1.2022年审计2021年报表调整了收入,请问增值税是更正申报2021年的吗,还是直接在2022申报 2.赠送客户的样件是否需要做收入成本,不开票,增值税申报上填列(纳税调整项目还是未开票项目,会计上不缺认收入是否正确) 3.个税退税的其他收益是否需要申报增值税,填列在哪里#工业制造#
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分公司适用小企业会计准则,平时基本只有银行的手续费和利息的业务;有收到过几笔款项,报税是上一任会计直接报的,并没有做凭证,今年第二三季度报税时加上了一些人的工资,但是是在总公司的公户上支付的,现在需要做凭证,但是有些地方我还有点疑惑,还麻烦老师指点#工业制造#
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职工薪酬支出及纳税调整明细表中,工资薪金支出账载金额包含个税,包含个人承担社保医保,包含个人承担公积金,包含单位承担社保医保,包含单位承担公积金吗?各类基本社会保障性缴款和住房公积金账载金额是个人承担的还是单位或者全部。#工业制造#
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老师,我现在遇到一个难题。以前会计做账的时候 把21年取得的260万发票(259张1月取得,金额250万)直接记作20年12月成本了,公司在21年2月由小规模升级为一般纳税人。现在税务局提示:21年佣金支出未足额申报 这种情况应该怎么处理呢?公司会面临什么#其他行业#
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我们单位(行政事业)按月向财政上报账发放了临时人员工资,但是就业中心上对临时人员工资补贴是按季度发放到单位银行账户上的,以至于这部分补贴一直在账户上没有用。记的科目是借:银行存款,贷其他应付款。现在财政上让调整会计科目,作为单位工作经费正常支出呢,我想请教一下老师,1.不用上交国库可以正常办公支出吗?2.怎么调整会计科目?#其他行业#
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4月做了一笔凭证借库存现在贷管理费用财务费用手续费687.1元,结转损益的时候结转到了借方491.61元,最后导致账上期末余额减去期初余额不等于利润表中本期利润,差额是1178.72元,请问跨月了我应该怎么调整这笔账,使报表与账上一致?#建筑工程#
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老师,您好。我是镇级单位。想咨询一下:由于我单位行政区划调整,我单位2020年5月划入某区,2020年一直没有预算内平台,2020年12月区财经局拨款2000w到我单位预算外账户,此2000w都算入了当年决算收支,实际上只支出了1100w。剩下的900w由2021年支出,但2021年的决算并没有算这900w。 请问我账务处理时,2021年的这预算外账户900w支出做不做预算会计?谢谢。最近在整改前两年账务。#其他行业#
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2021年终汇算清缴,报表显示利润总额10000万元,QQ公司所得税率25%,根据如下信息,均考虑纳税调整,不考虑其他因素,计算应纳所得税额: 资产负债表科目 期初(万元) 期末(万元) 应收账款/其他应收款坏账准备 50 40 预提费用 100 120 利润表科目 本期(万元) 业务招待费 20 研发费用 100 备注:业务招待费调整不考虑收入限额。#房地产#
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某企业新建项目于2019年1月1日开始建设,2019年9月30日竣工投产,2019年6月30日从农业银行贷款3000万元用于此项目建设于当日全部支出,贷款期限3年,年利率6%,每季度偿还利息,到期一次性还木。 1.做出贷款3000万元会计分录并指定现金流量; 2.做出2019年9月30日偿还利息会计分录并指定现金流量; 3.做出2019年12月31日偿还利息会计分录并指定现金流量。#出纳#
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甲公司为一家生产企业,尚未设立独立的销售公 司,本年预计实现销售收入5000万,广告费用支 出、业务宣传费支出共计1200万元,其他可税前 扣除的成本费用为2600万元,且没有其他企业所 得税纳税调整项目。甲公司适用的企业所得税税 率25%。 请对以上进行税务筹划#中级#
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7、 红光制造厂为增值税一般纳税人,2019年7月发生下列经济业务 (1)购进原材料一批,取得增值税专用发票上注明的价款为7000增值税税额为91000元。专用发票当月通过认证并申报抵扣。企业因资金不足,上述各款项全部尚未付,材料已验收入库 (2)接受某公司无偿捐赠的原材料一批,增值税专用发系上注明的货为30000元,值税税额为3900元,专用发票当月通过认证并中报抵扣。材料已验收入库,并以银行存款支付相关手续费300元 (3)基本生产车间委托某机修厂修理设备,以银行存款支出修理费3000元,增值税税额为390元。工厂已收到机修厂开具的增值税专用发票,当月通过认证并申报抵扣。 #初级#
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甲公司20×1年1月1日购入某企业当天发行的面值100 000元、期限2年、到期—次还本付息、票面利率6%的债券,作为债权投资。该债券的初始投资成本为104 000元,经计算得出该项投资的实际利率为3.775%。要求:采用实际利率法分别编制购入债券、年末确认应计利息及利息调整摊销和到期收回本息的会计分录(不考虑增值税因素)。编制20×3年1月1日,收回投资的会计分录。#初级#
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老师,我们公司属于小规模纳税人,做年终汇算清缴的时候,填写职工薪酬调整明细表, 工会经费支出,我们21年计提的工会经费是9872.63实际支付生的工会经费也是9872.63,但是在21年查账的时候发现,20年的工会经费少计提了一笔1926.76,就在21年补计提了一笔20年的工会经费1926.76,这就导致21年工会经费的账载金额变成了11799.39,实际支出工会9872.63。 我现在在填写所得税汇算清缴职工薪酬这张表的时候,工会经费这栏 账载金额和实际发生金额我是应该填写21年实际发生的9872.63这个金额吗?#其他行业#
