你好,上年计提盈余公积分录错了, 借利润-未分配 6万贷盈余公积6万 借利润-未分配 6万贷利润提取法定6万 跨年了,我直接做了负数分录,财务报表的稽核还是差 正确应该怎么冲销这爱错误分录#服务业#
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【事业单位】老师,帮忙写个社保单位部分计提和缴费模板吧,图一是在编职工发工资的分录(已计提应发工资),图二是临聘人员应发工资计提。 我想问个人部分保险用应付职工薪酬,单位部分用业务活动费吗?#其他行业#
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老师,能给个工资和社保的做账分录吗?(事业单位)。保险个人部分和单位部分都是国库集中支付到单位基本户里面,然后从基本户交的(借:银行存款,贷:4001财政拨款收入)。工资是财政拨款直接打到员工卡上的。怎么计提,实发,扣个人部分到基本账户。#其他行业#
4371
11月生效一般纳税人,上个月申报了小规模增值税有享受退伍士兵优惠政策(如图一图二),增值税减免申报表期末余额有400多,剩余附加税抵扣200多。请问这月申报所属期11月的一般纳税人申报表,增值税减免表期初余额数据怎么填,填多少?#服务业#
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甲公司一般纳税人,销售商品一批,价款20万元,增值税率13%,商品已发出,收到不带息银行承兑汇票一张,期限5个月,持有2个月后贴现,年贴现率5%。票据到期,付款人按期付款。要求编制销售商品,票据贴现的分录。#出纳#
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我发现我9月时有一笔收到住房公积金多交退回的分录做错了,应该贷2个科目:管理费用和其他应收款—个人住房公积金,可是我当时9月把全部金额都贷记了管理费用这一个科目。而且申报完季报了。(如图),上面那个分录是我9月份时做错了,并申报所得税季报了的。下面那个分录是本来我该做的正确的分录。我想把上面的改成下面的。我可以在10月份账上做(借:管理费用 675 贷:其他应收款675)吗?#商业#
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您好,这月发工资去掉社保应该发3380.75,税前工资4000,个人缴纳社保是619.25,让银行发了2000元,请问怎么计分录,借应付职工薪酬,贷其他应付款社保个人,银行存款,这样借贷不平啊#服务业#
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录错个人往来科目,把其他应收贷方录成了其他应付贷方,现在进行科目调整 ,是借:其他应付款 贷:其他应收款 在世界实际录入分录中写成 贷:其他应收款 贷:其他应付款(负数),为什么要两个放在贷方,两个放借方可以吗#工业制造#
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老师,想问下关于账务处理的问题。1.公户5月开始给两个员工发工资,没有个税社保7月之前都是0申报。七月之后公司开始正式营业,七月之前都没有做账我都做在7月了,7月我做了个税0申报。其中一个员工开始交社保(8月)公司承担。请问老师他们两个人的工资社保要计提吗?具体怎么做?2.7月入职新员工,自己补缴了六月的社保单位个人部分从工资里扣出了,社保八月开始补扣7.8月的想问下7月分录要怎么做?个税是八月扣的#服务业#
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老师,请教你一个问题。有个客户通过我们去投标。他通过个人转入12000到我们账户,然后我们去交投标费10000。现在是如果投标不中,这10000会原路退回,我们再退回给他,然后我们就是收入这2000 这笔账再怎么做分录[捂脸]#其他行业#
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21年11月的附加税因为减半征收延缓到22年9月,22年9月缴纳了,然后因为国家又延缓四个月,我们缴纳的钱退回来了,但是由于21年11月的减缓的附加税并没有计提,领导的意思是不通过调整以前年度损益科目,老师那我应该怎么做账呢#其他行业#
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在注销前,资产负债表应该是什么状态?比如,我目前知道账上的往来应该都清理干净,我们的往来现在只剩“其他应收款—社保”有余额了,其他往来全都没余额了。那这个社保的余额需要清零吗?怎么清?另外,还有1万多元的货币资金,在注销前也要清零吗?怎么清?把现金都还给股东,银行存款都打回股东的个人银行账户上吗?它分录借方是“实收资本”还是“利润分配—应付利润”?#房地产#
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老师,代账公司去年没有计提附加税,今年做所得税年度汇算清缴补了7500的所得税,但是代账公司也没有做这笔账,我让她补计提去年的附加税和今年汇算清缴的所得税,但是她没有通过利润分配--未分配利润这个科目做,而是附加税通过税金及附加这个科目,所得税是通过所得税费用这个科目,这是错的吧?#建筑工程#
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老师,一次性支付给员工的签约金麻烦看下是否正确,另外有一个疑问是,签约金的个税已经一次性支付了,直接计入:借:应交税费-应交个人所得税,贷:银行存款,请问签约金的个税是不是要补一笔计提的分录?因为科目余额表签约金的税费在贷方负数,但我们已经缴纳了#中级#
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请问分公司的五险一金由总公司缴纳,每个月总公司拨款到分公司账户,账由总公司统一核算,分公司是非独立核算,请问以下分录是否正确,请老板帮忙检查 1:计提(公司) 借:管理费用或销售费用-社保-分公司 29409.58 管理费用或销售费用-公积金-分公司 7689.2 贷:应付职工薪酬-五险一金-分公司 37098.78 2:总公司转分公司账户 借:其他应收款-内部往来-分公司 57969.34 贷:银行存款-总公司 57969.34 3:缴费(公司+个人)明细:缴纳五险一金 借:应付职工薪酬-社保(单位缴纳部分)-分公司29409.58 -公积#其他行业#
