请问下小规模他去找成本票来低收入银行过账有转出的话会计分录怎么做转到个人账上吗过账的话其实也是需要成本票的老板自己给钱给开成本票的公司喊他转进来然后过几天老板有自己去提出来这个相当于还是老板的钱会计分录在账务上怎么做过得去#中级#
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老师们好,我想请教一个问题。我们公司在2月份成立,当时没有做税务登记,税务局打电话催着,做了税务登记,不小心弄成小规模了。4月份的时候0申报了第一季度税务,5月收到了进项发票,13个点开具的。6月中旬有销售业务需要开具发票了,发现是小规模,然后当月变更为一般纳税人。并且开具了13%的销项发票。在6月开这个发票之前 没有任何收入和业务。请问老师这个发票可以认证吗#其他行业#
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我们是物流行业小规模纳税人,同时有多个小规模分公司,我们总公司和分公司一起开票给对方公司 ,对方公司付款全部付给我们总公司(总公司替分公司代收),然后分公司又开票跟总公司拿钱。 问题:总公司收的款是包含总公司以及分公司开票所有的款,总公司只开一部分发票,确认收入只确认总公司开票的部分,剩余的分公司开票的款项是挂到哪里,这种总公司这边全过程账务要怎么处理#出纳#
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什么时候增值税需要进转?什么时候需要支付进项税收到销项税 捐赠支出要支付进项吗 罚没支出 材料变价收入 罚款收入 捐赠收入 工会经费要进转吗 职工教育经费要进转吗 记这些东西有没有什么规律?#初级#
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我们公司是某某酒业有限公司,之前是自己在卖酒,现在找到合伙人,我们公司就成了代理商,公司所有费用由北京报销,所以开的发票都是北京抬头,寄给北京,所以我们自己没有进项。然后收入就是他们每个月转工资给我们公户,我们发工资,所以我们公户目前就是收发工资,缴纳社保。目前是小规模纳税人,但是现在每个月工资70万左右,很快就会变成一般纳税人。问题:我们这种情况如果变为一般纳税人,增值税是不是全额缴纳,因为我们没有进项。或者说我们这种情况是让北京成立一个分公司,还是说我们多注册几个小规模呢?#其他行业#
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我们单位前几个月销售的货物发生销售退回。之前的账务处理是:收到货款时:借:银行存款 贷:合同负债 。确认收入时:借:借:应收帐款 贷:主营业务收入/应交税费-销项税 同时借:合同负债 贷:应收账款 。目前销售退回部分商品,并且发票也冲红了,如果想暂时不退款,从下次发货中抵扣,账要怎么做?#商业#
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大家好,我是小白一枚,我想问一下暂估成本的金额是怎么来的呢,目前我做的账是外账,公司是小规模机电方面的,提供劳务维修,只有收入,一直没做成本,所以我在想这个暂估成本的金额怎么算,#其他行业#
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请问2021年度企业所得税汇算清缴审计的收入项目中,有笔“预收房租”的分录:借:预收账款,贷:其他业务收入―租金收入 应交税费销项税额。它的原始凭证是:①收款通知单,写着2017年3月—2020年3月(补房租)(金额跟分录中其他业务收入科目的金额一样)②收入发票:都是2021年开具的(总金额跟分录中其他业务收入科目的金额一样)。请问,分录中的“其他业务收入”的金额能全部确认为被审计年度(2021年)的收入吗?需不需要纳税调整?为什么?是根据哪条法规判断的?如果其他业务收入科目替换成主营业务收入,也不会影响调不调整的判断,对吗?#房地产#
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现在疫情期间月结无法开金税发票怎么办?系统已经自动跑了 借 应收 贷 收入和销项税的凭证,收入要确认在本月,预计下月才能开票。申报的时候是先写在未开票收入栏进行申报么?下月开票之后再正常申报,把未开票收入填写的金额用负数冲回来? 还有出口免税的部分,平时开零税率普票的,也是先填写未开具发票下月重新填写冲回么? 还有啥其他方法么?#房地产#
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提问:19年三月我们公司收取客户服务费 借记银行存款1500,贷记预收账款1500 月底时确认成收入 借记预收账款1500,贷记其他业务收入1415.09;应交增值税销项税84.91 现在2022年客户拿来收据说当时该服务没有完成,要求退这笔服务费,请问下老师该如何进行账务处理#服务业#
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小规模1%增值税。未达到月15万。会计分录这样做的。借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费应交增值税 然后借:应交税费应交增值税。贷:营业外收入,政府补助。这样利润表中,营业收入是不含税的收入,利润表中会提现营业外收入吗?#商业#
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做外账时,收到的专票可以抵扣销项税额,普票可以递减所得。如果出现了报销人员报销出差费拿来的发票有专票有普票。但是内容都是出差费的住宿内容。那再做外账分录怎么做比如收到总报销7191元专票税额196.08,其他普票金额3727。怎么做分录带金额,如果专票只收到价税合计3464元,普票收到2680,怎么处理分录。我该如何分清什么票能抵扣增值,什么票进费用递减所得。在纳税申报时是否与做账时的分录相关#工业制造#
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企业个税手续费返还,借:银行存款,贷:营业外收入,应交税费-增值税(销项税额),忘了写销项,全部入到营业外收入了,这个月怎么调整分录?如果分配给财务人员,是不是不用交个税,合并到工资表作为免税收入?#高新企业#
