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王苗苗老师
如果公司账务和数据是真实的,不用管 查看全部回复
1185
杨老师.
季度也可以弥补以前年度亏损,弥补后盈利需要预缴所得税,弥补后还亏损,不需要交所得税 查看全部回复
722
一般是一致的 查看全部回复
929
李可可
报表只有管理费用 没有营业收入营业成本 那企业所得税季报的时候直接填写下利润总额的数据就可以吗,是的 查看全部回复
1012
主表的营业利润 利润总额都没有自动带出来,这些是需要手动填报的 查看全部回复
908
具体的分配方案是需要股东间协商的,并出个协议的 查看全部回复
959
税务师晓雨
利润表 查看全部回复
1586
37.5*(25%-5%)=7.5 查看全部回复
1787
杨老师
合规的办法没有,预提一部分成本费用,4月冲回,这样不合规,有税务风险,平台不做建议 查看全部回复
1896
汇算清缴的利润总额就是根据账务系统里的12月的利润表填报的 查看全部回复
1323
李伟老师
一般都是一致的 查看全部回复
1469
西贝老师
同学你好,利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出 查看全部回复
1102
patience
一样的 查看全部回复
1133
原则上现在需要按利润总额计算所得税-以前季度计提的所得税费用,负的话要冲回 查看全部回复
5749
是的 查看全部回复
1145
资产负债表未分配利润期末=未分配期初+利润表的净利润 查看全部回复
1637
燕子老师
你好,1、企业所得税应纳税额=应纳税所得额×适用税率-减免税额-抵免税额;2、应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-允许弥补的以前年度亏损。 查看全部回复
973
一、根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)第十八条规定:“企业纳税年度发生的亏损,准予向以后年度结转,用以后年度的所得弥补,但结转年限最长不得超过五年。” 二、根据《财政部 税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》(财税〔2018〕76号)规定:“一、自2018年1月1日起,当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格(以下统称资格)的企业,其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损,准予结转以后年度弥补,最长结转年限由5年延长至10年。 查看全部回复
1084
你22年之前不是亏损吗? 查看全部回复
1414
对的 查看全部回复
1445
安叔老师
注销前需要支付清算等费用后,企业交纳所得的后,最终清算完成后账上利润分配给股东,股东交纳所得税即可, 查看全部回复
994
小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过三百万元、从业人数不超过三百人、资产总额不超过五千万元等三个条件的企业。 查看全部回复
2014
退税是退预缴的金额,9000 查看全部回复
2180
云峰老师
你好同学,应该一样。 查看全部回复
1762
Harry老师
你好,申报的利润总额需要按照财务报表利润表的数据据实填写的 查看全部回复
2288
是根据账套里的财务报表填报的么 查看全部回复
4万是你暂估费用的金额呢,如果你是不想交季度所得税那你还缺19万的发票 查看全部回复
4432
看一下所得税申报表数据和利润表的数据核对一下 查看全部回复
1167
无票收入,不开票不能无故调减 查看全部回复
1345
等到汇算清缴时再看,多退少补 查看全部回复
1998
季报所得税申报表中的利润总额项目是全年累计的利润总额 查看全部回复
2249
不需要 查看全部回复
2822
记反的会计凭证,红字冲销,然后再做正确的会计分录 查看全部回复
2526
本年利润发生额和利润表利润总额不一致,本年利润的累计发生额和利润表利润总额没有规定必须一致。资产负债表和利润表存在勾稽关系,资产负债表的期末数据跟科目余额表的期末余额是一致的,科目余额表损益类科目的发生额跟利润表有关系 查看全部回复
3224
哈哈老师
这种方式可以,但是就是有些麻烦 查看全部回复
3333
如果不考虑纳税调整的话,企业所得税=23000*5%=1,150 查看全部回复
1473
不需要减 查看全部回复
2859
成本费用总额是资产负债表中的营业成本+销售费用+管理费用+财务费用(还有营业税金及附加) 查看全部回复
2832
填净利润 净值是净资产就是所有者权益 查看全部回复
2098
按实际情况填写就可以 查看全部回复
2489
企业发生的公益性捐赠支出,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除;超过年度利润总额12%的部分,准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。是的 查看全部回复
3645
2608
秦枫老师
企业所得税是企业的利润总额 个人所得税是个人应纳税所得额 查看全部回复
2004
清岚
同学,你的开票金额和进项金额含税吗? 查看全部回复
2960
你填过纳税调整明细表后,要回到主表,刷新 查看全部回复
2289
工商年报中利润总额,纳税总额按调增前报 查看全部回复
2302
查看全部回复
1394
wam
增值税率是13%。。。借:应收账款 -113 dai:主营业务收入 -100 应交税费-销项 -13 同时 借:主营业务成本 -70 dai:库存商品 -70 查看全部回复
2821
借:所得税费用 18 dai:应交税费-所得税 18 查看全部回复
2008
席俊义
是这样,以前年度弥补亏损也属于会税差异,是调整事项之一, 查看全部回复
2281
Alice老师
