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COCO老师
是的 查看全部回复
3388
王佳丽
独立交易原则,a和b按照购买和销售货物处理,一方是计入库存,成本,另一方是收入;该开具发票开具发票。 2b收到预售款后计入预收账款,待c买水后转收入 查看全部回复
1038
tammy老师
这笔业务真实产生的纳税义务是上一年,正常是要追溯到上一年去更正之前的申报表, 查看全部回复
541
王苗苗老师
服务提供完了么 查看全部回复
1516
wam
第一步 借:应收账款 红字 dai:预收账款合同负债 红字 第二步: 借:预收账款 dai:主营业务收入 如免增值税,则不计提 查看全部回复
1714
杨老师
可以的 查看全部回复
2327
patience
在收入准则中,合同负债和合同资产均属于新收入准则中新增的会计科目,同学可以把合同负债理解为预收款项,这两个概念是相同的,区别在于执行收入准则时预收款项按照合同负债核算,除收入准则外,其他准则预收客户提前支付的金额应该按照预收款项核算,所以合同负债是客户支付的货款,由于没有达到收入确认条件,所以在合同负债中核算,达到收入确认条件之后,合同负债应该结转至营业收入科目,而不是营业成本科目。 而合同资产是应收账款的前身,指的就是企业已经获得收款的权利,但是由于合同尚未履行完毕,当履约完成之后,合同资产最终会变成应收账款而收取客户支付的对价。 查看全部回复
3060
安叔老师
客户充值,借银行存款 dai预收账款-储值卡 等实际消费的时候 借预收账款-储值卡 dai主营业务收入 应交税费 查看全部回复
2352
小妮老师
你们是在计算文化事业建设税? 查看全部回复
2636
高老师
合同负债是新会计准则科目,是企业已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务 查看全部回复
4178
需要 查看全部回复
2288
甘老师
扣的28是什么款 查看全部回复
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第一:咖啡店,打折 折扣部分开在同一张发票上的可以按照折扣后的价确认收入 查看全部回复
3404
venus老师
可以看下两者的区别,主要在合同方面 查看全部回复
2843
木言
借:应收账款 (填应退款的负数) dai:主营业务收入(对应退回部分负数) 应交税费-应交增值税(销项税额)(填实际红冲税的负数) 借:主营业成本 (填实际退款部分成本的负数) 借:? 库存商品 查看全部回复
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生产型企业,出口非自产产品,不可退税。可以免税 查看全部回复
3858
谭老师
出口报关单没有吗? 查看全部回复
3833
合同资产”是新收入准则的新科目,表示企业已向客户转让商品而有权收取对价的权利,但是该收取对价的权利又不同于应收账款,简单理解,从收取款项的确定性来讲,合同资产要弱于应收账款。仅仅随着时间流逝即可收款的是应收账款,即应收账款只承担信用风险,而合同资产除了信用风险外,还要承担其他的风险,比如履约风险等。 查看全部回复
4797
你按订金先做预收,别确认收入 查看全部回复
2907
小小
可以还是通过预算来核算 查看全部回复
2280
刘老师
施工建筑企业 借,合同履约成本-工程施工-费用类 dai,应付职工薪酬,材料,等等 查看全部回复
2978
绾绾
商品是已经转交给对方了吗 查看全部回复
3425
Annina老师
有风险的 查看全部回复
3566
Amy老师
确认收入时有开具发票吗?还是作的未开票收入申报 查看全部回复
5038
小黑
你好,收到预收款可做账为,借银行存款 dai预收账款 查看全部回复
5454
高荣老师
因为现金折扣在估计合同负债时候是不含税的,但是企业付款时候享受的折扣是按含税价计算的,也就是说,估计的折扣比实际享受的折扣少了增值税对应的折扣,要把这个体现出来计入财务费用 查看全部回复
5652
李伟老师
资质承包这个在工商经营上是没有,那么这个业务要么是租赁不动产收入或者租赁设备收入以这样的名义来收款,你们是小规模还是一般纳税人 查看全部回复
7371
李可可
这个之前预付的款项,是支出去的 ,现在退回跟收入没关 查看全部回复
1175
毛利 查看全部回复
841
andy老师
毛利=不含税收入-不含税成本 查看全部回复
707
上月确认收入吗 查看全部回复
421
杨老师.
