老师,我想请问一下,就是在工资表计算的时候,导致有一个人少扣了21.67元,导致实发工资,银行存款跟正确的对不上。大致的分录如下,我应该如何调整呢?图一应该是正确的,要扣3650.14 图二是不正确的但是又只能这么做平了#其他行业#
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所得税汇算清缴补交后,资产负债表的未分配利润年初数+利润表的净利润不等于资产负债表的未分配利润年末数, 所得税汇算清缴补交所得税会计分录:借:以前年度损益调整贷:应交税费—应交所得税。缴纳此汇算清缴税款时,分录如下:借:应交税费—应交所得税,贷:银行存款。调整未分配利润,分录如下:借:利润分配-未分配利润,贷:以前年度损益调整。 差额就是补交的所得税,怎么样才能平#房地产#
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公司12月发生销售业务,已经开票做收入了,货款还没有收到。这一笔业务单独采购了材料,现在材料费和人员安装费需要结账,但是有一部分材料和安装费需要等到1月份去税务局代开。我这个账怎么做合适?材料需要做库存商品吗还是先全部做主营业务成本,等到1月份缺的成本票收到后 ,做一笔什么分录不会影响损益。非常感谢#商业#
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14年12月将民办小学事业结余调入公办小学“其他应付款-小学余款” -1419318.53。将民办小学代管款项计入“其他应付款-学生款”1342193.89。20年将“其他应付款-学生款”1342193.89弥补“其他应付款-小学余款” -1419318.53。弥补后调整到““其他应付款-历年超支” 用历年公用结余和非财政结余这两笔弥补历年超支如何记账?(支出大于收入挂支出)这样要求要怎样做分录?#其他行业#
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全年损益类账户年末结账前的余额如 主营业务收入2 000万元(贷)、其 业务收入1000万元(贷)、主营业务成本1400万元 (借)、其他业务成本700万元(借) 税金及附加25万元(借)、管理费用130万元 元(借)、财务费用30万元(借)、销售费用260 万元(借)、营业外支出36万元(借) ,所得税费用15万元。假设税会无差异,计算 草本年净利润,做出年末结转各损益类账户、计 提法定盈余公积金、宣告向股东分配100万元现金股利和年末结平利润分配各明细账户的分录#其他行业#
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老师 2019年小规模时增值税减免 当时增值税没有结转到营业外收入,现在是一般纳税人了,导致应交税费-应交增值税 贷方3000多的余额,现在要调整 分录:借:应交税费-应交增值税 贷:利润分配-未分配利润,这样调整对吗?#房地产#
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老师,我10月计提所得税分录是借:所得税 贷:应交税金-企业所得税,但结转所得税,借:本年利润 贷:所得税 这步漏了没做,10月已结转损益,已结账了,那11月对于漏做的这笔该怎么调整???#其他行业#
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请问去年暂估借管理费用10万 贷应付账款10万,没有收到票,但是今年汇算清缴已经把这笔调增交了税了,但是还是继续挂帐上的,我想问一下今年我想这笔10万调整到未分配利润里面去,要怎么做分录呢?#商业#
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之前有一笔销售软件的高新收入记账记错成非高新收入了,这个月想在账上调整,可以调整吗?会有什么影响吗? 之前的分录:借:银行存款113 贷:主营业务收入—非高新收入100 应交税费—销项税额13 能调整的话,分录怎么调整?#高新企业#
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录错个人往来科目,把其他应收贷方录成了其他应付贷方,现在进行科目调整 ,是借:其他应付款 贷:其他应收款 在世界实际录入分录中写成 贷:其他应收款 贷:其他应付款(负数),为什么要两个放在贷方,两个放借方可以吗#工业制造#
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企业买了点工牌已经做分录借:库存商品 贷:应付账款,结转成本借:主营业务成本,贷库存商品。因为工牌需要再设计一下,所以需要寄回去,入库单有个运费体现,但是出库单没有这笔运费体现,我想问下这笔运费需要出库单体现入下成本么?#餐饮酒店#
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在投资性房地产处置中,结转成本时,判断投资性房地产—公允价值 这个科目的方向就是通过下一步累计公允价值变动转入其他业务成本时,与公允价值变动损益科目借贷反方向,可以这么理解吗?#注会CPA#
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老师早上好呀 想请教一下你 就是我们的进项发生了退货 那在账上我把 ,1. 购进进项的分录录上去 然后负数,2. 然后再去进销存表减少库存,3. 那最后还用不用在账上再做一笔结转成本的分录 然后负数?#其他行业#
