老师你好,请问我们公司是20年11月底注册的小规模纳税人,税务登记是12月认证的,到现在没有发生业务,没有销售和开过票,请问除了增值税零申报,企业所得税和财务报表月报之外,22年1月份还需要注意哪些税费的申报呢?#房地产#
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老师,我是小规模一般纳税人,新开的,只有货币资金,其他应收款,长期股权投资,管理费用. 财务费用,实收资产,没有销售额,没有销项税额,进项税额,是不是增值税小规模纳税人申报,城建税、教育费附加、地方教育附加税(费)申报表,印花税税源采集,居民企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2021年版),财产和行为税纳税申报表(印花税),这些都可以进行零申报?#其他行业#
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请教一下,税局通知我们有一张2020年的材料发票异常(供应商一直无交税,导致不让我们抵扣这张发票),需要我们做进项税转出,并要求我们调整2020年年度企业所得税申报表。进项税转出我已经转出来,并补缴增值税和附加税,我们不用缴企业所得税。按税局的意思就是,这张发票都不可以用,但是这个材料发票我们已经使用,这样的话,我怎么调整企业所得税年度申报表?#出纳#
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一张专票分开进账,一部分进了办公费,一部分进了职工福利,进办公费的已提进项税,进福利费的全额进了福利费,也没有做进项税转出处理。那在申报增值税的时候这张发票认证后,金额大于账上金额,没做转出的这笔税额该怎么填?#房地产#
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老师您好,您好,一般纳税人,做服务行业的 7月,一共开具普票不含税金额30万,税点2.4万,如果没有进项发票及其他成本费用发票,需要缴纳多少增值税及企业所得税,如果有20万的专用发票作为成本费用,税点1.2万,需要缴纳多少增值税及企业所得税,如果有20万的普通发票办公费作为成本费用,税点1.2万,怎么计算需要缴纳多少增值税及企业所得税呢?#出纳#
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请问公司是一般纳税人,软件行业,我这边是分公司(独立核算,增值税及其他税费自行缴纳,企业所得税总公司缴纳)。分公司全部为研发人员,没有收入,进项均为差旅、房租等费用类。超五万进项留底的话会有问题吗?是否需要提前跟专管员沟通? 总部财务让每个月在无收入的情况下正常认证。#房地产#
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例如:甲企业是一般纳税人,从事现代服务,根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》( 财政部 税务总局 海关总署公告〔2019〕39号)相关规定,该企业符合增值税进项税额加计抵减10%政策,2022年6月税款所属期销项税额9500元,当期认证进项税额9000元,当期因购进货物改变用途用于不得抵扣增值税项目应进项税额转出200元,假设上期留抵税额为0,期初加计抵减余额为0。 次月申报时 借 应交税费-未交增值税700 贷 其他收益700 为什么数额不是880,全部的加计抵减额#中级#
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广州某企业,小规模,2022年1-3月开票情况如下: 1开具16份专用发票合计220,518.00元(含税) 2开具3份普通技术服务发票合计25,000.00元(含税) 3、1-3月各种成本费用合计215,698.32元,工资支出合计32000元, 请计算第一季度某企业应缴纳和免征的增值税; 请计算第一季某企业应预缴的企业所得税。#其他行业#
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请问下就是有家小规模公司,一直做的零申报,现在想在一月份缴纳两笔税金,交今年第四季度增值税1500,年度企业所得税5000,要怎么处理申报数据 才可以达到这个目的呢,需要公司提供什么凭证呢,直接走笔帐或者开笔票就行了吗,还有如果是交增值税,是否需要该公司开具专票呢#服务业#
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老师你好,请问下就是有家小规模公司,一直做的零申报,现在想在一月份缴纳两笔税金,交今年第四季度增值税1500,年度企业所得税5000,要怎么处理申报数据才可以达到这个目的呢,需要公司提供什么凭证呢,直接走笔帐或者开笔票就行了吗,还有如果是交增值税,是否需要该公司开具专票呢#出纳#
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老师你好,我们企业之前是小规模,因单位需要购进一批车辆,会取得进项增值税发票,因为金额比较大,所以公司建议变更为一般纳税人把开的进项税额利用起来,11月份变更成为一般纳税人,现在专票开好了,今天已进行了发票认证,下一步要怎么操作呢?#房地产#
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老师你好!我们公司是一般纳税人制造业,11月份稽查局让我自查补交了2019年至202l年增值税及附加还有企业所得税共计26万元多,增值税主要是发货未开票作收入还有少量进项税作转出形成的增值税及附加。请问老师我怎么纳税申报与账务处理啊??#高新企业#
