老师好,我们是一家新建外贸公司,现在是税局在核查我们公司首次出口退税实地核查资料,我们需不需要申报出口退税,还是说等实地核查完了才能做申报,但又听人家说做申报是要在出口90天内做,现在还差几天了,广东省珠海市地区#其他行业#
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请问我在公司不需要做财务报表,只是把公司内部的收支成本等费用录入金蝶,不涉及开具发票,增值税申报,不涉及纳税申报,税务公司有找另外代账公司处理。最近在经济普查,然后找外账拿了2023半年的财务报表数据,发现收入只填了开票收入,没有主营业务成本(没拿到成本票),有管理费用(公司其他费用的发票),然后工资附件上面只有两个人,营业利润一直是负数。如果后期税局来查的话,我也边需要承担责任吗?#餐饮酒店#
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21年收到的成本发票,已经入账,现在23年被税务通知这张发票是异常发票,然后让我们做了进项税额转出,还更正申报了21年的汇算清缴表,把相关成本转出,并补交了所得税和滞纳金,现在我账上需要对这个成本做处理吗?#建筑工程#
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22年暂估20万,23年2月冲减5万,5月底还有15万未开进来,汇算清缴已经调增了15万;23万7月取的10万,是不是还可以冲22年的暂估,后期24年申报23年企业所得税汇算清缴报告需要调减吗?也是调22年的汇算清缴报告,还是怎么操作。#房地产#
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集团公司有A企业和B企业,A企业支付保证金给B企业,存在B企业的账户后滋生了利息,后B企业将保证金和利息一并返还给B企业,B企业针对收到的保证金和利息是否确认企业所得税收入并申报纳税。#房地产#
2100
老师,你好,我的问题:我们母公司基本不发生什么业务,没有开过票,但是前两年母公司挂着一笔和法人的往来款,现在我们想处理这笔款,想到的解决方案:就是母公司和子公司签订个管理服务协议,子公司把钱打给母公司,母公司缴纳增值税后,母公司收到钱把法人的欠款归还,往来就冲平了,但是因为母公司近几年一直没有发生业务,个税也是空申报,总觉得这个业务证据链还是不足,是不是应该在母公司做劳务报酬的个税申报这个业务链才完整呢?请教下老师,谢谢#出纳#
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老师,你好,我的问题:我们母公司基本不发生什么业务,没有开过票,但是前两年母公司挂着一笔和法人的往来款,现在我们想处理这笔款,想到的解决方案:就是母公司和子公司签订个管理服务协议,子公司把钱打给母公司,母公司缴纳增值税后,母公司收到钱把法人的欠款归还,往来就冲平了,但是因为母公司近几年一直没有发生业务,个税也是空申报,总觉得这个业务证据链还是不足,是不是应该在母公司做劳务报酬的个税申报这个业务链才完整呢?请教下老师,谢谢#出纳#
2755
老师您好,我们是小规模纳税人,我们23年1-3月份账务重新调整了,导致现在第一季度报表发生了变化,季度报表的数据与电子税务局1季度申报报表中的数据不一致,请问现在填报2季度,我使得申报表中本年累计金额=季报数据,倒算出本期金额可以吗?这样有的科目本期金额会是负数,请问可以吗?#物业#
2555
老师您好!请问一下上个月开了一张技术服务费的发票,和营业执照经营范围部分有点类似,这个月申报需要去税局做技术服务费方面的税种认定吗?我们之前税种认定有一个信息系统服务,可以直接填在这栏申报吗?#商业#
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家装业务先收款后一个业务5月收款,6月开票,那在6月征期申报的时候账面上就没有这笔数据,因为这笔数据已经在5月完成入账了,但是在6月征期中没有发生对应税率的业务,这部分开票数据正常填在电子税务局中吗,还需要做其他调整吗#建筑工程#
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5月公司审计对2022年财务报表做了调整,调整后期末余额有变动。 2023年第一季度的财务报表已经按照调整之前的数据报过了,第二季度申报财报发现财务报表的年初余额和税务系统不一致。 请问这种情况应该怎么处理?#服务业#
