登录/注册
小小
要进行预付款 查看全部回复
3525
绾绾
如果款项是分别属于应收账款跟其他应收款,可以的 查看全部回复
14688
tammy老师
你现在收到缴纳社保的银行回单,有包括个人部分和公司部分 查看全部回复
2942
易老师
你这个分录是发放分录,1月是不是银行发工资了 查看全部回复
4063
谭老师
dai:应付职工薪酬一职工福利费 查看全部回复
3647
Annina老师
没有用预付账款的可以用应付账款 查看全部回复
8656
是的 查看全部回复
2955
Yan
应交税费没列入 查看全部回复
3988
大宁老师
当时借:银行,dai:应收的吗? 查看全部回复
3635
对的 查看全部回复
4041
可以理解为代付款,b欠公司款,委托a代为偿还, 查看全部回复
3489
可以的 查看全部回复
4466
而已老师
辅助明细账 查看全部回复
3712
王苗苗老师
补记分录:借:销售费用/镀锌运费100 dai:预付账款/预付账款结算100 查看全部回复
3795
李伟老师
补记分录:借:销售费用/镀锌运费100 dai:预付账款/预付账款结算109 预付账款/预付账款结算-9 查看全部回复
3371
一般分录正确的话,交社保时就平了 查看全部回复
3838
收不回的原因说明,领导签字审批 查看全部回复
2728
微尘
10月份工资在十月末计提,11月实际发放时做发放分录,社保当月缴纳当月,个人部分记入其他应收款,在发放工资时扣除个人部分社保并冲销其他应收款 查看全部回复
3079
3120
您正常按照8000计提,实际发放时少发2000,冲其他应收款就行 查看全部回复
3867
高老师
社保是当月计提当月缴纳,但个人承担部分在工资表中扣除,如果工资不是当月发放的话就存在个时间差,个人承担部分的社保需要用往来科目 查看全部回复
3366
筱粒老师
502600*10%-42000=8260 查看全部回复
3342
Icy 何
那工资是总公司账户发出去的吗 查看全部回复
3834
1.借:固定资产清理 累计折旧 dai:固定资产 借:应付账款或其他应付款等 dai:固定资产清理 营业外收入-----债务重组利得 查看全部回复
3249
那你11月的社保还缴纳不呢 查看全部回复
3904
venus老师
那个,两个客户应该都记入应收账款 查看全部回复
4924
张老师
下面的应该是应交税费-应交增值税(销项税额) 查看全部回复
2963
归老师
一般的差额计税的话会在应交税费下设置简易计税科目 确认收入的时候 借 应收账款 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税-简易计税 查看全部回复
3430
是的,之前账务处理有问题 查看全部回复
2756
是的,他的账务处理有问题 查看全部回复
2847
Amy老师
多计提的红冲掉 查看全部回复
4109
信用减值是金融工具 资产减值是固定 无形 存货等资产 查看全部回复
3256
不一定都要计提,要分情况 查看全部回复
25445
借应付社保,营业外支出,dai银行存款 查看全部回复
3112
橘子
12月已经扣款了,怎么还有滞纳金? 查看全部回复
4054
不是啊 查看全部回复
3225
已全额计提,不用再计提了 查看全部回复
6684
小梦老师
工会经费计提:借 管理费用 dai 应付职工薪酬-工会经费 支付: 借 应付职工薪酬-工会经费 dai 银行存款 查看全部回复
3561
清岚
一般情况下,应收账款和其他应收款在借方有余额,表明是公司的债权 应付账款和其他应付款dai方余额是公司的债务 查看全部回复
5008
如果您是小规模纳税人,1、您可以在收到发票后, 付款额和发票金额一致的情况下, 借 管理费用 dai,其他应收款 2、可以在本月直接调整,借预付账款 dai其他应收款 3、直接调整上月凭证(如果账本还没有打印装订) 以上处理方法可以根据公司具体情况考虑 查看全部回复
3743
如果是真实业务记账,只是科目记错的话,可以直接相关的两个科目对冲的,无需红冲之前的分录 查看全部回复
4963
梦梦老师
你按照下面的案例做吧: 计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
4990
你好 这个不一定的,不能从科目的角度来对账,有可能对方没设预付科目用的应付借方呢 查看全部回复
4021
