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木言
需要先缴纳,下一期抵税 查看全部回复
3273
燕子老师
是的, 查看全部回复
3447
patience
民间非营利组织会计制度么 查看全部回复
3178
开票时,发票上税率栏是1%,有税额。如果小规模纳税人是按季申报,一个季度内销售额小于30万,普票的销售是减免的。在申报的时候,普票收入填在免税销售额栏次 查看全部回复
8591
小妮老师
现在电子税务局会推送一份红利账单 查看全部回复
2649
小规模纳税人月销售额不超过10万,普票部分免增值税 查看全部回复
3759
孙老师
小规模纳税人一般是按照季度申报,具体要看你的主管税务机关要求 查看全部回复
4577
自2020年5月1日至2023年12月31日,从事二手车经销的纳税人销售其收购的二手车,由原按照简易办法依3%征收率减按2%征收增值税,改为减按0.5%征收增值税。二手车,是指从办理完注册登记手续至达到国家强制报废标准之前进行交易并转移所有权的车辆,具体范围按照国务院商务主管部门出台的二手车流通管理办法执行。 查看全部回复
12204
按1%征收率 查看全部回复
8283
王苗苗老师
比如你是小规模,开普票含税收入是5万,销售额=含税销售额/(1+1%)=5/1.01=4.95,税额0.05,如果是按月申报,4.95小于10万,申报的时候免征增值税,0.05的税额免征了。 查看全部回复
3728
李伟老师
可以 查看全部回复
3412
安叔老师
是的 查看全部回复
3281
是申报2022-10-1到2022-12-31的增值税么 查看全部回复
2151
wam
是在开具免税普票的情况下是的 查看全部回复
1562
适用的小企业会计准则么,调整时,借 应交税费-应交增值税 dai 营业外收入 查看全部回复
3053
云峰老师
同学你好 今年只要是小规模纳税人,3%税率的,普票不交增值税,专票是要交增值税的。 查看全部回复
5214
andy老师
普票开的免税的? 查看全部回复
2624
高老师
现代服务业? 查看全部回复
1689
是 查看全部回复
2713
自2022年4月1日至2022年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税。 查看全部回复
2300
同学你好 1、小规模纳税人土地租赁增值税税率是5%吗?,其增值税和相应的附加税可以享受减免政策吗? 答:是5%。季度45万元以下的免交。其增值税及附加随之减免。 如果未超过45万,城建税减半。两项附加如果季度不含税收入在30万以下的,免税。 查看全部回复
4912
杨老师
个体工商户交经营所得个税,是按收入减成本费用后的所得额交税的 查看全部回复
3075
只有免税销售额且是负数,填在免税销售额那栏就好 查看全部回复
2515
2640
许老师
3%和5%属于不同征收率项目。 查看全部回复
2272
甘老师
小规模有减免的 查看全部回复
8540
小小
你是指第三季度吗 查看全部回复
2401
52.53/1.03*0.03=1.53 查看全部回复
2310
免税申报表里面需要金额相同 查看全部回复
3163
不含税 查看全部回复
2417
这个其实没有明确规定要结转,不少单位年底才结转一次 查看全部回复
2308
清岚
缴纳借应交税费应交增值税 查看全部回复
2958
是连续12个月,比如从2021年7月1号到2022年6月30号。 查看全部回复
2160
易老师
目前只开普票小规模免征增值税 查看全部回复
2180
1.根据出入库记录核算成本及进行帐务处理 2.月末涉及损益的科目需要结转 3.如果是小规模纳税人,增值税不用结转 查看全部回复
2879
减免的增值税之前入营业外收入 查看全部回复
2077
超过了规定标准,应当依法登记为一般纳税人 查看全部回复
3260
可以确认为收入了 查看全部回复
4334
Harry老师
你好,年应征增值税销售额指纳税人在连续不超过12个月的经营期内累计应征增值税销售额,包括免税销售额。 查看全部回复
2844
专票还是普票 查看全部回复
4318
4月=90-80=10 5月=100-82=18 6月= 150-100=50 二季度增值税=(10+18+50)*0.05=3.9 查看全部回复
2590
免 查看全部回复
3256
257500/1.03=250000 查看全部回复
3208
合计月销售额超过15万元的(季度超45万元),免征增值税的全部销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“其他免税销售额”栏次及《增值税减免税申报明细表》对应栏次。 查看全部回复
3047
你好,按实际发生月份七月份转。 查看全部回复
3299
季度的所得税,印花税,个税等 查看全部回复
2351
不用 查看全部回复
3147
不是不申报增值税,是免增值税,小规模纳税人还是需要按季度申报增值税的 查看全部回复
3280
二季度申报增值税 1个点的红冲没办法选是吧 查看全部回复
5479
小规模纳税人开普通发票免税,账面不用再体现增值税 查看全部回复
3582
Amy老师
定额取消了,税率参照现行的小规模纳税人。是不是查账征收,可以咨询下税务局。 查看全部回复
