老师,您好,有个问题向您咨询。A公司要做一个项目,把这个项目交给B公司做,B公司把一部分业务外包给C公司。A公司与B公司签订总体的合同,B公司与C公司签订外包部分的合同。想问问您上税的话是怎么上,是BC收到款项都要上税吗#高新企业#
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20年签订了的网站搭建合同,支付了3000元。21年会计以为合同终止了,计入了营业外支出,所得税汇算清缴并调增。22年合同又继续履行义务,又支付了3000,开了一张6000元发票。22年收到发票的时候,21年冲掉的这3000元该怎么处理#高新企业#
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实物中遇到的一个问题,我们公司向A客户提供服务,服务款与其代理公司B结算。同时我司向A客户提供劳务,劳务款直接向A客户收取。我司与A客户达成协议,每月按照服务的量给予A客户一个10%折扣,同时劳务收入我们也会给予25%的折扣。我司目前账务处理,每月确认75%的劳务收入,10%的服务折扣+25%的劳务折扣确认费用。但是由于我司劳务收入的金额远低于我司向A客户给与的10%的服务折扣+25%的劳务折扣。导致我司还需向A客户支付费用,且其中因为费率问题A客户一直未向我司确认这部分费用。现双方经过商讨,达成协议,A客户不能再向我司收取折扣,而原本我司需向A客户收取的收入将一个较低的价格去确认。这样合理吗#房地产#
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原无形资产已入账,已摊销1年8月,但因该软件的售后无法达到合同约定条款,无法满足安全要求,供应商提出替换由别的制造商生产的软件,参数相同,且合同金额不变,无需额外费用,请问这种情况下新的无形资产入账价值如何确定,是都需要将原资产进行报废处理,余额计入营业外支出,那么新的无形资产价值是否应按照原资产的初始入账价值计算,还是应按照原资产的余额入账,摊销期限如何处理#注会CPA#
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我是想请教一下 公司销售了一份1年期技术服务,价款是16.6万,合同约定先预收合同价款的50%,剩下的50%等验收完成后再收(明年7月份到期), 现在票已经开了50%的价款8.3万,但是钱要下个月才能收到。 请问 1、因为业务量少,没有设置预收账款这个科目,所以我在记账的时候是先 借:应收账款16.6 贷:主营业务成本 16.6 2、我在结转这项服务成本时, 借:主营业务成本 16.6 贷:应收职工薪酬 16.6(我全部结转工资是否不合适,对以后支出和账务有无影响 ) #服务业#
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请问老师如下情况,如何调账,会计分录如何做? 2017年10月23日我公司签订了一个16万的采购合同,2017年当年已收到发票并按照16万的不含税金额确认了成本。2019年签订了一个补充协议,该协议将原合同价款从16万变更为15.7万元。补充协议签订后,我公司已按照15.7万结清货款。现在公司要求调账 调表 请问老师这种情况咋做会计分录呀#其他行业#
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我公司和A公司 B医院签署的三方合同 负责把A公司的货物搬运到到B医院的售卖机里 B公司给我公司服务费 我公司根据B公司的对账函金额开具相应的销售服务票 我公司会计做账为 确认收入时 借应收账款 贷其他业务收入 结转成本时 借其他业务成本人工 贷库存现金 现在被税务机关要求提供账本 需要在账上显示整个过程 从接货搬运到售卖机的过程 请问这个账怎么做啊 有A公司提供货物的清单 每次开发票的对账函和合同 望大神解惑#其他行业#
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A公司与普华永道审计公司签订2017年服务合同,金额10万元。合同于2016年10月20日签订,自2017年1月1日起生效。支付10万元 已于 2017 年 1 月 1 日完成。请记录 2017 年 1 月 1 日和 3 月 31 日的所有会计分录。(提示:A 公司按季度计提)#初级#
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我公司是做技术服务劳务费的。但本身不具备技术加工的能力,需要和第三方厂商签订委托协议进行加工。客户直接将购买的材料比如管子发给厂商,但支付资金是需要从我公司这边支付给厂商。由我给客户开具劳务*技术服务费发票。那这种这种情形下,我给厂商支付的款项改如何做账?怎样确定成本费用?#其他行业#
