老师,您好,我想问下利润表里的所得税费用是不是就是企业所得税呀。 我看到一个利润表利润总额491万,但是所得税费用显示0 然后完税凭证里的企业所得税交了1万的样子。 为啥会出现这样的情况呀#其他行业#
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公司前两个季度缴纳企业所得税9500,第三季度因为企业亏损很多,账面利润是亏损的,请问这种情况这个季度会出现退税吗?还是在每年汇算清缴时候再一起看退税情况,我就是不想本季度出现退税情况,因为我们退税要查发票的,比较麻烦#工业制造#
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小企业会计准则,资产负债表”未分配利润”科目期末数—“未分配利润”科目期初数和利润表”净利润”科目累计数不相等,差额是今年汇算清缴退回的企业所得税金额,退回的企业所得税我没用以前年度损益调整,分录是借:银行存款 贷:应交税费——应交所得税 借:应交税费——应交所得税 贷:利润分配——未分配利润,请问我的分录是不是对的?资产负债表和利润表的这个差异是否可以忽略?#服务业#
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所得税怎么算的?11830.74,我们是一个季度做一次所得税。但是这个所得税是利润表自动算出来的,怎么算的啊?我们估计是小型微利企业,这个应纳税所得额不超过300w才算小型微利,那是应纳税所得额是利润总额吗#商业#
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您好老师,请问建筑业利润表中营业成本可以高于营业收入吗?利润总额是亏损-23万的,但是本季度又有建筑总产值100万上报省统计网,这笔产值是二季度6月份新增,但是还没有收到款项,这样利润总额低于建筑业总产值会不会不合理呢?#建筑工程#
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小规模纳税人,一季度税率是1,二季度红冲了一张一季度代开的1个点的增值税专票,二季度申报增值税红冲的发票需要3个点的带入退的税才是正确的(但是一季度是1个点)),现在增值税纳税申报表的累计金额和我自己的利润表有差额,这个差额应该怎么办,我的报表是正确的。#商业#
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我是税务师事务所的审计助理,我想问一下客户需要提供的资料的问题。我们在做2021年企业所得税汇算清缴时,客户提供的2021年最后一季度的企业所得税预缴申报表上的“实际应补退所得税额”是1358.08元。但是客户提供的银行付款回单是2020年10至12月缴纳的企业所得税,且金额也不是1358.08元。请问是客户给错银行回单了吗?应该给我们2021年10至12月金额为1358.08元的回单,是吧?#房地产#
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老师,我想咨询一下,我是小规模企业广告行业的,是新办企业。在申报一季度企业所得税及财务报表的时候没有数据,都是0。财务报表就不能申报提示资产合计期末余额必须大于0,我在申报企业所得税的时候资产总额填写0,不能申报。所以我资产总额填写的0.01元,期初和期末都是0.01,这个我要怎么填写呢?没有实收资本的,银行流水也没有明细的#服务业#
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会计分录 24.公司2018年的利润表上载明的利润总额为2 000 000元。纳税申报时,税务机关认定了如下调整事项:2018年度罚款支出100 000元;2018年度取得了国债利息200 000元;该企业所得税税率为25%, 计算该企业2018年度应交的所得税并进行相应的账务处理。 25.延续24题资料结转所得税至本年利润账户#初级#
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资产负债表的“未分配利润”期末-期初=利润表“净利润”本年累计数,5月份完成了2021年的企业所得税汇算清缴,补缴了企业所得税2515.64元,公司执行企业会计准则,但是没有“以前年度损益调整”科目,当时做了如下的账务处理,导致现在资产负债表和利润表的如上的勾稽关系不对,请问这样正常吗#高新企业#
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老师您好,我想咨询你个问题,就是我们公司新成立的小规模儿,小规模儿小型微利企业。嗯,然后现在想对外开20万的人工费的发票,但是还没有取得任何费用,这样的话是不是到季度的时候需要缴纳企业所得税呀?#其他行业#
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小微企业,一季度企业所得税申报表上已享受了小微企业的应纳税所得额100万以下2.5%的优惠,应缴税额20000,但最后实际缴纳税额10000,想说做账怎么做,直接按实际缴纳的税额,借:所得税费用-当期,贷:应交税费-应交企业所得税 借:应交税费,贷:银行存款,就可以了嘛?#工业制造#
