老师好,我想问下企业所得税季报收入多报了4000,申报成功并缴税了,4000是汇兑损益结转的时候把收入也结转进去了,账上现在把收入的汇兑损益结转删除了,我账上应该怎么处理去平掉这4000呢#商业#
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请教各位老师,分公司要注销了,合并申报的前提下,我已经把账上的钱转给总公司了,那请问分公司我还要做结转本年利润的分录嘛,因为我已经做了一笔分公司未分配利润减少,总公司未分配利润增加的分录#服务业#
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1、B公司2022年1月10日成立备案了小规模纳税人,后因业务需要在2022年1月22日的时候升为一般纳税人 ①请问22年02月报税期需要报什么税?需要填写什么类型的纳税申报表?是现场申报还是网上申报? ②B公司3月份开了100万销售水果的专票,按1%的税负率交增值税,请问B公司需要拿回多少进项票 列出会计分录(包含税金的结转): ③B公司甲员工3月份工资发了1万2,甲员工家里有一对儿女正在上小学,甲员工是独生子,妻子没有工作父母都已退休(父亲年龄61,母亲年龄56),已按要求填写个税专项附加扣除。请问改员工3月份需要缴纳个税吗?需缴多少?#其他行业#
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公司是小规模纳税人,之前从未开过发票,3月收到自然资源和规划局的补偿款394.95万,开的增值税普通发票,这笔款项到公户后以归还借款的名义打到法人账户,法人又在当天在自己账户把这笔钱给其他人转了出去。这笔钱公司怎么交税?这个公司因为一直没有经济业务,企税个税一直都是0申报,7月份的季报怎么申报呢?#其他行业#
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(1)月末,将损益类有关收入账户的余额结转“本年利润”账户。其中:主营业务收入 170000 元,其他业务收入 20000 元,营业外收入 50000 元,投资收益 15000 元。请作相应的会计处理。 (2)月末,将损益类有关费用账户的余额结转“本年利润”账户,其中:主营业务成本 111000 元,营业税金及附加 935 元,其他业务成本 10000 元,销售费用3000 元,管理费用 19365 元,财务费用 700 元,营业外支出 25000 元。请作相应的会计处理。 (3)丙公司 2019 年度实现净利润 20 万元,按税后净利润的 10%提取法定盈余公积50%分配给股东#初级#
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你好,我先介绍一下我的情况。我22年2月入职财务公司,入职一个多月还在做以前年度的账,账本从企业成立开始做起。她们公司以前小规模的账是不做的,一般纳税人虽然会做账,但是工资费用都不是按申报个税的金额做的,季报年报成本费用是估的,后面也没有票补进去。老板说她不懂财务,给我交接的女的给我留下很多账要做,也没有明确分割责任。这种情况查账的话我要承担责任吗,我在这公司上班有风险吗,建议我离职吗,我要怎么做才能规避风险不用承担责任。#出纳#
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针对这个业务能提什么问题呢 24、31日,“本年利润”结转“利润分配——未分配利润”。 本年利润↓ 2175 利润分配——未分配利润↑ 2175 当年所有的收入和费用转给本年利润之后,计算出来的本年利润的余额就是企业当年赚取的利润(或亏损)。本年利润只是用来归集收入和费用算出利润的,而后面分配利润的时候,就用不到它了,而是用例外一个账户“利润分配——未分配利润”,所以需用把本年利润的余额转给“利润分配——未分配利润”,“利润分配——未分配利润”就是专门用来分配利润的时候用的,可以说是各司其职。 赚钱的时候,本年利润的余额在贷方,转给“利润分配——未分配利润”的时候,本年利润的贷方余额就减少#初级#
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老师,您好,我想问一下,我公司是新注册公司,小规模纳税人,我没有申报过小规模纳税人,这个是季报吗,怎么在电子税务局里申报呢,还有,当时税务局给我一个个税申报密码,个税必须要在电子税务局里申报吗,我们前三个月应该是0申报,刚开的公司还没有业务#商业#
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老师,小规模纳税人小微企业,去年刚成立公司的时候有10、11、12月的社保没有做账。当时23.12直接让员工去现场缴纳了,是管理人员直接给员工微信转的钱,员工再从自己的卡里付款。 23.12申报了,最近又申报了季报,现在四月怎么能把去年漏的这三个月社保做回来/或者说不管了会不会有责任风险#个体工商户#
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9月忘记计提工资啦,年报申报时才发现,在12月给他补计提啦,年报已申报,也办理啦退税,突然反应过来第四季度的企业所得税申报表和财务报表数据跟年报的不上,现在想更改,可是系统显示年报已经申报啦,不可以更改,这个影响大吗,会影响他退税,或者被查吗#房地产#
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公司21年购入一台设备原值176万,23年提前还款产生留购价100元,因为计提折旧是原值一直按照176万折旧的,收到留购价发票,放到固定资产-留购价科目里面了,23年度财报,资产负债表,固定资产原值就是176万零100,现申报企业年度会算申报表,资产折旧报表,原值填176万,留购价怎么办?因为财报年报资产原值是176万零100#其他行业#
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老师您好,我们是今年8月份收购的医药公司,现在做汇算清缴我改如何申报,按照本年累计数申报吗,收购后我们没有什么业务,都是之前购买公司之前发生的,需要退税,但是又不想退,现在该怎么办呢#商业#