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老师好,我有几个问题, 1.我公司与销方签订贸易合同,交货期在8月份,现在我们公司不想合作了,违约了,需要支付违约金,这笔违约金必须要对方开发票我们才可以税前扣除吗?不开发票写收据的话可以税前扣除吗? 2.我公司代理进口一架钢琴,客户是个人,不需要我们开发票,买琴钱是客户打给我们我们打给国外,6月收到进口关税增值税缴款书,7月缴税,请问缴税之前的收款我做预收可以吗?缴税之后再借库存商品,结转成本什么的 3.这个琴做账时候的成本是我们付给国外的钱+关税还是关税完税价格+关税 4.关税完税价格与我们付给国外的钱不一样,请问差额应该怎么计 5.请老师看看图片上我这么做这项业务的分录对吗#房地产#
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公司售货给一家企业 合同是和总公司签的 这个企业付款用总公司和其中一家子公司账户 我司开票也是分别开给总公司和子公司 记账时候能直接只设置总公司账号吗 把和子公司的业务往来也计入总公司#工业制造#
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想问一下咨询服务合同中的差旅费怎么账务处理?可以指导一下吗? 我们这个咨询合同价款里面没有含差旅费,但是合同约定车费可以我司承担。现在对方公司派来的业务员来了把火车票拿过来了,该咋整…[擦汗] 报销款给业务员把车票拿过来入账?还是把车票费用打到业务员所在的咨询公司?#其他行业#
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2021年11月1日,甲公司与乙公司签订一项服务合同,不含增值税的总收入为320 000元,适用的增值税税率为6%,完工日为2022年4月30日,采用产出法确认营业收入。合同签订日预收总收入含增值税总收入25%的保证金,其余服务款分别于2021年12月31日、2022年2月28日和2022年4月30日各收取25%。乙公司预计该项服务的总成本为250 000元。2022年2月,乙公司实际发生服务成本52 000元(假定全部为职工薪酬),月末专业测量师测算的履约进度为30%,去年年底已经确认32 000元的收入,和结转25000元的成本。请作出2022年2月的发生成本、确认收入和结转成本的分录。#中级#
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南湖公司2018年3月1日与客户签订了一项培训服务合同,合同规定培训期3年,培训费为240 000元,分别于2018年3月1日、2019年3月1日各支付总培训费的50%。2018年、2019年和2020年各年估计发生的成本分别为:40 000元、80 000元和40 000元。各年实际发生的成本为45 000元、78 000元和36 000元。假定不考虑各种税费。 要求:编制该公司2018年至2020年的会计分录。最后一年2020年的是直接减还是按履约进度这样的步骤来?#中级#
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老师,请问我们跟甲方签订主合同没有约定履约保证金,然后这个项目款已经收完,而且我们已经办理结算。现在甲方要我方转履约保证金,然后双方签订了补充协议,协议上面的时间有误,但是双方已经盖章,对方说没有影响,请问对我方有什么影响吗?谢谢#建筑工程#
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在世纪场所中如果坚定了合同,其实最后还是会纳入全年工资薪金计算,那这种情况跟有一个劳动合同的情况下,再签订一个非全日制劳动合同其实最终的结果是一样的,对吗?只不过劳务合同预扣的多一点?#其他行业#
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老师们,想问下我们公司接甲方合同,再分包出去产品设计、产品零件采购,然后再组装成夹具发给甲方后仍然需要工作人员去现场服务,知道合同履约完成,我们公司的业务是不是属于时段履约,甲方按照时间分批打款,我们收入是按照履约进度确定吗?#其他行业#
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甲公司于2021年11月1日接受一项设备安装任务,安装期为3个月,合同总收入800 000元,至年底已预收安装费650 000元,实际发生安装费用320 000元(其中支付安装人员薪酬120000元,领用库存原材料200 000元),估计完成安装任务还需发生安装费用80000元。 假定甲公司按实际发生的成本占估计总成本的比例来确定劳务的完工进度。(忽略增值税) 要求:根据以上经济业务,计算并编制相关会计分录。 (1)预收安装费时(2)发生劳务成本时 (3)年末确认收入并结转成本时#房地产#
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企业在2020年签订购货合同,并且已经收到合同金额的发票金额且以报税并入账,但是钱只付了一半,然后22年现在,双方企业协商同意剩下一半钱可以给予8折的优惠,此情形下合同如何变更,合同变更以前账务如何处理#初级#