计提时 借:费用 dai:其他应付款 收到票:借:其他应付款 应交税费-增值税(进项)dai:银行存款 查看全部回复
2950
夏老师
写一级科目 查看全部回复
5561
悠悠老师
4179
andy老师
如果是少发货,要么给你们补货,要么就是退了少发货的金额 查看全部回复
6161
本来就是这样做的,正确的 查看全部回复
5155
你好,可以 查看全部回复
企业应当在资产负债表日对应收款项的账面价值进行评估,应收款项发生减值的,应当将减记的金额确认为减值损失,同时计提坏账准备。 查看全部回复
3966
这是因为你的应收账款和应付账款的期末余额不正常。比如应收账款明细有dai方余额,应付账款明细有借方余额。出表的时候取数做了重分类的调整。 查看全部回复
4310
计提坏账的时候:借:信用减值损失——计提的坏账准备 dai:坏账准备,不影响其他应收款的余额 查看全部回复
3972
你好,也可以 查看全部回复
3828
税务师晓雨
《国家税务总局关于发布<企业资产损失所得税税前扣除管理办法>的公告》(国家税务总局公告2011年第25号) 第四十六条下列股权和债权不得作为损失在税前扣除: (一)债务人或者担保人有经济偿还能力,未按期偿还的企业债权; (二)违反法律、法规的规定,以各种形式、借口逃废或悬空的企业债权; (三)行政干预逃废或悬空的企业债权; (四)企业未向债务人和担保人追偿的债权; (五)企业发生非经营活动的债权; (六)其他不应当核销的企业债权和股权。 查看全部回复
4828
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用/工程施工/合同履约成本等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
3720
《国家税务总局关于发布<企业资产损失所得税税前扣除管理办法>的公告》(国家税务总局公告2011年第25号)第二十二条规定: 企业应收及预付款项坏账损失应依据以下相关证据材料确认: (一)相关事项合同、协议或说明; (二)属于债务人破产清算的,应有人民法院的破产、清算公告; (三)属于诉讼案件的,应出具人民法院的判决书或裁决书或仲裁机构的仲裁书,或者被法院裁定终(中)止执行的法律文书; (四)属于债务人停止营业的,应有工商部门注销、吊销营业执照证明; (五)属于债务人死亡、失踪的,应有公安机关等有关部门对债务人个人的死亡、失踪证明; (六)属于债务重组的,应有债务重组协议及其债务人重组收益纳税情况说明; (七)属于自然灾害、战争等不可抗力而无法收回的,应有债务人受灾情况说明以及放弃债权申明。 查看全部回复
4992
你好,定制产品,该有的管理流程也要有的,完工后入库验收环节不能少。成本结转时 借:主营业务成本 dai:库存商品 查看全部回复
3870
每月预收预付的用应收应付 查看全部回复
4774
其他应收 查看全部回复
4123
小黑
你好,需要收回,无法收回需要按坏账处理 查看全部回复
7371
这个根据公司的规定来 查看全部回复
7317
王老师
会计分录:借:管理费用或者营业外支出,存货跌价准备,dai:库存商品,应交税费~应交增值~税进项税转出 根据税法的相关规定,只有非常损失才需要做进项税额转出处理, 如果属于生产经营过程中的正常的存货报废,其进项税额可以抵扣,无需做进项税额转出处理。 查看全部回复
8451
计提坏账,借信用减值损失,dai坏账准备 查看全部回复
6624
哈哈老师
可以,没问题,直接调整行。 查看全部回复
7164
安安
两科目直接转就好了 查看全部回复
8604
权责发生制要求当月个工资费用,当月计提,下月发放,内账当月计提成本费用更准确 查看全部回复
6669
这两个是要分开的比较好,应收账款反应的是企业在经营过程中因销售商品 提供劳务服务等业务应向购买方收取的款项 查看全部回复
13509
首先要看一下,这笔工程款的性质,是退回的押金呢?还是预收的工程款,还是工程已经完工,之前没收到钱想在才收到的钱 查看全部回复
8514
是的,在应付职工薪酬职工下面设置二级科目就行,设置职工工资、职工社保费等科目就行 查看全部回复
7056
坏账准备是应收款项(含应收账款、其他应收款等)的备抵科目,一般会在在报表附注中体现出来,需要看报表附注或者总账或者科目余额表上 查看全部回复
8384
意思是中途建账么 查看全部回复
681
杨老师.