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老师,增值税留底退税这个事儿,我们选择不退。然后做的无票收入,然后销项大于进项几十块钱。交了增值税附加税还有工会经费水利基金啥的共28000。现在我的问题是,这个钱会退我的吧?啥时候退? 另外,我们去年的亏损数额大于这个无票收入,但是我这个季度没有成本。我的企业所得税季报表怎么填?#其他行业#
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小规模企业,小微企业,企业所得税季报,填入收入、成本、利润后,下面自动跳出减免所得税额,点开旁边的优惠事项是小微企业所享受的优惠。这个数据是系统自动生成的,可是为什么这个框老显示黄色,点击申报就提醒我确认是否填表准确,难道填错了吗?可它是自动生成的呀,怎么回事?#房地产#
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老师,之前我们公司收回的外账现在才发现1-12月,每个季度季报利润都是预估填列,且利润表就填了收入和成本,和最后移交给我们的利润相差60多万,这个我填年报应该怎么填呢?或者应该怎么处理呢#服务业#
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我司是小规模企业,物业公司,是一家分公司,企业所得税由总公司填报,分公司自动出来数据,2021年12月计提的企业所得税,比2022年1月份,实际缴纳的多,针对12月份多计提的企业所得税,怎么调整,做账呢?#物业#
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我们每个月报税所向税局缴纳的税款有增值税,地方教育附加,教育费附加,城市维护建设税,企业所得税这些 ,企业所得税属于预缴的这我明白了,地方教育附加,教育费附加,城市维护建设税这三个属于利润表里的税金及附加,这个也有出处了,那增值税在哪里呢?资产负债表里倒是有个应交税费,但是应交税费是负债吧,还没产生,我实际缴纳的增值税是实实在在交给税局了,这个不能冲减利润的吗?我认为增值税应当属于费用冲减利润的,但是利润表好像没有这个项目,把我搞懵了#初级#
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老师,昨天咨询老师告诉我,目前小微企业应纳税额未超过100万,按照2.5%所得税率。但是我百度看到小型微利企业对年应纳税所得额不超过100万部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。还拿利润总额40万来算,不就是40*25%*20%=40*5%=2万。哪来的您说的2.5%的企业所得税税率?40*2.5%=1万?#服务业#
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(图1)请问按季度申报的企业所得税预缴申报表,假如我现在要报第3季度,那我是填“1至9月”的总和数据?还是填“7至9月”的总和数据? 还有个问题,(图2)按季度申报的财务报表中的利润表申报,本期金额列是填“1至9月”总和数据?还是填“7至9月”的?#房地产#
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我是小规模纳税人,2022年1月份要预交第四季度的企业所得税,那这个第四季度的企业所得税要计入2021年12月份利润表所得税费用吗,计入12月份的话,那我怎么确认要计提的所得税费用数额?还是直接计入2022年1月份里面?#餐饮酒店#
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老师,现在小规模企业季度45万以内免增值税,我们公司没有开票的收入含税10万元,那我这个10万不需要缴纳增值税,是按照3%的征收率来算税,还是按照现在优惠政策1%来算税呀,账务要怎么处理呢?#服务业#
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老师,我报季度利润表时,税金及附加金额小于其明细科目下城建税和教育附加的总金额,报不了,不知道什么原因,10月和12月有已经计提的附加税,但未交,因为有制造业延缓缴纳的政策,明年才缴纳,就没做任何处理,不知道是不是这个原因 #其他行业#
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申报第三季度企业所得税的时候,产生了13000的税款,并缴纳成功,之后又更正了所得税申报表,产生所得税3000,于是就申请退税10000元,已退税成功到账。麻烦问一下,扣这13000税款和收到退税10000的时候,具体账务处理怎么做?麻烦详细说一下#其他行业#
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