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老师,我们与团购客户在2016年签订了合同,合同中他们要支付给我们保证金一万元,当时还开了发票,现在合同到期了要把钱退给他们,要把发票收回来吗?(对方不给发票,说已经入账了,不能退给我们)这个应该如何处理?#服务业#
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老师,我们公司收到200多万的工程款的票,跟对方签订合同内容属于包工包料的那种形式,对方开票公司没有人员,平常会在账户里面请的临时人员或者长期服务人员发工资,但是不买社保,对于这种情况我们公司应该怎么规避完善这个事情呢?#商业#
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小规模后勤服务公司主营业务给某食堂供货 每天采购食物原材料(蔬菜肉粮油等)销售给某食堂,需要销售开票给对方 但是部分蔬菜等没有采购发票,(批发市场摊贩采购)每天都会采购 一个月下来金额较大。如何入账 如何税前扣除呢#房地产#
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普通货物运输;货运代理服务;货物分拣、搬运、装卸、配送;仓储服务(除危险品);人力资源外包服务;劳务外包、劳务承包、劳务承揽;从事业务流程外包; 这个做企业经营范围变更时要增加哪些条目呢#商业#
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老师你好,我们是做建筑工程的企业,和总包公司签订了一个劳务分包合同,这份合同的其中一部分现在又分包给了另外一个包工头,他以个人名义在邮政代开了劳务发票,我们并没有替他代扣代缴个人所得税,发票时间是2021年10月9号,交易已经完成,我们收了票,付了款,但是没有代扣个税,现在我们还能把这笔已经入账了的发票作废,退回吗?#出纳#
4673
您好,我们公司(物业)帮业主装修,签订的装修合同,我们老板和人家签的时候税率算错了按照6%和人家签的合同,但是装修费得开9%的发票,现在想更改合同,改成服务合同,改成装饰服务是不是也是属于装修工程类的不能开6%的呢?如果改成服务合同改什么服务比较贴近并且可以开6%的发票么?合同金额不能改了,都和业主谈好了。#服务业#
3313
您好,我们物业公司和业主本来签订了装修合同,但是税率9%老板不想缴纳9%的税点,让开6%的票,那我们更改合同必须把装修合同改成服务合同吗?改成装饰服务合同可以开6%的票吗装饰服务是属于服务类还是装修工程这类呢? 如果装饰服务也是9%,改成什么服务比较贴近可以开6%呢? 谢谢!#服务业#
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请问丙公司有关系和甲签订合同,但具体业务由乙配送给甲,丙收到货款扣除管理费再支付给乙公司,丙公司要怎么签订合同,丙收到货款,贷方计入什么科目,需要开什么发票,支付给乙的会计账务和具体开票,#商业#
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背景:海外项目申请业务(一般都是跨年的)今年的项目要明年申请下来。合同签订时预收账款50%,如果次年申请失败则退回预收款。 请问:增值税的纳税时点是在什么时候呢?和企业所得税的营业收入数据是否一致呢?#服务业#
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我司与供应商子公司签订购销合同,但是却付款给了母公司,并由母公司开票给我司,但是由于我们这边合同系统走的都是子公司的信息,就是要求全部以子公司的来,可是那边回复说是子公司开不了票,只生产不销售,可否签一个母子公司的关系证明过来,这样是可以的吗?会有什么影响吗?#工业制造#
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题目给出营业收入25000万 (1)2月28日企业签订租凭合同将价值600万的仓库对外出租,取得本年不含税租金收入30万,未缴纳房产税 印花税 (2)与境内关联企业签订资产交换协议,以成本300万,不含税售价400万中央空调换入等值设备一台 业务招待费的基数是(25000+400)×0.005 而不是(25000+400+30)#初级#
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A公司授予B公司一个投资项目,签订了合同,授予B公司做这个项目,B公司为了这个项目成立了一个公司,根据工程概算建立厂房,但是土建合同是跟B公司上级单位签订的,今年的几个月的进度款也是上级单位支付的(土建供应商只提供了收据,暂没有开票),明年预计上级单位会把土建合同转给B公司,然后土建供应商直接开票给B公司,问题一:那B公司今年在建工程要根据进度暂估入账吗?还是上级单位暂估入账,问题二:B公司和上级公司如何入账#建筑工程#