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我们是软件开发公司,审计来了一般需要提供什么财务上面资料呢?纳税申报表是指增值税及附加税申报,和企业所得税季报吗?就这两个表吗?财务报表是提供一年是吗?明细账是只需要提供,应收,应付,其他应收,其他应付,预付,管理,财务费用,短期借款,还是说负债表上科目有的都要提供,然后科目余额表也是要一年从期初余额,本期发生额,期末余额的表格吗。#出纳#
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老师您好,我是一个初学者,刚接触会计不久,现在不是年末了,需要把本年利润结转到利润分配的未分配利润,我看到一张凭证是借:本年利润 负数 贷:利润分配-未分配利润 负数,这代表的是亏损是吗,本年利润和利润分配都是所有者权益,贷增借减,如果本年利润是在借方负数那也就是说它如果在贷方那就是正数,代表的是盈利,那为什么企业是亏损的呢,我有点搞不懂这张凭证的含义,麻烦老师解答一下#其他行业#
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老师,互联网销售企业,10月份成立,注册资本10万元,认缴,小规模纳税人,1月份开始申报企业所得税(季度和年报),从成立到现在购买了存货12686.40元,对方开具了发票,这种在企业所得税申报表里,是不是存货处填写 12686.40元,然后这12686.40元是股东借款或者是实收资本呢#房地产#
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我们每个月都会给那些达人寄样喊他们合作拍视频,是免费寄给他们的。然后我做账的时候,发出商品的分录是:借:发出商品,贷:库存商品。给达人寄样的分录是:借:销售费用——业务宣传费,贷:主营业务收入——视同销售,应交税费——应交增值税——销项税额,老师,这样写是对的吗?然后我相当于把寄给达人的那部分结转成销售费用了,但是这样的话,发出商品就会有余额了,这样怎么做呢#出纳#
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筹建期所有的人工工资还有办公费用都入的管理费用开办费,食堂入的管理费用开办费福利费,贷应付职工薪酬福利费。购买材料自己装修的人工机械都入的长期待摊装修费,月末结转管理费用。借本年利润贷管理费用开办费,长期待摊没有摊销,是要开业之后分期待摊吗?装修时间四个月每个月都月末结转,这样对吗?#出纳#
1780
22年一年漏加计抵减,23年做了更正申报,税也退到公司账上,账也做了,但现在税务局审计发现22年加计抵减这笔金额未做到其他收益,让我更正申报企业所得税年报,把今年退回的加计抵减金额填到营业外收入里,那我22年的报表要更正吗?23年收到退款又怎么做分录,谢谢老师指点一下#出纳#
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四月接手一家新工厂开办的工厂!只有银行现金记录!没有财务处理账目!也没有老会计带!自己叫来顶替!如果开展业务!四月只有支付一些装修费、收到股本、买了台机器 记账凭证月末还要计提结转什么吗#工业制造#
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我们公司是四月份的时候新成立的,年初所有的余额都是0但是季报财务报表和企业所得税的时候,季初资产为0不能申报,所以财务软件系统自己生成的余额都是0.01,但是我这次发现资产负债表的其他应收款是0.01,其他应付款也是0.01,请问我需要在账面上做什么分录么#服务业#
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公司是小规模纳税人,租房业务,给人家开票开了一年租金的专票,人家付钱付了半年,想问会计分录怎么做?收入我看可以按权责发生制每月结转,税费在当期缴纳,借方做银行存款 应收账款,贷方做预收账款,主营业务收入,应交税费,银行存款对应的金额是预收,主营,还有半年税费,应收对应金额有半年税费,还有个差额不知道应该做哪个科目,还想问一下我这个思路是对的吗?#物业#
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老师,你好,我的问题:我们母公司基本不发生什么业务,没有开过票,但是前两年母公司挂着一笔和法人的往来款,现在我们想处理这笔款,想到的解决方案:就是母公司和子公司签订个管理服务协议,子公司把钱打给母公司,母公司缴纳增值税后,母公司收到钱把法人的欠款归还,往来就冲平了,但是因为母公司近几年一直没有发生业务,个税也是空申报,总觉得这个业务证据链还是不足,是不是应该在母公司做劳务报酬的个税申报这个业务链才完整呢?请教下老师,谢谢#出纳#
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老师,你好,我的问题:我们母公司基本不发生什么业务,没有开过票,但是前两年母公司挂着一笔和法人的往来款,现在我们想处理这笔款,想到的解决方案:就是母公司和子公司签订个管理服务协议,子公司把钱打给母公司,母公司缴纳增值税后,母公司收到钱把法人的欠款归还,往来就冲平了,但是因为母公司近几年一直没有发生业务,个税也是空申报,总觉得这个业务证据链还是不足,是不是应该在母公司做劳务报酬的个税申报这个业务链才完整呢?请教下老师,谢谢#出纳#
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老师您好,我们是小规模纳税人,我们23年1-3月份账务重新调整了,导致现在第一季度报表发生了变化,季度报表的数据与电子税务局1季度申报报表中的数据不一致,请问现在填报2季度,我使得申报表中本年累计金额=季报数据,倒算出本期金额可以吗?这样有的科目本期金额会是负数,请问可以吗?#物业#
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