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安叔老师
按照部门不同计入不同的科目 比如销售人员的工资 计入销售费用-工资 后勤部门的计入管理费用-工资 在计提的时候 借管理费用 dai其他应收款-个人社保 其他应收款-公积金 应付职工薪酬 -工资 发放时候 借应付职工薪酬 dai银行存款 查看全部回复
1350
火柴老师
您好,按照您这个图片做就可以。 查看全部回复
3257
王苗苗老师
社保计提,借 管理费用-社保 公司部分 dai 应付职工薪酬-社保,缴纳,借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人社保 dai 银行存款 查看全部回复
1567
计提工资:借:管理费用/销售费用/制造费用 -工资 dai:应付职工薪酬 查看全部回复
1954
云峰老师
同学你好 个人公积金单位部分需要计提,个人部分不需要计提 查看全部回复
1903
许老师
是的,个人部分依法代扣代缴 查看全部回复
2616
甘老师
计提工资是按应发数计提 查看全部回复
3905
计提工资 借:销售/管理费用等 dai:应付职工薪酬-工资 计提社保单位部分 借:销售/管理费用 dai:应付职工薪酬-社保 缴纳社保 借:应付职工薪酬-社保(单位部分) 其他应收款-社保(个人部分) dai:银行存款 发放工资 借:应付职工薪酬 dai:其他应收款-社保(个人部分) 应交税费-应交个人所得税 银行存款 缴纳个税 借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2842
高老师
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 dai:应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 dai:银行存款(实发部分) 其他应付款-社保(个人部分) 应交税费-个人所得税(代扣代缴) 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保(公司部分) 其他应付款-社保(个人部分) dai:银行存款 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
3667
计提 借:生产成本/销售费用/管理费用 dai:应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬 -养老/医疗/失业/公积金 支付工资 借:应付职工薪酬-工资 dai:银行存款 其他应付款-养老/医疗/失业/公积金(个人部分) 应交税费-个人所得税 缴纳社保公积金 借:应付职工薪酬-养老/医疗/失业/公积金 其他应付款-养老/医疗/失业/公积金(个人部分) dai:银行存款 查看全部回复
2172
杨老师
发放工资时,是其他应收吧(代扣个人应承担部分) 查看全部回复
3052
这个属于挂靠社保问题,不建议工资与社保分离,各地税局执行口径不一样,有可能会完成社保不能在个税扣除的风险,另外,还可能会社保费不能在企业所得税前扣除 查看全部回复
4411
小小
需要扣个税、社保和公积金吗 查看全部回复
3694
易老师
借管理费用工资dai应付职工薪酬工资 查看全部回复
2286
你这个分录是发放分录,1月是不是银行发工资了 查看全部回复
4063
目前是要冲销还是补提 查看全部回复
3121
tammy老师
是的,计提后发放 查看全部回复
3163
是的 查看全部回复
3464
大宁老师
1.计提五险、公积金(公司部分)、工资 借:管理费用/生产成本/销售费用-人工成本 dai:应付职工薪酬-养老险-医疗险-失业险-生育险-工伤险、住房公积金、工资 查看全部回复
3954
Annina老师
权责发生制要求当月个工资费用,当月计提,下月发放,内账当月计提成本费用更准确 查看全部回复
6669
李可可
计提工资,借 管理费用等 dai 应付职工薪酬-工资 查看全部回复
1055
王佳丽
计提住房公积金: 借:管理费用、销售费用、生产成本等—住房公积金 dai:应付职工薪酬—住房公积金(单位承担部分) 交纳住房公积金: 借:其他应付款—住房公积金(个人承担部分) 应付职工薪酬—住房公积金(单位承担部分) dai:银行存款 发放工资时扣除个人承担部分住房公积金: 借:应付职工薪酬—工资 dai:其他应付款—住房公积金(个人承担部分) 其他应付款—养老等(个人承担部分) 应交税费—应交个人所得税 银行存款 查看全部回复
1510
燕子老师
计提是基于权责发生制确认当期费用,所以一般是当月计提下月实际发放。计提时,借管理费用等,dai应付职工薪酬。发放时,借应付职工薪酬,dai银行存款。 查看全部回复
767
是管理部门人工工资还是跟工程项目上人员的工资 查看全部回复
1420
意思是代缴,后期再全部收回么 查看全部回复
1707
西贝老师
同学你好分录如下 计提工资 借:工资 dai:应付职工薪酬 发放工资 借:应付职工薪酬 dai:其他应付款-食堂费用 银行存款 查看全部回复
2003
杨老师.