不一定,看业务情况 查看全部回复
967
那月底时服务完成了么 查看全部回复
965
这笔款之前确认收入了么,是挂账应收账款还是没确认收入 查看全部回复
576
李凤
你们是购车方还是 销售方 查看全部回复
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超市销售的是什么货物,然后结转该货物的成本 查看全部回复
1262
年收入不超12万是可以免汇算清缴,不是免税 年收入12万,扣除费用6万,如果个人承担社保?专项扣除费用大于等于6万的话,是没有个税的 查看全部回复
828
税务师晓雨
期末有余额,没结转过去 查看全部回复
696
充电桩可以记到固定资产 查看全部回复
1476
汇算清缴,补缴企业所得税会计分录如何做?借 所得税费用 dai 应交税费-应交企业所得税,借 应交税费-应交企业所得税 dai 银行存款 查看全部回复
1131
企业所得税年度申报表中的职工薪酬和个税申报表中的本期收入之间的关系帮忙理一下 。职工薪酬明细表,账载金额就是公司账上计提的工资,实际发生额是指公司计提的工资在汇算清缴前发放并申报的工资。个税申报表中的本期收入可能不仅仅包含工资收入,可能还有其他的,所以双方间没有必然关系 查看全部回复
665
哈哈老师
你好,企业以资产投资就等于是把这个这个资产都卖了一样,肯定按照固定资产清理来操作的。 查看全部回复
1037
要分情况的 查看全部回复
1106
现在我把它转到这个即征即退进项里面这样子分录。可以吗?可以 查看全部回复
600
包括所有的收入 查看全部回复
945
什么原因多结转3000呢?收入未计入什么意思呢 查看全部回复
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信息太少,算不出来 查看全部回复
428
借 银行存款 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税 查看全部回复
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其他收入能申请个人经营所得吗,其他收入是指什么 查看全部回复
575
夏老师
借其他货币资金 dai营业收入 借银行存款 dai其他货币资金 查看全部回复
1423
吴萌老师
这种情况下可以这样: 1.?确认收入: 借:应收账款 dai:主营业务收入 应交税费—应交增值税(销项税额)(如果涉及) 2.?后期收到款项时: 借:银行存款 dai:应收账款 查看全部回复
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如果是以个人名义去的,可以代开发票 查看全部回复
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不重要的调整就在当期收入、成本中调整 查看全部回复
607
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1174
西贝老师
同学你好,是的,要更正申报对应期间申报表,企业所得税也要同步调整 查看全部回复
1132
收到的政府补助用于企业以后发生费用,属于与收益相关的政府补助,会计分录如下: 借:银行存款 dai:营业外收入 查看全部回复
意思是跨年调整 查看全部回复
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跨年调账 查看全部回复
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可以按章程约定分配比例 这个应该是合伙人提前约定好的分配规则 查看全部回复
897
是有发生真实的业务 查看全部回复
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销售额是按40万能填的? 查看全部回复
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代收代付的话 借:银行存款 dai:其他应付款 支付的时候 借:其他应付款 dai:银行存款 查看全部回复
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为代收代付,可以通过其他应付款或其他应收款科目核算 查看全部回复
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销售服务的增值税纳税义务发生时间为收讫销售款或者取得销售款凭据的当天,你们收电费就以电费收取或者电费实际使用时间(哪个在前以哪个为准) 查看全部回复
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就是这么写 不过你的表写的是6万 查看全部回复
1110
代收代付? 查看全部回复
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办事处,是独立核算,对么。税也是单独申报,对么 查看全部回复
1097
B开给A的发票是专票么 查看全部回复
1027
AB都是一般纳税人么 查看全部回复
537
按照账上的收入来填写就可以。 查看全部回复
1258
汇算清缴需要调整吗?如果是属于汇算当期的收入成本,是需要纳税调整 查看全部回复
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税务上认定开票就需要确认收入 查看全部回复
1083
内科诊所的诊金收入,属于什么会计科目,属于主营业务收入 查看全部回复
873
请问个体户需要汇算清缴吗,个体户需要交经营所得个税 查看全部回复
1609
毛利一般是营业收入减去营业成本 净利润是毛利再减去期间费用 税金及附加等的 查看全部回复
814
应纳税所得额这个是算股权转让个税,对么 查看全部回复
966
参考一下历史或同行业公司估计 查看全部回复
686
预售款过大 税务会不会跳出预警,如果预收款过大会引起税局后台注意 查看全部回复
921
二级科目是公司自己设置的,你可以单独设置一个受托开发收入 查看全部回复
745
收入和增值税都减少呀 查看全部回复
1452
一般计入营业外 查看全部回复
648
Harry老师
你好,借:应收帐款(银行存款) dai:主营业务收入 应交税金-应交增值税-销项税 查看全部回复
622
同学你好,可以哦 查看全部回复
1061
在一些做账软件设置中,费用是属于借方科目,建议借 银行存款 借 财务费用 红字 查看全部回复
666
有一定的风险,但不大 有风险就是如果后期盈利,税务可能会对你弥补亏损的期限金额有疑问(正常弥补5年,比方22年亏损可以弥补,但其实有一部分亏损是19年的,不能弥补) 说不大的原因是,这种费用金额都不是特别大,税务也不太关注 查看全部回复
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物业公司收了业主水电费开了发票给业主,会计分录是入主营业务收入还是其他业务收入?一般物业公司的经营范围是有收取水电费,所以一般是记到主营业务收入 查看全部回复
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总的边际贡献=总收入-总成本=524185.81-439093.29=85092.52 边际贡献率=85092.52/524185.81=0.162332742277 保本额=100765.82/0.16233274=620736.272917 保本量=保本额/销售单价 查看全部回复
1295
可以直接在1月份享受全年6万元,但未享受 查看全部回复
647
平台有结算账单导出和自己销售系统核对 查看全部回复
779
老板打过来的备用资金他打款时候怎么备注?看老板的意思,是投资款还是借款 查看全部回复
他应该是累计收入多了,个税税率提档了 查看全部回复
1169
105000业务招待费栏次调增 查看全部回复
1370
收到什么物业收入呢, 查看全部回复
642
小规模纳税人物业管理服务,增值税征收率1%。需要计提应交税费一应交增值税 查看全部回复
1294
第一个所有的半成品或者一些辅料一般需要计入原材料,方便后续核算,安装完成达到可以销售的状态再转到库存商品科目比较好 查看全部回复
904
你说的处理是账务处理吗? 查看全部回复
1024
冲利息支出 查看全部回复
656
同学你好,如果不是租赁业务的话,预收的款项入合同负债哦,你先把应收账款调到合同负债,然后每次确认收入借:合同负债dai:主营业务收入 查看全部回复
1200
之前是全部申报的无票收入么,增值税 查看全部回复
941
需要,收入和成本都需要调增 查看全部回复
1280
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