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老师,去年有一笔货款是老板私账付给商家的,所以这笔货款一直挂在老板名下,今年汇算清缴没有发票这部分调整交了企业所得税,这笔款可以是不是因为没有发票就只能一直挂在老板名下,后续应该怎么处理才合适?#商业#
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我们公司截至22年可结转年度弥补亏损76481.27,23年一季度应该是又增加了5465,二季度申报的话也有5410,现在我们公司想注销,请问在企业清算时,可用的弥补亏损能不能把23年一季度和二季度新增的10875用上#餐饮酒店#
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你好,老师,我公司之前投资的公司结业了,20年的时候审计已经调整了,但是我这边还没做凭证转出,20年申报直接按审计报告的申报了财务报表,22年我这边调整后,直接按数据申报了,现在发现我的资产负债表的其他应收款重复入账了,应该怎么调整回来?#商业#
2559
老师,我有个问题想请教您一下。我们是一个小企业,我现在想重新整理下往年的账和报表,重新申报一下企业所得税。我们19 20年都是亏损的,我在整理21年的时候,我们有了收入,但是21年在每个季度申报企业所得税的时候没有缴纳,就是报的这个报表不对。因为我重新做了一下21年的账,我在季度的时候也计提了所得税,这就导致我们年底需要缴纳企业所得税,但是我们以前年度有亏损呀,我这个企业所得税就不用交了,可以弥补以前年度亏损是不? 但是我21年的资产负债表里面有一拦应交税费,就是我当时计提的所得税,这种情况我应该怎么处理呀#服务业#
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公司5月开具了一张10w发票,外经证属红桥区,由于备注问题,需要作废重新开具。所以会计将发票手工作废并重新开具了,也在外经证预缴了税款。但是金税盘上5月没有作废成功,在6月初进行清卡时候发现问题,并做了红字冲销。金税盘客服说,作销项负数处理,在6月正常开票的情况下可以抵扣作废发票交的税额,5月的税款正常预缴就行。由于5月开的那10万以为作废的票需要预缴税款,那么我在做增值税纳税申报的时候是应该在申报系统缴纳还是到外经证系统缴纳呢#建筑工程#
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老师,我们企业所得税汇算清缴时补交了企业所得税,冲回了盈余公积,影响了23年未分配利润,盈余公积年初数,导致23年第一季度的资产负债表未分配利润期末余额不等于年初数加23年第一季度利润表的净利润累计数。六月底前报第一季度财务报表,五月份汇算清缴后填完22年年报,第一季度财报年初数税务系统自动带过来了。现在税务系统上第一季度资产负债表的年初数是汇算清缴后的年初数,那第一季度资产负债表要调整吗?未分配利润的期末数要调整吗?不然和利润表净利润累计数不平,第一季度资产负债表盈余公积期末数填之前的还是汇算清缴以后的呢?#房地产#
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2022年汇算需要补缴企业所得税,通过以前年度损益调整导致利润表的净利润≠资产负债表未分配利润的期末-期初了,我需要调表吗?调的话怎么调?假如不调那么2023的汇算的财务报表的数怎么写?2023的账有调整2022的以前年度损益,这个我2022的汇算的时候需要调整2022的财务报表吗#其他行业#
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老师好,我想问一下年度汇算企业所得税的103资产总额怎么计算,因为是新公司所以一、二、三 3个季度都是0申报,年末的数据期初是0,期末是11,292,861.33,是直接填写用11,292,861.33/2得出的数字,还是先(11,292,861.33+0)/2算出季度平均值,然后用(得出的数字加之前的三个季度的0)/4?#房地产#
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找一些兼职发放那个传单,然后发工资是有报个税的,但是是报在劳务所得里面,那时候问了平台是说做到广告宣传费,但是我看了下那个个税的年累计数是有包含这些的,要申报企业所得税,然后广告宣传费是发生额15%吗?#房地产#
