师,我们是一个小微企业,我想咨询哈汇算清缴方面的问题。我们是一个建筑公司,主要是建筑施工,但是2022年期间也开具过一两笔电动堆积门和废钢发票,汇算清缴选填表的时候还需要选视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表吗#建筑工程#
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请问一下,我去年多摊销了递延收益到营业外收入,现在才发现,我还没有汇算清缴,我在2月做以下调整可以吗:借:以前年度损益调整 贷:递延收益。 借:利润分配_未分配利润 贷:以前年度损益调整。#中级#
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老师,您好,我公司购买一些物品来维修公司的故障设备,比如公司的大门门禁坏了,就买了门禁开关维修,洗手间水龙头接头坏了就买了接头维修,是个人报销款来的,具体可以看发票明细,这笔款我可以统统入管理费用的办公费吗(我公司管理费用明细有办公费,差旅费,服务费,租赁费,水电物管费,业务招待费,咨询公证费,折旧/摊销,保密经费,交通运输费,环保费,福利费,其他)#工业制造#
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、A公司2022年度利润表中的利润总额为3000万元,该公司适用的所得税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债没有期初余额。2022年1月开始计提折旧的一项固定资产成本为1500万元,预计使用10年,净残值为零,会计按双倍余额递减法,税法按直线法,假定预计使用年限及净残值与税法规定相同。另外,本年营业外支出中有50万为税收滞纳金。 要求 计算A公司2022年应交企业所得税,并做出相应的会计处理。#商业#
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1.就是下账的备用金后,怎么做,需要冲账吗? 2.取出在哪里试算平衡? 3.目余额表,利润表明细表有什么关联?如何查看?我对自己的账目是否正确? 4.新购的库存商品属于什么类别?是资产还是成本? 5.工资,社保每月当月都要计提。下月的吗?#其他行业#
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我企业要注销,要填报中华人民共和国企业清算所得税申报表中的资产处置损益明细表(如图),请问第3列“可变现价值或交易价格”这列怎么填?我已经知道了是当前资产出售可以取得的价值,但是我们并没打算变卖掉公司的资产。那如何确定这列的金额?跟前两列金额完全一样,可以吗?#房地产#
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老师,我做内账,之前说因为老板只看支出,不管固定资产的摊销,所以把固定资产计入主营业务成本,那明细科目怎么设,要和水电费区分开,以资产的名字(比如活动板房、洗车机)为二级科目的话,明细账就设的太多了,而且二级科目下就一个业务#其他行业#
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