你调表是有事实依据的吗? 查看全部回复
660
这是取得表计提工资吗,是的 查看全部回复
895
李可可
如果资产负债表重分类的话,是的 查看全部回复
1030
是不是有扣除的个税和个人社保部分 查看全部回复
825
wam
增值税、城建税及附加、所得税.房产税.土地使用税等均要计提 查看全部回复
1328
各类税.成本费用均要权责发生制计提 查看全部回复
461
西贝老师
同学你好,固定资产折旧分录 借:管理费用/制造费用/销售费用 dai:累计折旧 查看全部回复
452
预付账款余额显示负数dai方有余额相当于应付账款 查看全部回复
565
借:所得税费用 dai:应交税费-应交个人所得税 查看全部回复
王佳丽
你刚才说得这些项目不一定都影响利润的 查看全部回复
488
那之前有给老板计提工资么 查看全部回复
729
工资总额是税前工资,包括单位从个人工资中直接为其代扣或代 缴的房费、个人所得税、水费、电费、住房公积金和社会保险基金个 人缴纳部分等全部计入工资总额 因此,在计算残疾人就业保障金时,涉及到的工资总额是税前工 资,包括单位从个人工资中直接为其代扣或代缴的房费、个人所得税、 水费、电费、住房公积金和社会保险基金个人缴纳部分等全部计入的 工资总额。 查看全部回复
793
增值税进项税额不是也不涉及到那个利润分配未分配利润吗?是的 查看全部回复
1040
安叔老师
借费用 或者成本 dai累计折旧 查看全部回复
331
一般是包含当月的 查看全部回复
662
可以 查看全部回复
626
内账有必要计提税费吗?什么税费 查看全部回复
1063
小规模季度申报,附加税可以按月计提,也可以按季度计提 增值税是做收入的时候直接做的,不需要计提 查看全部回复
1104
固定资产折旧是按月计提的 查看全部回复
1261
你是哪一方 查看全部回复
1184
看你本月有没有产品,工人工资是进制造费用,结转至库存商品,没有收入,库存商品不用结转到成本中 如果本月没有生产,车间工人的工资可以直接计入当期损益(管理费用) 查看全部回复
567
借 利润分配-未分配利润 dai 应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
809
之前收到税务的补助,是借银行存款 dai 其他应收款-****教育局么 查看全部回复
516
只要汇算清缴前发放的,就可以进行税前扣除 查看全部回复
1204
可以不用计提 查看全部回复
1083
燕子老师
1计提城建税,教育费附加,地方教育费附加 借:税金及附加 dai:应交税费-城市维护建设税/教育费附加/地方教育费附加 2.计提增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:未交增值税 查看全部回复
637
如果有取得不能使用的专票,但是会计上计提了待认证进项税额,汇算清缴该如何处理?是不得抵扣进项还是发票有问题 查看全部回复
563
借方负数还是dai方负数 查看全部回复
538
1、结转进项税额 借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) dai.应交税费- 应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额) : 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费-未交增值税(借或dai) 查看全部回复
992
登录展开全部
公众号:会计宝
发送验证码 60s后重新获取
账号密码登录忘记密码?
还没有账号?立即注册
手机快速登录 忘记密码?
还没有账号?返回登录
微信小程序
APP下载