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老师您好,我现在报税务年报遇到一个问题:小规模纳税人企业,去年预提过成本154000元,但年底忘记冲回,第四季度已交过一些所得税,现在能补上成本发票共计14万元,不知道在年报和账套里要怎么调整申报补税?#商业#
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您好,我想咨询下,22年的汇算清缴已经做完了,有退税,还有调整了去年多预提的成本,本月都已经在账内调整了,那我在申报资产负债表年报的时候应交税费和其他应付款,未分配利润这三个科目的期末数需不需要改呢?利润表需要更改吗?我们是按企业会计制度。#物业#
3884
在电子税局报送去年年报时如图提示各项年初余额、上期金额不能为0,但实际确实是0,怎么填写呢? 如果按系统提示写特殊情况说明,还要给税局交盖章版情况说明并待税局审核,觉得这样太麻烦了。 可以自行手动调整吗?比如资产负债表我能不能手动填写其他应付款0.1,其他应收款0.1;利润表营业收入0.1,营业成本0.1;现金流量表上期随意填个0.1?我试过,这样填的话可以审核通过可以报送。 麻烦老师帮看看~谢谢啦#其他行业#
4250
老师,企业所得税弥补亏损明细表A106000,第11行第8列-550不等于对应的企业所得税弥补亏损台账计算调整表,第19列当年待弥补的亏损额0.00+第20列当年待弥补的亏损额8年0.00+第21列当年待弥补亏损额5转10年0.00+第22列当年待弥补的亏损额8转10年0.00+第23列当年待弥补的亏损额10年0.00。老师,怎么看不懂是什么意思?哪里错了?#商业#
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企业是2022年新注册,厂房还在建造期间,管理费用-工资20万-差旅费10万-办公费10万,管理费用-开办费下的业务招待费13万,2022年的企业所得税汇算清缴,A104000“期间费用明细表”工资是填在工资薪金那一栏,差旅费及办公费分别填在表内对应填写吗?管理费用-开办费里的业务招待费,可以按60%申报吗?可以填在“期间费用明细表"的最后一行的其他项那里吗??#建筑工程#
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你好,想咨询一下,22年做错了一个销项分录,没有把销项税写上去,导致最后一个商品包含了所有销项税额,然后销售收入变多了,销项税少了,我申报增值税是正确的,只是账面错了,已经汇缴,请问我今年该怎么更正?#工业制造#
2400
我们企业是核定征收的个人独资企业,2023变为查账征收了。之前2022年都是核定征收,经营所得预缴纳都是核定征收方式,2022需要年度汇缴申报吗?如果需要应该按照核定征收方式吧?为什么我的自然人电子税务局里面有2022年的年度汇缴申报?而且还是查账征收方式#商业#
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公司去年有一笔收入发票278000元开错了,一共四张发票,今年三月份需要冲红重开,可是财务大意只冲红了其中两张,另外两张没有冲红,但是却重开了四张发票,金额合计278000元,导致第一季度收入多了111200元,该如何处理才不用预交企业所得税呢?#商业#
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老师,我报完企业所得税才发现一个问题,就是第一季度鎏贤公帐收到了一笔租金,但是第一季度还没有开票给对方,我没有做租金收入处理,做了其他应收款,等下一个季度开票给对方后,冲掉其他应收款,再报租金收入可以不#出纳#
2083
请问去年为了不留底退税按未开票收入先填表了纳税申报表,当时按主要业务13%的税率进行的申报,后面实际开票税率进行的冲减,有9%,有6%税冲减完了,不含税金额冲减多了,税务局进行比对异常处理也没有提出了必须是同税率冲减,现在因为金额冲减多了,后期需要一直去窗口申报,有没有什么解决办法,恢复在电子税务局上正常申报。#其他行业#
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个体户第一季度。1月 ,开3%,普票不含税销售额21611.65,税额648.35。2月-3月普票,开1%,不含税102428.70元,税额1024.30元。要怎么交税?已经超过9万了。税局app申报上去后,显示只要交个人所得税。是这样交个人所得税就够了吗?#个体工商户#
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