1、开出发票(收入) 2、收到进项发票(已勾选认证,成本) 3、收到货款 4、支付货款 5、支付给个人零星支出、报销款(往来款) 6、缴纳增值税附加税印花税 7、个税 8、缴纳社保/公积金 9、支付工资 10、支付贷款利息 11、银行手续费 分录 就是如果发生这些业务 分录是怎么样做的#其他行业#
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公司是小规模纳税人,之前从未开过发票,3月收到自然资源和规划局的补偿款394.95万,开的增值税普通发票,这笔款项到公户后以归还借款的名义打到法人账户,法人又在当天在自己账户把这笔钱给其他人转了出去。这笔钱公司怎么交税?这个公司因为一直没有经济业务,企税个税一直都是0申报,7月份的季报怎么申报呢?#其他行业#
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请问公司(小规模纳税人)有员工,但暂时没有业务流水。员工从外买进来的设备开发票报销,说明公司有进项税了,但因为是小规,所以不能抵扣进项税,对吗? 综上所述,请问这家公司要交的税有哪些?#其他行业#
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A公司向B公司销售货物一批,合同上注明的销售价格为2260万元。假定A公司为工商企业小规模纳税人,B公司为商业企业一般纳税人,专用发票已开给B公司,货款未付。请写出B公司的采购业务的分录。金额保留到元位。#出纳#
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A公司向B公司销售货物一批,合同上注明的销售价格为2260万元。假定A公司为工商企业小规模纳税人,B公司为商业企业一般纳税人,专用发票已开给B公司,货款未付。请写出A公司的销售业务的分录。金额保留到元位。#出纳#
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A公司向B公司销售货物一批,合同上注明的销售价格为2260万元。假定A公司为8工商企业一般纳税人,B公司为商业企业小规模纳税人,专用发票已开给B公司,货款未付。请写出B公司的采购业务的分录。金额保留到元位。#出纳#
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老师你好,小规模纳税人,六月采购支付6000,货到了发票没开,做了暂估入库,借库存商品,贷应付账款,借应付账款,贷银存。8月开进来了金额21267的发票,这个金额就包含了之前的6000,请问这个个时候分录怎么做,暂估入库用不用冲销#建筑工程#
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麻烦问一下老师,小规模纳税人,二季度开票30万以内,有开5万的专票,请问是否需要在六月底的账里自己计算数额并预提增值税附加税,可否等报完税把预提和缴纳都做在七月的账里?再就是请老师告知一下预提和缴纳的分录,非常感谢。#服务业#
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老师,想问一下,小规模纳税人,主要负责提供布线服务,也会售卖计算机、电线等货物,就是下游需要什么货物我们就找上游现买,买回来就安装了或者使用了,我们没有库房,也不囤货,购买的东西也是直接寄给客户,不经过公司。开出的普票类似于下面这两种,要么技术服务费要么销售货物。您能不能给我解释一下这两种业务 成本的具体金额该如何核定,主营业务成本的分录又是怎么做的?需要什么附件材料支撑? 购进时分录是:借库存商品 贷银行存款 开票时分录是:借应收账款 贷主营业入收入 应交税费应交增值税。 分录应该没问题,就是成本好像只做了工资,想问问怎么才能多做点成本进来?#中级#
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老师您好,想问一下。小规模纳税人,我们1季度开了234264的普票,钱都没收回来。做完帐看到净利润是154250.62,请问这154250.62都必须缴企业所得税吗?另外,开出发票我的分录是:借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费应交增值税,请问这样做对吗?#服务业#
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3、某啤酒生产企业为增值税一般纳税人,2020 年 2 月向小规模纳税人销售啤酒,开具的普通发票上注明的金额为 90 400 元;同时收取包装物押金 2 000 元。则当月此项业务的增值税销项税额为多少元#初级#
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我们公司是小规模纳税人,开劳务派遣5%差额增税,4月开普通发票收入90万,劳务派遣工资和社保80万,5月开专用发票100万,劳务派遣工资和社保82万,6月开普通发票150万,劳务派遣工资和社保为100万,公司第二季度缴纳多少增值税,怎么计算的,会计分录怎么写呀#其他行业#
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民非组织 1.收到个人捐款怎么做分录(没有发票只有银行单据) 2.收到公司捐赠收入开了发票生活服务*捐赠收入(非限定项目)和现代服务*其他现代服务费(限定项目)这两张发票怎么做分录 3.21年付了银行手续费,直接从对公户扣了,但是今年出纳还报销了这部分手续费金额,导致其它应收款挂账手续费金额(21年手续费没有去银行开手续费发票) 4.办刷卡机刷了一分钱,除了做现金存银行还有什么方法#其他行业#
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老师好,我有几个问题, 1.我公司与销方签订贸易合同,交货期在8月份,现在我们公司不想合作了,违约了,需要支付违约金,这笔违约金必须要对方开发票我们才可以税前扣除吗?不开发票写收据的话可以税前扣除吗? 2.我公司代理进口一架钢琴,客户是个人,不需要我们开发票,买琴钱是客户打给我们我们打给国外,6月收到进口关税增值税缴款书,7月缴税,请问缴税之前的收款我做预收可以吗?缴税之后再借库存商品,结转成本什么的 3.这个琴做账时候的成本是我们付给国外的钱+关税还是关税完税价格+关税 4.关税完税价格与我们付给国外的钱不一样,请问差额应该怎么计 5.请老师看看图片上我这么做这项业务的分录对吗#房地产#
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甲公司属于小规模纳税人,2022年1-3月份期间销售收入含税合计30万元,其中20万元开具增值税专用发票、10万元开具增值税普通发票,计算1-3月份需要缴纳增值税及附加税,并写出对应分录:#初级#
