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我去年有家公司的水费,因为一直以为是没票的我就直接录入借:营业成本,贷:银行,(正确的应该全部入预付账款)然后就结年账出账了,这个月那边公司才把水费发票(开票日期是21年12月)那些拿过来,我要在今年1月份重新做这笔账该怎么处理啊?因为开过来的票据刚好是去年我直接录入的那些金额如果按先冲红再结转以前年度损益,未分配利润对不上,因为我的金额是没错的,就是单据今年是需要重新计入的#其他行业#
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你好老师,我管理费用金额是15155.54其中包括8220的业务招待费金额 我的营业收入是165346.53 我知道165346.53×0.005=826.7328 招待费是8220×0.6=4932 业务招待费和营业收入两者熟低 我想把它串起来不明白了,老师救救我#其他行业#
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行业每年末需要计提四项基金,但年末计提的数额大了现在要调整,分录该怎么做呢,涉及到损益类科目。原分录:借:管理费用-执业风险基金,贷:执业风险基金。 还有一笔这样的,借:利润分配-事业发展基金 贷:盈余公积-事业发展基金,这两笔分录跨年度调整金额分录该怎么做呢#房地产#
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我要做底稿测算应付职工薪酬分配情况,在管理费用-工资有红冲的现象,怎么办?现在损益类科目工资合计与应付职工薪酬差异较大。 另外,如何判断往来科目是不是放应付职工薪酬?是不是看应付职工薪酬明细表,如果 借:其他应付款-其他-工资 100 贷:应付职工薪酬100 借:应付职工薪酬 100 贷:银行存款 100 那么这笔就不计入应付职工薪酬了?#出纳#
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你好老师,请问一下,本月收款次月开票,本月已交增值税。那分录怎么做呢?收款的时候是 借:银行存款 贷:预收账款,并没有确认收入。那做增值税结转的时候,借:应交税费-应交增值税 贷:应交税费-未交增值税。“应交税费-应交增值税”不就是负数了吗?要等次月开票了之后才能拉平#服务业#
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老师,小规模咨询服务类公司,我11月仅开2张普票共15万元,还没收到款,支出只有计提了工资费用2万,还没发,分录是 1.借:应收账款 15万 贷:主营业务收入148514.85 应交税费—应交增值税1485.14 2.借:管理费用2万 贷:应付职工薪酬2万 3.月末结转收入 借:主营业务收入148514.85 贷:本年利润148514.85 4.月末结转费用 借:本年利润2万 贷:管理费用2万 为什么在资产负债表里面,不平呢?#服务业#
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请问一下我上个月电费多计提了,本月冲了管理费用和本年利润,12月把本年利润结转未分配利润,这样导致我财务报表数据不对,资产负债表的未分配利润期末数与利润表累计数加未分配期初数总和相差就是我回冲的数字,老师怎么解决呢#其他行业#
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老师,12月作废了10月的销项发票,又重新开具一模一样的,导致我12月的库存商品是负数的,这样结转主营业务成本库存商品是负数,怎么调平库存商品,当月没有购进作废重开的库存商品 10月的购进商品是好几张发票一起的,这样红冲不了#商业#
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老师你们好,请问一下,就是我们计提社保的时候,由于人力系统计算的原因,应付职工薪酬-生育保险费比实际扣缴多1分,在做社保付款凭证时,银行存款贷方科目比网银扣缴多1分,应付职工薪酬-生育保险费在计提与付款后,借贷相平,现在就是银行存款比实际多1分,请问可以做借:管理费用 -0.01,贷:银行存款 -0.01吗 请问银行存款科目是否可以做贷方负数, 谢谢各位老师#出纳#
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新办企业,9月份没有任何收入,产生的3万制造费用没有结转。在资产负债表里面显示是存货,我是金蝶系统!想请问这个该怎么办呢?一直挂着吗?还是我当时账务做错了,应该把制造费用也做成管理费用-开办费呢?#工业制造#
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20年交金税盘290元忘记抵扣,于是21年我补做分录,分录如下截图,对不对?年末做完最后一笔分录后,应交税费借方-1.7了,本来应交税费是291.7元。所以没有如往常结转每季度的税费,现在出现负数该如何处理?(小规模纳税人,一般准则)#服务业#
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固定资产财务处理 计算分析题一 A公司2010年1月18日购入一台机器设备并投入使用,取得的增值税专用发票上注明的设备价款为150000元,增值税税额为25500元。A公司采用年限平均法计提折旧,该设备预计使用寿命为10年,预计净残值率为固定资产原价的3%。因产品转型。2012年1月26日,A公司将该设备出售给B公司,开具的增值税专用发票上注明的价款为126000元,增值税额为21420元,用银行存款支付清理费用1000元。假设不考虑其他相关的税费,该设备未提取过减值准备。结转固定资产净损益的会计分录 #初级#
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项目上所产生的招待费,福利费,油费,我挂的是工程施工一合同成本一间接费用一招待费,这样对吗?在结转成本的时候,我是直接把这些费用结转到主营业务成本一其他,还是转到管理费用里面呢?#建筑工程#
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今年付的款项,明年才回票,会计分录怎么写?借:预付账款 贷:银行存款 就这样可以吗?等到明年回票了 再结转费用?有没有其他需要注意调整的? 今年收到发票 但还没付款 能不能 借:管理费用 贷:应付账款#高新企业#
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示计算分析题一 东方公司2016年的有关情况如下: (1)润480万元适用的企业所得税税率为25%。按税法规定本年度准予扣除 的业务招待费为30万元,实际发生业务招待费为50万元;支付的税法罚款10万元;国债利息收 入10万元。假定不存在其他纳税调整因素,不考虑递延所得税。 (2)初分配润80万元 (3)利润10%和5%分别计提法定盈余公积和任意盈余公积 (4)投资者配100万元。 要求: 11所税费净利润编制所得税计提利润结转的会计分录。 2编制方公提取法定盈意盈余公积分配现金股利的会计分录#初级#
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老师你好 想问下报表钩稽调整 就是我们去年年底申报报表资产负债表预付账款期末余额调增了三百万 分别对应销售费用调减130万 管理费用调减了170万 账里没有相应的调 今年账里报表与申报报表不一致 账里要怎么调整呀#房地产#
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