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老师,请问,10月发放员工工资的时候,9月员工个税计提9621元,实际个税9545.95,有部分员工少发了75.07元的工资,有一员工少算了个税0.02,请问这部分的差额的分录怎么做,计划是在次月发放工资时做调整#其他行业#
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今年10月份收到税局发信息说18年接受虚开一张普票,需要补交企业所得税。从2020年公司一直都没有业务了一直都是0申报企业所得税,请问如何处理?要不要调分录?财务报表要不要调?刚好这个月要报企业所得税,可不可以在这个月申报企业所得税同时做调整?#商业#
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2021年6月份,我公司收到一张2020年的发票15000我当成成本入账了,我们用的是小企业会计准则,没有以前年度损益调整,我的分录是 借利润分配~未分配利润15000 贷现金15000 2022年9月,我们做了审计报告,审计把我的15000调整出来了,说是固定资产。分录该怎么写,该怎么表述?#商业#
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老师,我想问一下 2018年支付棚改项目环评费 借:其他应付款/棚改 贷:银行存款 2019年进行了调整 借:在建工程/待摊费用/棚改前期费 贷:其他应付款/棚改 是不是还要做一笔分录?#建筑工程#
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1、6月份入库的时候把发票上的A商品入库成了B商品,这两个商品当月都有销售出库,我现在要调账的话是不是得把B商品减少A商品增加,同时把AB两个商品的销售成本冲销然后再结转成本? 2、我们有个商品的期初单价录错了,都有出库了,全部都结账了,这种我怎么调整呢?#商业#
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20年没有研发费用,然后审计帮我们弄了研发费用,是从一些费用挪到研发费用,然后我们就根据审计报告调整分录,改了之后,修改后的凭证可以重叠贴在原来的凭证嘛?因为以前的凭证已经装订了拆不了。#服务业#
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老师你好,我有一张去年的损益类的科目凭证做错了,请问应该如何更正呢?正确的凭证应该是:借:银行存款 638982.61,其他应收款 101112.75,投资收益-损失 56445.64; 贷:长期股权投资 796541。 那我应该如果调整去年错误入的那张凭证,变成这张正确的呢#商业#
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老师,我想问一下,我们公司是人力资源公司,由于之前谎报个人所得税信息被相应的人员投诉,我们就去税务局把这个人之前的个人所得税申报记录删除,然后就直接调整以前年度的企业所得税报表,我们调整以前年度所得税年报中的主营业务成本科目,然后减少成本后,由于利润增加我们补缴了企业所得税,我想问一下这个调整以前年度企业所得税报表里的成本应该怎么做账,补缴以前年度所得税怎么做凭证?#其他行业#
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A公司在2021年上半年未获取到被投资单位B公司2020年的审计报告(A公司规定需根据被投资单位的审计报告确认投资收益),因此A公司在2020年的报表上未确认与B公司相关的投资收益。2022年年初A公司获取到了B公司2020年的审计报告,于是将与B公司有关的2020年的投资收益计入到了2021年的利润表上,影响了2021年的净利润。请问这种做法是可以的吗?还是说应该将这笔2020年的投资收益通过以前年度损益调整科目进行账务处理,影响以前年度的损益而不是2021年当年的利润。 请问上述两种做法哪种正确,依据的是会计法里哪条规定?#其他行业#
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老师,你好,请问一下,个体户今年4月份查账征收以后开始做账,但是我们公司只有销项,没有进项,这个应该怎么做账呀?销项就是借应收账款(某某公司)贷:主营业务收入,应交税费--应交增值税(销项税额),一般情况不是确认收入时要结转成本吗,但是这个暂估成本怎么做账?#建筑工程#
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子公司向母公司调拨固定资产,视同销售,按净额100元开普票确认销项税额3元,但子公司账面上没有确认收入,只是报税时申报这收入,这时分录是: 借:内部往来103 贷:固定资产清理100 应交税费增(销)3 母公司按含税价103元确认新固定资产入账金额,分录是: 借:固定资产103 贷:内部往来103 请教大神们:合并报表时,内部未实现交易损益抵消分录怎么做?#其他行业#
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子公司向母公司调拨固定资产,视同销售,按净额100元开普票确认销项税额3元,但子公司账面上没有确认收入,只是报税时申报这收入,这时分录是: 借:内部往来103 贷:固定资产清理100 应交税费增(销)3 母公司按含税价103元确认新固定资产入账金额,分录是: 借:固定资产103 贷:内部往来103 请教大神们:合并报表时,内部未实现交易损益抵消分录怎么做?#注会CPA#
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