工资(含个人社保)和公司承担的社保,可以分开计提,也可以一起计提 查看全部回复
898
秦枫老师
有的 查看全部回复
709
杨英芝老师
可以放应付职工薪酬-劳务费,直接放工资不太合适,但是没有什么影响 查看全部回复
1354
李凤
需要 查看全部回复
1592
李伟老师
根据你们账上的计提金额申报 查看全部回复
2204
税务师晓雨
不是的 查看全部回复
1852
借:应付职工薪酬 dai:利润分配 查看全部回复
1647
andy老师
是工资计提的时候少扣了是吗? 查看全部回复
1134
同学你好,分录我写一下稍后回复你哦 查看全部回复
1709
每个月月底计提当月工资,然后每月实际发放工资的时候再做发放工资分录 查看全部回复
902
是想问什么,计提工资的分录么 查看全部回复
1656
如果不是限定支出,借 非限定性净资产 dai 应付工资 查看全部回复
1980
您好,这个是扣除社保和扣税之前的应发工资 查看全部回复
975
计提工资:借:管理费用--工资(或者其他费用成本) 管理费用--社保费 dai:应付职工薪酬--工资(含个人承担社保和个税) 应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 缴纳社保时:借:应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 其他应收款--扣个人社保(个人部分) dai:银行存款 发放工资时:借:应付职工薪酬--工资 dai:银行存款 其他应收款--扣个人社保 应交税费-应交个人所得税 交个税 借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
1598
patience
1364
11月的工资是在11月正常计提,借 管理费用-工资等 dai 应付职工薪酬-工资 查看全部回复
1751
同学你好,个税是不用计提的 计提工资借 工资1000 dai:应付职工薪酬1000 发放借:应付职工薪酬1000 dai:银行存款 900 代扣代缴个税 1000 缴纳税款 借:代扣代缴个税100 dai:银行存款100 查看全部回复
1205
你的其他应付款是什么? 查看全部回复
1367
政府发放给员工的租房补贴,发放时不是公司承担的支出 查看全部回复
1404
收到 查看全部回复
1827
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
2084
借 管理费用/生产成本/合同履约成本等-工资 应发工资 dai 应付职工薪酬-工资 实发工资=应发工资-个人社保-个税 查看全部回复
1208
提工资:借:管理费用--工资(或者其他费用成本) 管理费用--社保费 dai:应付职工薪酬--工资(含个人承担社保和个税) 应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 查看全部回复
1303
借 管理费用/工程施工/合同履约成本等-工资 dai应付职工薪酬-工资 查看全部回复
1487
个税不需要计提,缴纳时借 应交税费-应交个人所得税 dai 银行存款,等发放工资时从工资里扣除。 查看全部回复
1915
借 管理费用等-工资356.2 dai 应付职工薪酬356.2,借 应付职工薪酬356.2 dai 其他应收款356.2 查看全部回复
1675
缴纳个税时,借应交税费应交个人所得税 dai银行存款 查看全部回复
1264
同学你好,分录是没有问题的哈 查看全部回复
1216
借:应付职工薪酬一应付职工工资 dai:应交税费应交个人所得税 其他应收款社保(个人部分) 银行存款 查看全部回复
2897
代扣代缴个税17.61,借 应交税费-应交个人所得税 17.61 dai 银行存款17.61 查看全部回复
2852
计提工资、社保,借 管理费用等 dai 应付职工薪酬-工资 -社保 公司承担部分 缴纳社保时,借 应付职工薪酬-社保 其他应付款-个人部分 dai 银行存款 查看全部回复
2085
经济补偿按劳动者在本单位工作的年限,每满一年支付一个月工资的标准向劳动者支付。六个月以上不满一年的,按一年计算;不满六个月的,向劳动者支付半个月工资的经济补偿。 查看全部回复
1886
住房公积金分公司和个人两部分,公司部分需要计提,借 管理费用-公积金等 dai 应付职工薪酬-公积金,缴纳时,借 应付职工薪酬-公积金 其他应付款-个人部分 dai 银行存款 查看全部回复
1780
社保公积金也停交了需要补缴 查看全部回复
1678
同学,您具体是问哪一问 查看全部回复
2900
你好 查看全部回复
2725
计提,借 管理费用等 dai 应付职工薪酬 查看全部回复
上个月的住房公积金忘记计提了 但已经缴纳了 怎么处理,可以补计提 查看全部回复
3331
完整的分录是什么 查看全部回复
2254