4827
Icy 何
营业外收入——税费减免 查看全部回复
2921
开具免税普通发票的,不用价税分离按照发票金额全部计入营业收入 查看全部回复
2974
你好,是的。《公告》第三条明确,增值税小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过15万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过45万元,下同)的,免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“小微企业免税销售额”或者“未达起征点销售额”相关栏次,如果没有其他免税项目,则无需填报《增值税减免税申报明细表》。 查看全部回复
3901
按照登记管理办法,你们3季度才会认定一般纳税人 查看全部回复
2872
因为涉及1%专票负数的,你们网上填报税费减免是负数,通不过,要去大厅申报 查看全部回复
3776
Annina老师
把金额填在免税销售额栏次 查看全部回复
2834
稍等,我看一下 查看全部回复
3789
这个预征率是固定的,不能改 查看全部回复
3474
红冲就是冲销当前收入 查看全部回复
3045
做分录? 查看全部回复
5501
①确认收入,借:应收账款254.25 dai:主营业务收入225(100*2.5*90%)dai:应交税费-应交增值税(销项税额)29.25(225*13%);②结转成本,借:主营业务成本200 dai:库存商品200;③收款时,借:银行存款254.25 dai:应收账款254.25 查看全部回复
9253
第九行是要填免税销售额的 查看全部回复
3368
(十)关于小微企业免征增值税的会计处理规定。 小微企业在取得销售收入时,应当按照税法的规定计算应交增值税,并确认为应交税费,在达到增值税制度规定的免征增值税条件时,将有关应交增值税转入当期损益。 查看全部回复
3295
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税 查看全部回复
有实收资本吗? 查看全部回复
3945
你点击税费种核定看看 查看全部回复
3042
你们升级为一般纳税人选择当月生效还是次月生效? 查看全部回复
3020
你好,需要把进项税额转出dai方余额转入"应交税费---应交增值税(未交增值税) 借:应交税费---应交增值税(进项税额转出) dai:应交税费---应交增值税(未交增值税) 查看全部回复
3215
小规模增值税不用计提 查看全部回复
2892
不包括减免的增值税,包括车船税,工会经费 查看全部回复
5198
厚积薄发
报税就按照正常申报就行了,不用什么资料 查看全部回复
3153
根据国家税务总局公告2022年第6号,增值税小规模纳税人适用3%征收率应税销售收入免征增值税的,应按规定开具免税普通发票。纳税人选择放弃免税并开具增值税专用发票的,应开具征收率为3%的增值税专用发票。 查看全部回复
4446
加税点如果是合同约定价格内的是由你们双方自由协商合同价格的。不存在合理不合理。现在小微企业都享有附加税减免的。总体来说还是扣除工资社保后的差额纳税好? 查看全部回复
6295
平常做收入的时候做了增值税? 查看全部回复
3732
venus老师
如果过渡调整可以这样 查看全部回复
3211
6万是全年的吗? 查看全部回复
3913
谭老师
现在小规模纳税人开普票都是免增值税 查看全部回复
3291
冯冯
自2022年4月1日至2022年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税。 查看全部回复
3829
tammy老师
未到起征点不要填 查看全部回复
3144
如果您第一季度的增值税额度超过45万或者开了专票,还是要按规定缴税 查看全部回复
2556
夏老师
你申报后会有提示 查看全部回复
4207
不需要 查看全部回复
3315
你城建税有计提吗 查看全部回复
3136
冲计提 查看全部回复
4187
不受45万限制 查看全部回复
4213
不需要,免税收入内申报 查看全部回复
3500
收入是要所有发生的收入,开票的和没发票的合并一起 查看全部回复
4734
石老师
借 应收账款 100000 dai:主营业务收入 100000/1.01 dai应交税费-增值税简易计税 100000/1.01*0.01 查看全部回复
4716
一分钱可以直接调平 查看全部回复
3794
每年都可以抵扣,只要购买税盘或者交纳服务费都可以抵扣 查看全部回复
4246
不动产出租是不免的 查看全部回复
4664
绾绾
没有哦 查看全部回复
3552
不是,如果开专票要单独算,但是如果季度专票+普票不超过45万,普票的部分可以免征 查看全部回复
2956
借应交税费-应交增值税 dai营业外收入 查看全部回复
2788
直接按应交税费-应交增值税处理就可以了 查看全部回复
2986
享受的 查看全部回复
4367
是销售收入 查看全部回复
3337
专票部分要交增值税及附加税,普票部分不需要 查看全部回复
5030
免税只是普票 查看全部回复
7034
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