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小规模纳税人,财务报表上应交税费是负数,负数的金额是去年发生的一笔业务,去年开了票,后来票红冲,我做的分录是开票时:借:银行存款,贷:主营业务收入,应交税费-应交增值税,红冲时:借:主营业务收入,应交税费-应交增值税,贷:其他应付款。是不是这个有问题#其他行业#
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你好,想问一下,当中间商不抽成,一进一出金额一致,需要承担税费吗。中间商是小规模纳税人,中间商的付款方式一般纳税人,他们允许中间商开普通发票。 好比 a公司给小规模公司打了1w元,小规模开1w元的票 小规模公司打款给c公司打款1w收到增值税专票 那么想问一下,对于小规模公司来说,产生了什么税费呢 辛苦老师解答一下#商业#
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A公司2021年10月份收到B公司咨询费3000元,没开票。A公司做预收款项。 2022年2月A公司收到B公司剩下款项3000元,A给B开了5500的普票,剩下500元A公司通过公司公账转给了B公司财务做商务费,请问2月该笔业务怎么做分录#初级#
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小规模纳税人,劳务派遣。本地税务局要求服务费和工资分开开具。比如服务费5万,代收工资部分开了45万,(发票总的开了50)填了附表扣除以后主表显示收入为5万,这样分录要怎么做,帐上收入跟申报表收入才能一致?(申报表主表5万,帐上主营业务收入也是5万)#服务业#
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早上好,有个问题请教一下大家,小规模纳税人年销售额500万以下,这个销售额是指开发票的合计金额嘛?实际业务上开发票一年也就120万,但是对公户和私人账户收款大概会达到1000万,这种是需要交个税吗?#其他行业#
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小规模纳税人,开有专票和普票,加起来不超过45万,普票就不用交增值税,但专票要交增值税的。这个是一季度申报的时候才交的税款,如果开有四五张专票,那这个税款是分开做分录还是合在一起做分录呢#其他行业#
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你好,我这边有来料加工业务想咨询下,我方按合同价购进对方原料,我方用自己的辅料加工,完工后以高于进价的固定价格销售给对方,互开发票,怎样做分录,以及怎样核算内部账目真正的加工费用#工业制造#
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我们主营业务是租赁房屋收租金的企业,是小规模纳税人,其中我们代收承租方的电费,交北京市电力公司,但我们收的时候加价了,比如8毛钱一度电收电费,交出去的时候是7毛钱,就算收入了是吧?但是我们连着7年都没有进收入,少交了增值税,我想现在全部把税补上,但肯定有滞纳金是吧?请问滞纳金应该怎么算?#房地产#
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问题一:发票开错,冲红上月发票,会记分录怎么处理?是不是这样操作系统分录借应收贷收入,正负两笔,正的金额是正常销售的金额,负数是那个开错的金额;借成本贷库存商品,也是两笔,正负 问题二:重新出库怎么取数#工业制造#
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问题一:缴纳社保的话,法人不通过公户支付(因为公户被被冻结了),贷方用什么科目? 问题二:23年买了办公用品,之前供应商没有开票给公司,现在24年公司找供应商补开发票,发票的话是直接计入补开那个月份嘛,具体分录要怎么做? 问题三:法人自己购买电脑,可以入账成实收资本嘛,这样做会有什么风险? 问题四:法人多发上月多发工资了,这个月就少发工资了 分录要怎么做? 问题五:无票收入多做0.25 怎么平账#其他行业#
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就是有一家小规模纳税人,2023年12月开了30多万的专票,后来到1月份的时候需要把12月开30多万红冲了,而且后面2 3月开的票加起来才10几万,那第一季度的收入就是负数了,请问这种情况增值税要怎么申报?需要做退税吗?#出纳#
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企业销售墓地、提供线上云祭扫服务、在线看墓服务、棺材设计服务、遗体处理服务(遗体接运,含抬尸、消毒、遗体整容、遗体防腐、存放)、出殡典礼服务、骨灰寄存服务、建坟服务、灵堂租赁服务、吊唁设施设备租赁、智能环保火化机的销售与安装,都按什么项目征收增值税?一般纳税人和小规模纳税人企业,从事上述业务取得收入,都分别适用税率多少?#出纳#
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企业销售墓地、提供线上云祭扫服务、在线看墓服务、棺材设计服务、遗体处理服务(遗体接运,含抬尸、消毒、遗体整容、遗体防腐、存放)、出殡典礼服务、骨灰寄存服务、建坟服务、灵堂租赁服务、吊唁设施设备租赁、智能环保火化机的销售与安装,都按什么项目征收增值税?一般纳税人和小规模纳税人企业,从事上述业务取得收入,都分别适用税率多少?#出纳#
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老师好,我司采购垫付款项采购了一批配件3000元,公司已经报销了3000块钱给采购,后来供应商只发了2500元的配件,采购把500元的退款转回了公户,发票开的是2500元的配件发票,请问要怎么入账?求详细分录#服务业#
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小规模纳税人公司支付季度增值税、教育费附加、地方教育费附加、城建税需要计提吗?还是直接做支付的分录 这个分录对吗? 借:应交税费—未交增值税 税金及附加—城建税 税金及附加—教育附加 税金及附加—地方教育附加 贷:银行存款#服务业#
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老师,跨年度销售发票退回,又退了款给客户,但是当时确认收入的会计分录为 借 银行存款 现金 贷 其他业务收入 应交税费 增值税 现在我们退款是全部现金退款的,是不是应该先做一张跨年冲红的分录,借 银行存款 负数 现金 负数 贷 以前年度损益调整 负数 应交税费 增值税 负数 这样的话,我今年退了款的分录如何提现更好呢?#服务业#
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