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某企业为增值税一般纳税人,2021年7月1日以短期租赁方式(期限三个月),为专设销售机构租路汽车一辆,每月租金1万元,不含税,到期支付,9月30日企业与银行存款支付租金和税款,取得增值税专用发票并已经过认证,增值税专用发票上注明的价款为3万元,增值税税额为3900元,下列各项中2021年9月30日该企业支付租金的会计处理正确的是: 借:其他应付款 20000 销售费用10000 应交税费——应交增值税进项税额3900 贷:银行存款33900 为什么借方会出现销售费用,为什么那1000元不记在其他应付款中,这样就刚好3000了#初级#
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7、 红光制造厂为增值税一般纳税人,2019年7月发生下列经济业务 (1)购进原材料一批,取得增值税专用发票上注明的价款为7000增值税税额为91000元。专用发票当月通过认证并申报抵扣。企业因资金不足,上述各款项全部尚未付,材料已验收入库 (2)接受某公司无偿捐赠的原材料一批,增值税专用发系上注明的货为30000元,值税税额为3900元,专用发票当月通过认证并中报抵扣。材料已验收入库,并以银行存款支付相关手续费300元 (3)基本生产车间委托某机修厂修理设备,以银行存款支出修理费3000元,增值税税额为390元。工厂已收到机修厂开具的增值税专用发票,当月通过认证并申报抵扣。 #初级#
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2021年4月,甲公司外购货物300万元,取的增值税专用发票,价税合计300万元,当月销售700万元(含院),其中已开专用发票发票的580万元(含税),未开宗收入120万元(含税),当月向2020年12月已发出货物,并在2021年1月8日申报增值税时已按照未开案收入申报了收入360万元(含税),开具增值税专用发票360万元(含税)。到5月10日,2020年度的所得税未申报,请问该企业如何申报4月的增值税,假如增值税上月没有留抵税额,请说明5月申报4月增值税时,销售额应填多少,申报2020年企业所得税时,2020年的全年收入加2020年12月的“未票收入”吗#其他行业#
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2021年4月,甲公司外购货物300万元,取的増值税专用发票,价税合计300万元,当月销 售700万元(含税),其中已开专用发票发票的580万元(含税),未开票收入120万元(含 税),当月向2020年12月已发出货物,并在2021年1月8日申报增值税时已按照未开票收入申 报了收入360万元(含税),开具增值税专用发票360万元(含税)。到5月10日,2020年度 的所得税未申报,请问该企业如何申报4月的增值税,假如增值税上月没有留抵税额,请说明5 月申报4月增值税时,销售额应填多少,申报2020年企业所得税时,2020年的全年收入加 2020年12月的“未票收入”吗。#其他行业#
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增值税进项发票,当月先进应交税费-待认证进项税,待十五号之前认证后,在报增值税的时候,就会自动进应交税费-应交增值税-进项税额,会计分录写在下个月,即借:应交税费-应交增值税-进项税额,贷:应交税费-待认证进项税。请问,月末之前本应该结转未交增值税,但领过上面的操作,就不适合在月底结转了,能不能在下个月结转?#高新企业#
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我司2021年中旬开业,2021年一整年无收入无开发票无销项,但是日常会支付一些费用收到专票,每个月在申报增值税的时候,会认证一小部分进项发票,并做对应的分录(借:应交税费-应交增值税-进项税额。 贷:应交税费-待认证进项税额),年底了,现在在待认证进项税额和进项税额这两个科目下面有余额,需要做其他会计分录吗?还是等到次年有销项税额的时候再做处理?#高新企业#
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本期账上进项税额是92589.25 销项税额是82568.8 因为想交6500的增值税 所以有16790没有认证 只认证了76069.25 那这个没有认证的16790该怎么做分录?#建筑工程#
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公司是在深圳,有广州异地项目,已经跨区域缴增值税附加税企业所得税印花税了,但是公司是对外分包的,项目上只有一个项目负责人,同时管理好几个项目,个税要怎么申报呢?可以直接进行零申报吗#建筑工程#
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你好老师,我想问一下,2020年11月公司入了一笔费用,是专用发票的,当时一笔入了费用没有把进项税额提取出来,也没有认证,但是在今年的1月份认证了。这种情况是进项转出还是更正凭证,冲减未分配利润。#出纳#
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2、从东莞和平公司购入甲材料400套,单价65元,收到一张增值税专用发票并于当月认证抵扣 值税税率13%。货款未付。公司采用计划成本方法核算原材料。按下列要求对业务进行账务处理 (1)计算可抵扣的增值税进项税额 (2)对采购业务进行会计分录处理。 (3)对原材料的入库进行会计分录处理#商业#
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剔除不动产销售额后,您本期销售额未超过免税标准,请将除不动产销售额之外的本期应征增值税销售额(不含开具及代开专用发票销售额)对应填写在第10栏“小微企业免税销售额”中;适用增值税差额征收政策的纳税人填写差额后的销售额,差额部分填写在附列资料对应栏次中。 报税时出现这个,是怎么改?#房地产#