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求助 如果小规模年需交税五万的话 企业所得税按5%计算 增值税最新政策全免 季度成本按20万算的话 年成本就是80万 那企业年收入是不是不能低于180万呢?交企业所得税就是180-80*5% 请问是这样计算么?#房地产#
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我1月是小规模 2月是一般纳税人;1月收到的租金已经全部交税(无票收入),但是2月退回部分1月租金,下面是分录,但是这样会导致我2月的收入*13%得出来的税,跟我账上的税不一样,那这种在报表上怎么报税呢#其他行业#
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1.固定资产转入清理: 借:累计折旧 固定资产减值准备(如计提) 固定资产清理 贷:固定资产原值 2.处置报废取得收入(处置未产生收入不做) 借:现金/银行存款等 贷:固定资产清理 应交税费——简易计税(一般纳税人适用简易计税,含3%减按2%情形) 应交税费——应交增值税(销项税额)(一般纳税人适用一般计税方法) 应交税费——应交增值税(小规模纳税人,含3%减按2%情形) 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借:营业外支出——非流动资产损失(非流动资产毁损报废损失) 资产处置收益——非流动资产损失(非流动资产处置损失) 贷:固定资产清理 产生清理利得 借:固定#初级#
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培训机构小规模,3月收入学费共计10笔总数20000,学员没有要求开发票,我是否可以直接开一张20000的培训费发票?每笔包含1000元预售款一年有效期,明年3月退款税务发票我该怎么操作?#服务业#
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就是公司小规模,上年12月按3%开的票,会计处理也是按3%,但是申报的时候系统默认减按1%申报增值税,那现在我该怎么处理,是调整上年收入和应交增值税,还是直接吧优惠的应交增值税部分做营业外收入啊? 已经申报享受了优惠,就是申报的时候 不含税销售额=含税销售额/1.01 填的,这个收入就跟账上的有差额,需要调整吗?#其他行业#
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就是公司小规模,上年12月按3%开的票,会计处理也是按3%,但是申报的时候系统默认减按1%申报增值税,那现在我该怎么处理,是调整上年收入和应交增值税,还是直接吧优惠的应交增值税部分做营业外收入啊?#其他行业#
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老师,我想问下,就是预收账款之前是在营改增之前收到的,预交增值税了,然后今年转收入了,有个差额税,这个差额税是怎么计算的啊。像是,主营业务收入,摘要:房款转收入,贷方金额是547,698.43元,应交增值税-销项税是21,428.57元,这个税率是多少啊,按理来说预缴不是3%嘛,征收率是5%,但是吧,这个我不知道怎么算了#商业#
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老师 我的问题 1月银行流水收到30w 结账后 2月被告知 要开45w的票 我该如何处理啊 以下是我1月的两个分录 增值税是自己计算的 因为 合同还没定下来 就也不知道税点 用的是小规模1% 我开票要怎么处理 这个1月的分录呢 ? 1月的属于未开票收入 2月开票了 我第一季度申报 应该是正常按开票收入申报吧?#其他行业#
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老师 我的问题 1月银行流水收到30w 结账后 2月被告知 要开45w的票 我该如何处理啊 以下是我1月的两个分录 增值税是自己计算的 因为 合同还没定下来 就也不知道税点 用的是小规模1% 我开票要怎么处理 这个1月的分录呢 ? 1月的属于未开票收入 2月开票了 我第一季度申报 应该是正常按开票收入申报吧?#其他行业#
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老师,小规模咨询服务类公司,我11月仅开2张普票共15万元,还没收到款,支出只有计提了工资费用2万,还没发,分录是 1.借:应收账款 15万 贷:主营业务收入148514.85 应交税费—应交增值税1485.14 2.借:管理费用2万 贷:应付职工薪酬2万 3.月末结转收入 借:主营业务收入148514.85 贷:本年利润148514.85 4.月末结转费用 借:本年利润2万 贷:管理费用2万 为什么在资产负债表里面,不平呢?#服务业#
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老师,请问个税代扣代缴手续费返还怎么做账?我是借银行存款 贷其他收益/与企业日常活动相关的政府补助/其他补贴收入;贷应交税费/应交增值税/销项税额/未开具发票,对不对?具体到明细科目,以及现金流量分析属于什么?#服务业#
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我在6月份确认收入银行已经收到款项,发票未开给对方,但7月份出纳把发票开给对方了,我没有检查账目又做了一笔收入,这个收入用了别的款项做了收入,我没检查,这月检查一下6月7月份的账发现了这个错误,6月份借银行存款,贷,主营业务收入,应交税费,增值税销项税,7月份收到发票,我又做了,借银行存款,贷主营业务收入,应交税费-销项税额,7月份的款已经在6月份收到,但我用了别的银行存款入了这个账,咋处理#商业#
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老师这是一家小规模的公司,这个季度去税务局代开1%专票税额是74.34元。自己在金税盘上开具1%普通发票税额是256.04元。普通发票不含税收入是25604.56元,专用发票不含税收入是7434.26。那这张增值税纳税申报表应该怎么填呢?#服务业#
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