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请问一下,汇算清缴职工薪酬支出及纳税调整明细表里的工资薪金支出不是计提的工资(包含社保)吗,为什么再把第五项社保缴纳填进去,所有的就变成了薪金支出,请问是填的不对还是什么,希望帮忙解答一下,谢谢#建筑工程#
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执行企业会计准则,但是税务系统小微企业,5月汇算清缴后,纳税调增了,一个是捐赠支出纳税调增,一个是制造费用计提多了没用完纳税调增,调增后需要补税大概几千块钱。求问 1.做账必须通过以前年度损益调整过一下到利润分配么 ,如果用友系统增添不了以前这个科目,可以直接走利润分配么? 2.因为补税了,我需要不需要调整去年的年报?还需要调整今年报表的期初数么? 年报需要税务局更改么? 3.我5月份做的补税,我1-3月份的报表年初数用修改么? 需要税务局重新报送么? 4.8000块钱的税算不算重大影响,我可以直接计入当期么?这个重大影响放到以前年度损益调整,怎么核定的,有啥标准没有?#工业制造#
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一、1.您单位未填报A105000《纳税调整项目明细表》,请核实。二、1.您单位未填报A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》,纳税人只要发生相关支出,不论是否纳税调整,均须填报,请核实。三、1.您单位未填报A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》,该表适用于发生资产折旧、摊销的纳税人,无论是否纳税调整,均须填报,请核实。如果我企业没有业务还要填那些表吗?#其他行业#
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我想问一下 我账上有职工福利费 503.77(工资是149400*0.14=20916)那我职工薪酬支出及纳税调整表中职工福利费支出账载金额是503.77 那实际发生额也是填503.77?#其他行业#
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21年财务报表年报的时候,发现之前月报12月份报上去,这个财务费用和利息费用是一模一样的金额,结果看明细账还有个手续费应当是不一样的金额,可以直接修改回来吗?我之前填的是78778.3,两行都是,其中财务费用手续费这里是1052.72#工业制造#
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请问2021年度企业所得税汇算清缴审计的收入项目中,有笔“预收房租”的分录:借:预收账款,贷:其他业务收入―租金收入 应交税费销项税额。它的原始凭证是:①收款通知单,写着2017年3月—2020年3月(补房租)(金额跟分录中其他业务收入科目的金额一样)②收入发票:都是2021年开具的(总金额跟分录中其他业务收入科目的金额一样)。请问,分录中的“其他业务收入”的金额能全部确认为被审计年度(2021年)的收入吗?需不需要纳税调整?为什么?是根据哪条法规判断的?如果其他业务收入科目替换成主营业务收入,也不会影响调不调整的判断,对吗?#房地产#
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某普通企业会计利润为100万元,工资薪金支出为10万元,同时列支了1.5万元的职工福利费,2.2万元的工会经费,职工教育经费0.2万元,党组织工作经费1万元,本企业无其他纳税调整事项,计算该企业应纳税所得额。#其他行业#
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某普通企业会计利润为100万元,工资薪金支出为10万元,同时列支了1.5万元的职工福利费,2.2万元的工会经费,职工教育经费0.2万元,党组织工作经费1万元,本企业无其他纳税调整事项,计算该企业应纳税所得额。 #初级#
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公司名下买车,首付现金支付,剩余的部分法人私户贷款分期,发票开的是裸车价格,那让对方开收据证明金额是开裸车价还是加银行利息那块支出金额?如果开裸车价,利息部分是不是也要有凭证才可以?#房地产#
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之前是代账公司在做 我这里只有之前报表和一部分账 现在我在报年报 我把数字都填上去之后显示我要补4千多的税 看了下好像是因为这个工资薪金支出的账载金额计入了纳税调整金额 为啥这个工资最后就要调增补税呢?求大神解答#商业#
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企业个税手续费返还,借:银行存款,贷:营业外收入,应交税费-增值税(销项税额),忘了写销项,全部入到营业外收入了,这个月怎么调整分录?如果分配给财务人员,是不是不用交个税,合并到工资表作为免税收入?#高新企业#
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公司原来是一般纳税人,印刷包装企业,现变更为高新企业。要求调整2021年账目。研发费用核算表格里面,有5个项目,一共18人,107工时,3182000的经费支出。我该怎么分配到月度呢?之前的成本都是挂到生产成本里,我可不可以直接加一张凭证调整到研发费用,后面附当月的研发项目归集表,可以吗?#高新企业#
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甲企业本年度实现利润总额为8000万 本年度实际发生业务招待费80万元 按税法规定允许抵扣的金额为70万元 国债利息收入为2万元 其他按税法规不允许抵扣 金额为20万元 无锡大调整事项企业适用的所得税率为25%#初级#
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老师 我们公司借了别的公司一笔钱 还得时候还给私人账户了 并且是和利息一起付的 对方也不会给我们开利息费用的发票 这笔支出我要怎么做 本金和利息一笔付出去的,利息部分, 没有发票 怎么才能合理入账#其他行业#
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