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劳务派遣公司开了1万元的差额专票,款也已到账,现在老板让扣除我们公司收的服务费,扣除税点给第三方转过去代发工资,想咨询一下,这个税点的话是只扣增值税,还是附加税,印花税,企业所得税都扣除呀?#房地产#
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老师:比如3月卖出5000吨的货,想知道每吨要承担多少的税额,🟰增值税➕附加税➕印花税➕季度企业所得税的总和➗5000吨🟰?元/吨,是不是这样算的?如果对的话,前提有利润和没有利润的情况都这样算吗,还是有区别,麻烦解答下疑问。#房地产#
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增值税申报表报的收入是477568.86,企业所得税年报主营业务收入是117364.61,税局打电话说增值税和企业所得税年报收入要一致,那些是固定资产出售得到的收入。请问我要怎么搞才能一致#出纳#
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老师你好,麻烦您帮我算一下含税单价,已知单位变动成本675元、单位固定成本103元、开具销售增值税专业发票13%税率、增值税进项税是农产品购进发票票面金额10%抵扣,变动成本原材料计算是不含税(购进扣除发票票面金额10%),麻烦老师帮助下计算一哈销售含税单价,谢谢#工业制造#
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生产企业出口退税,选择抵税不退税,本期还要再交些增值税,那在增值税纳税申报表上做免税申报,该免税申报仅需要在增值税纳税申报的附表一第18行填写免税销售额即可,就不用再操作退税申报系统,那认证进项是要认证多少?#房地产#
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12月份报表出口应退税额231475.16元,免抵退税额合计是393934.12元,免抵税额是72358.96元,12月增值税报表留抵231475.16元,1月份没有显示收入零申报,税务局按1月份增值税报表留抵425764.37元退出口退税金额303834.12元,2月份收到出口退税金额303384.12元,2月份怎么做账务处理补提出口退税#工业制造#
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我们是软件开发公司,审计来了一般需要提供什么财务上面资料呢?纳税申报表是指增值税及附加税申报,和企业所得税季报吗?就这两个表吗?财务报表是提供一年是吗?明细账是只需要提供,应收,应付,其他应收,其他应付,预付,管理,财务费用,短期借款,还是说负债表上科目有的都要提供,然后科目余额表也是要一年从期初余额,本期发生额,期末余额的表格吗。#出纳#
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老师就是我在整理23年度账目的时候,发现有一些收入,我把增值税给算进去,后面发现他是农产品,不需要算增值税的,我要现在怎么个调整法呢?就是23年最后一个季度的增值税和企业所得税已经申报了#农业#
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1、本月红冲发票重开,销项税为-1838.33。需要结转到转出未交增值税吗,结转分录如何做? 进项税为12224.92,已做:借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 12224.92 贷:应交税费-应交增值税-进项税 12224.92 2、综上,结转增值税的分录如何做?#房地产#
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我是购买方收到销售方的销项负数发票,进项税已经抵扣,原始做账:借 原材料(正数) 应交税费-增值税进项税额 (正数) 贷 应付账款-某公司 (负数),收到红字时做账:借 原材料 (负数) 贷 应交税费-增值税进项税额 (正数) 应付账款-某公司(负数),对吗#出纳#
961
这个月我们做了营业收入1千800多万,销项税额是160多万,进项税额是40多万,销项税额减去进项税额以后的交120多万的增值税。企业用每个月预交的增值税低掉了120万,我是这么做这个会计分录的,,借:应交税费_应交增值税_销项税额160万,贷;应交税费_应交增值税_转出未交增值税160万,借;应交税费_应交增值税_转出未交增值税40万,贷:应交税费_应交增值税_进项税额40万,借;应交税费_应交增值税_转出未交增值税120万,贷_应交税费_应交增值税_预交增值税120万 。这个会计分录做的对不对。#出纳#
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老师,公司车辆更名给法人增值税视同销售了,清理固定资产净收益计入营业外收入了,增值税申报的收入比企业所得税报表收入多26548.67元,是汇算清缴的时候调表就行了吧,账务不用动吧?增值税申报表和企业所得税申报表两表收入不一致税务上有什么影响吗?#高新企业#
1083
我想问下增值税,飞机票票价和燃油费附加是可以抵扣。但是申报界面的时候填进项税额,需要填未税收入,这个未税收入是填票价和燃油费附加,还是票价和燃油费附加再加上基金呢?就是基金需不需要加上算未税金额呢#商业#
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