在企业所得税的间接法计算中,应纳税所得额的公式为:应纳税所得额=会计利润总额±纳税调整事项。其中的纳税调整事项包括各种可扣除费用、不予扣除的费用、减免税收等。而减以前年度未弥补亏损并不是纳税调整事项,而是在计算应纳税所得额之前的一项调整。减以前年度未弥补亏损是企业所得税的前置条件,只有在计算应纳税所得额之前扣除了亏损,才能得出应纳税所得额。因此,在公式中没有体现。 查看全部回复
2974
你好,需要算上以前年度未弥补亏损 查看全部回复
2205
许老师
你的理解没问题 查看全部回复
1871
tammy老师
平时我们企业所得税预缴的时候,通常是按,利润总额乘以所得税税率去申报,但是平时我们在做账中会存在一些年末终了后,比如在次年5月31日之前,还有一些费用没有收到的发票,实际已经入账了,也已经从利润中扣除了,但是站在税法的角度,这笔费用就是不可以扣除的,因此要做纳税调整,而纳税调整都是在次年1月到5月31号之间去处理的,也就是我们所说的企业所得税汇算清缴 查看全部回复
2630
孙老师
严谨点来说,是加营业外收入,减营业外支出 查看全部回复
1764
净利润=利润总额-所得税费用 查看全部回复
1750
纳税总额是包含全年所有税种的缴纳金额 查看全部回复
1811
甘老师
如实按你们的收入、成本、费用明细填就行 查看全部回复
1932
你好,企业所得税根据应纳税所得额乘以适用税率计算,考虑优惠政策。 查看全部回复
2372
andy老师
增加利润总额 查看全部回复
2138
正在看 查看全部回复
2153
同学你好,借方的净利润也在结转到未分配利润里。 查看全部回复
1558
54000-23100+42000=72900 查看全部回复
3020
营业利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动净收益+投资净收益(+其他业务成本) 查看全部回复
8891
申报可以这样写 查看全部回复
2602
小妮老师
这要看你账务上收入是指涉及dai方还是借dai方都涉及 查看全部回复
2011
印花税可以不计提,直接缴纳的时候借:税金及附加-印花税 dai:银行存款 查看全部回复
8114
木言
问题不大,汇算清缴的时候填对就可以了 查看全部回复
2564
高老师
红冲之后重新按正确的计提了,所以利润增加300,你做的是对的 查看全部回复
3345
季度的企业所得税是只用填这个 查看全部回复
1793
递延所得税资产是指对于可抵扣暂时性差异,以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限确认的一项资产。递延所得税资产在汇算时不需要单独填报,属于税会差异部分已经在纳税调整项目中调增了。 查看全部回复
2402
2022年是可以的 查看全部回复
3757
是小型微利企业么? 查看全部回复
2453
应纳税所得额=利润总额 +不允许税前列支(纳税调增)金额 -当年可弥补以前年度亏损金额 -税法规定免税所得 查看全部回复
4173
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,自2021年1月1日至2022年12月31日,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。超过100万元但不超过300万元的部分,自2022年1月1日至2024年12月31日,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。小微企业利润总额170万,企业所得税=100*12.5%*20%+70*25%*20%=6万 查看全部回复
17945
颜老师
这是国家税务总局的文件,您看下,分为100万以上和一下 查看全部回复
2871
2022年账上计提的折旧1500*2/10=300 税法上折旧=1500/10=150 税法上纳税调增后应纳税所得额=3000+300-150+50=3200,2022年应交企业所得税=3200*25%=800万 借所得税费用800万 dai应交税费-应交企业所得税800万 查看全部回复
7548
3225
甜甜老师
2020年应税利润为180万+20万-36万?100万×50%即114万 应交所得税为114万×33% 查看全部回复
2377
是算在利润总额的 查看全部回复
3407
同学你好 1、-80+70=10 查看全部回复
2278
你好,影响利润总额的项目营业利润、营业外收入、营业外支出 查看全部回复
17690
同学,你好 影响的,两者都影响 查看全部回复
3833
同学你好 填写利润总额-20万 查看全部回复
2428
所有者权益包括图片项目中的第二行到倒数第二行,未分配利润也属于 查看全部回复
2447
应交企业所得税=(2000000+100000-200000)×0.25=475000元 查看全部回复
2609
同学你好 查看全部回复
2727
资产负债表的期末余额不平,具体指什么 查看全部回复
2066
资产负债表未分配利润期末数=期初数+利润表净利润 查看全部回复
2039
1、广告费当年扣除限额=营业收入×15%,即需要纳税调增200-1000×0.15=50 2.业务招待费扣除限额取1000×0.5%与实际招待费发生额×60%孰低者,此处扣除限额为5万元,需要纳税调增80-5=75万元 查看全部回复
4138
计入营业外支出中的各种赞助支出及因违反法律、行政法规而交纳的罚款、滞纳金等不得税前扣除,要调出 查看全部回复
5411
收入少记了补记进去 查看全部回复
1806
正常的企业所得税是27万*25% 查看全部回复
2925
年度的需要考虑的 查看全部回复
2452
企业所得税是按照年度累计利润总额先计算预缴的 查看全部回复
3589
venus老师
同学之前预交系统会自动生成 查看全部回复
1946
小小
应纳税额=1500+(200-44)=1656*0.25=414万 查看全部回复
3282
不一样的原因是什么? 查看全部回复
6546
所得税税额除以销售收入 查看全部回复
3473
有营业收入没有成本,利润总额不可能为零的 查看全部回复
5058
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