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A公司授予我们公司一个投资项目,跟我们签订了合同,授予我们做这个项目,我们为了这个项目成立了一个公司,根据工程概算建立厂房,但是土建合同是跟我们上级单位签订的,今年的几个月的进度款也是上级单位支付的(土建供应商只提供了收据,暂没有开票),明年预计上级单位把合同转给我们,然后土建供应商直接开票给我们,问题:那我们今年在建工程要根据进度暂估入账吗?还是上级单位暂估入账#出纳#
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A公司授予我们公司一个投资项目,我们公司刚成立,根据工程概算建立厂房,但是土建合同是跟我们上级单位签订的,今年的几个月的进度款也是上级单位支付的(土建供应商只提供了收据,暂没有开票),明年预计上级单位把合同转给我们,然后供应商直接开票给我们,问题一:那我们今年在建工程要根据进度暂估入账吗?问题二:明年合同转给我们以后,我们是依据发票入账还是进度暂估呢?问题三:工程概算里面有一个生产准备项目的合同是我们自己签订的,这个供应商已经给我们开票,我们今年直接依据供应商给我们开票的金额入在建工程可以吗?#初级#
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甲企业增加注册资本200万元,建账时除记载资金的账簿外,另新设4个其他账簿,井发生如下经济业务: (1 )与乙公司签订购销买卖合同,合同规定甲企业用20万元的原材料换取几公司的产品,井由甲企业支付差价款10万元。 ( 2 )与丙公司签订委托加工承揽合同,合同注明丙公司提供原才料价值40万元、加工费5万元。 (3)与丁公司签订运输保管合同,合同上注明运费20万元,保管费5万元。 印花税怎么算!#初级#
3968
我公司属央企集团下级二级子公司,主要业务是给集团内部单位做信息类项目,比如集团及各子分公司统一建设软件开发、运营维护等,现在想提问关于收入确认的几个问题:1、对于已经提供了开发,并且已经运营维护的项目,但是没有签合同,也没有开发票,这种情况能确认收入吗?2、已经有合同,但是还没有开票,能否确认收入?3、有合同,按合同条款预收银行款,能否将这些预收账款确认收入?#初级#
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12月5日,收到B公司来函,要求对当年11月10日所购商品在销售价格上给予10%的 折让(长江公司在该批商品售出时,已确认销售收入100万元,但款项尚未收取)。经核查,该批商 品存在外观质量问题。长江公司同意了B公司提出的折让要求,并已出具红字增值税发票 12月6日,通过银行转账向希望工程捐赠200万元,收到捐赠收据。 12月9日,收到A公司支付的货款存入银行。 12月12日,与C公司签订一项专利技术使用权转让合同。合同规定,C公司有偿使用长 江公司的该项专利技术,使用期为5年,一次性支付使用费150万元长江公司在合同签订日提供 该专利技术资料,不提供后续服务。与该项交易有关的手续已办妥,#初级#
7023
我公司是混合销售的公司,主营是销售和建筑工程…最近签订一个施工合同,就是包工包料,金额大概6000多万,材料2500万,其他是安装及装修,甲方对税率没有要求,我公司就按施工合同9%缴税,税务局会按从高税率让我家缴税吗?还有这个合同有劳务合同,可以差额缴税吗?本来企业在省内地点施工,如果可以差额,我发票怎么开给甲方,全额开吗?#建筑工程#
4572
公司是小规模纳税人,有限责任公司,建筑劳务公司,老板想开13%的材料发票,公司经营范围没有,老板觉得公司业务多可以升为一般纳税人,想变更经营范围增加材料销售,如果可以以后可能多开材料发票,但是我去看了好像增加不了吗?主营业务是建筑劳务工程分包服务,增加材料销售可以吗?如果可以怎么增加,如果不可以又是为什么呢?#建筑工程#
4976
老师好,我们以前按照11%签订的工程合同(我们是乙方),税率下调后,重新补充了税率协议按照9%确定的合同总价(少了四千),在这种情况下甲方还需要我们多开3千的发票给他们,理由是因为当初他们是按照11%做的进项,现在进项不够,需要我们补。请问这样做合理吗?怎么正确处理呢?#建筑工程#
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老师,我司接了一个工程,甲方要求我们开了农民工工资账户,我方找的劳务有劳务公司也有个人,个人的数量多达100人,不可能要每人开票给我司入账做成本,这个要怎么处理,还有做劳务费成本账务处理,凭证附件除了付款凭证和发票,还需要什么附件支撑,才算是一个完整的业务反应。#其他行业#
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