(1)收入的核算 借:银行存款 dai:主营业务收入 应交税费—应交增值税 (2)计提和发放劳务派遣员工工资及五险一金 借:主营业务成本 dai:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 dai:银行存款 其他应付款(个人社保/公积金) (3)缴纳社保公积金和申报个人所得税 借:其他应付款 dai:银行存款 借:应交税费—应交个人所得税 dai:银行存款 (4)取得凭证,差额扣税时 借:应交税费—应交增值税 dai:主营业务成本 查看全部回复
3498
对,但是当月计提并发放当月工资也没什么问题啊 查看全部回复
3882
小企业会计准则可以直接在今年调整 查看全部回复
2110
厚积薄发
借:管理费用 dai:应付职工薪酬 查看全部回复
3288
计提工资 借 管理费用-工资 dai 应付职工薪酬-工资 计提社保,借 管理费用-社保等 公司部分 dai 应付职工薪酬-社保 缴纳社保 借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人社保 dai 银行存款 缴纳个税 借 应交税费-应交个税 dai 银行存款 查看全部回复
2077
清岚
计提工资 借:管理费用等 dai:应付职工薪酬 查看全部回复
wam
正在看 查看全部回复
4931
未计提的话补计提 查看全部回复
2331
总体上账务处理没错,不用调整 查看全部回复
2092
计提工资 借管理费用-工资等9754.60 dai应付职工薪酬-工资9754.60 发放工资 借 应付职工薪酬 -工资9754.60 dai其他应收款-个人社保1754.6 银行存款等8000 查看全部回复
1657
计提社保 借 管理费用等 公司部分 dai 应付职工薪酬-社保 缴纳社保 借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人部分 dai银行存款 查看全部回复
2499
稍等,看下你的问题 查看全部回复
2492
相当于工资来抵社保公积金是吗? 查看全部回复
3082
红冲之后重新按正确的计提了,所以利润增加300,你做的是对的 查看全部回复
3336
需要的 查看全部回复
1788
计提社保单位部分借业务活动费用 dai应付职工薪酬 社保单位部分 查看全部回复
2630
一、收款拨款 借银行存款 dai财政拨款收入 同时 借资金结存 dai财务拨款预算收入 查看全部回复
4506
借:农产品 dai:农业生产成本 查看全部回复
5204
借 管理费用-工资等 应发工资 dai 应付职工薪酬-工资 查看全部回复
1845
1、计提工资 借:管理费用-工资 112600 销售费用-工资 31400 制造费用-工资 18650 生产成本-工资 612291.3 dai:应付职工薪酬-工资 774941.3 2、支付工资 借:应付职工薪酬-工资 774941.3 dai:银行存款 689459.71 应付职工薪酬-社保-个人承担 38365.8 应付职工薪酬-公积金-个人承担 44508 应交税费-个税 2607.79 3、计提社保 借:管理费用-社会保险 22960 销售费用-社会保险 3936 制造费用-社会保险 3444 生产成本-社会保险 91315.2 dai:应付职工薪酬-社会保险-企业承担 121655.2 4、计提公积金 借:管理费用-公积金 8400 销售费用-公积金 1440 制造费用-公积金 1260 生产成本-公积金 33408 dai:应付职工薪酬-公积金险-企业承担 44508 查看全部回复
4398
如果你之前支付的分录不涉及研发费用不用改,只需要修改计提分录即可 查看全部回复
2203
个人所得税填写的工资应该是应发工资 查看全部回复
3207
稍等 查看全部回复
2735
小妮老师
稍等,我看下 查看全部回复
2721
①计提工资分录,借:管理费用-工资 dai:应付职工薪酬-工资;②发放工资,借:应付职工薪酬-工资 dai:其他应付款-社保和公积金个人部分 dai:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款;③计提社保,借:管理费用-社保 dai:应付职工薪酬-社保;④缴纳社保,借:应付职工薪酬-社保 借:其他应付款-社保个人部分 dai:银行存款 查看全部回复
2227
计提 借管理费用400 dai:应付职工薪酬400 查看全部回复
3194
2044
少发的部分下个月可以补发 查看全部回复
2241
个税在发放工资时扣除 查看全部回复
2767
工资需要计提,属于几月份的工资就应该在几月份计提 查看全部回复
2346
执行小企业会计准则的话,在今年冲掉重复的凭证就行 执行企业会计准则的话,通过以前年度损益调整科目调整 查看全部回复
2455
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用/工程施工/合同履约成本等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
2751
借管理费用-工资 销售费用-工资 dai应付职工薪酬 等发放时候借应付职工薪酬 dai银行存款 查看全部回复
2308
不需要计提 查看全部回复
3623
稍等,我看下分录 查看全部回复
4110
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