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我们开给客户的发票也是48000,裸车是51536卖给客户,51536+2124(购置税)+上牌500+贷款服务费2000=56160-45000的贷款=11160,这11160就是从银行上收到的客户的钱,同时这车是从兄弟公司拿的,兄弟公司给我们开的发票也是48000,45000的贷款会打给兄弟公司,但是会有一些相关政策可以抵扣这个车钱,比如是实际59900的结算价-7780的政策-45000的贷款=7120,这7120就是我们付给兄弟公司的钱。这跟你上次发的资料的分录有很大的不同,老师这要怎么做账呢#其他行业#
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你好,我们公司是一般纳税人。7月重复开了一张3600税额的发票,在8月红冲开了负数发票。可是7月计算增值税已经将重复开票的税额算进去了,8月的话我知道这张发票可以抵减销项税,但是老板坚持想把7月3600的税额在8月能够退回来,能怎么处理#商业#
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民非组织 1.收到个人捐款怎么做分录(没有发票只有银行单据) 2.收到公司捐赠收入开了发票生活服务*捐赠收入(非限定项目)和现代服务*其他现代服务费(限定项目)这两张发票怎么做分录 3.21年付了银行手续费,直接从对公户扣了,但是今年出纳还报销了这部分手续费金额,导致其它应收款挂账手续费金额(21年手续费没有去银行开手续费发票) 4.办刷卡机刷了一分钱,除了做现金存银行还有什么方法#其他行业#
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老师你好,想向您咨询一下情况是否真实,我们公司主营业务大多租赁(商铺房屋租赁) 情况说明:2022年5月15日左右接到税局电话,说我们公司的增值税进项税额(留抵税额)有240753.21元(含宝马车税费,加油票税费,水、电费的税费等)是符合条件退税,要求我们公司办理退税手续,结果申请后于2022年5月20日退到公司帐户。前面跟税局说了公司的情况,我们是简易征收的一般纳税人,这些进项税额本打算转出做成本费的。主管一直在强调我们符合条件退税,要求我们必须在规定时间内退税,因此就配合了退税手续。目前是广州特派组与市局监督检查,针对不符合留抵退税政策的企业,要求回退已付的增值税留抵退税额。#其他行业#
3061
老师你好,我们家企业属于一般人纳税人,主营业务大部分租赁业务,想咨询老师以下说法是否真实。 情况说明:2022年5月15日左右接到税局陆主管的电话,说我们公司的增值税进项税额(留抵税额)有240753.21元(含宝马车税费,加油票税费,水、电费的税费等)是符合条件退税,要求我们公司办理退税手续,结果申请后于2022年5月20日退到公司帐户。前面跟税局说了公司的情况,我们是简易征收的一般纳税人,这些进项税额本打算转出做成本费的。主管一直在强调我们符合条件退税,要求我们必须在规定时间内退税,因此就配合了退税手续。目前是广州特派组与市局监督检查,针对不符合留抵退税政策的企业,要求回退已付的增值税留#其他行业#
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老师你好,请问什么时间上传个人老师,想问了专业的问题,六月份是利润负数,前两个月是利润正数,三个月加起来整个第二季度有利润,有企业所得税,然后现在做账是只要计提一次所得税,还是这三个月里每个月都得计提呢?所得,计提工资做账的凭证怎么办#房地产#
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老师,请问当月发上月工资,例如6月发5月工资,现发现1人工资银行转多了700元(这700元实际是个人住房公积金忘了扣起),现在想现金收回这笔700元分录可以如何处理,截图是发工资的分录#商业#
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企业月末计提应付账款-A公司400元,次月银行汇款400出去,但是电汇出现问题,款项卡在国外银行,这笔钱对方收不到,最后银行退回来350元,但是A公司要求我们要给他们付380元,领导也同意付380元,请问这笔账务处理要如何做?#其他行业#
2571
因为现在的公司是去年底由另一个公司更名之后成立的,办理之前公司的银行账户变更,变更后账上突然多了一元,去银行查询后发现是去年3月办理对公账账户信息变更费,账上没钱,由个人转了21元进去办理变更,实际变更费20元,就剩下了这一元。今年该怎么做分录处理呢?#其他行业#
3371
你好,想咨询下,我三月份有个代开专票已预缴税款,在当月作废了,然后在四月份申请退税,但税务局把部分附加税抵扣了第一季度的附加税里去了,我这边收到退附加税只收到一半,那我这个分录怎么做呢#建筑工程#
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每个月电费都是银行代扣 发票过了好几个月才收到 计提的分录是借xx费用 贷其他应付款 收到代扣回单时是借其他应付款 贷银行存款 现在收到了之前几个月的发票 请问要怎么处理发票的税#工业制造#
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我们的利润是负数,但是有现金,需要分股利,我每月需要分配,拟做了分录1-把本年利润转入未分配利润,2-借利润分配未分配利润,贷应付利润…个人3,借应付利润个人,贷现金,请问这样对吗?#其他行业#
3170
服务业企业缴税缴纳错误了,不应该交文化事业建设费的,但是交了四个月的税。现在在申请退税,退税下来后应该要怎么做账呢,之前是计提到借税金及附加贷应交税费,缴纳时候是借应交税费贷银行存款。退税之后要怎么重新做账#服务业#
3137
打款出去 借 主营业务成本 100 贷 银行存款 100 被银行退回来了 就 借 银行存款 贷 主营业务成本 然后再次打出去 借 主营业务成本 100 贷 银行存款 100 我可以不管中间的 因为最后还是打出去了嘛 就做一笔打出的分录可以吗#其他行业#
3052
老师,我们去年员工借款5000元备用金去支付广告宣传费,当时我做的分录是:借其他应收款-员工,贷:银行存款,后面员工回来报账,我做的账是借:银行存款:贷:销售费用-广宣费 并且在前几天年度汇算清缴的时候我广宣费也是报的5000元,但是发票是今年1月份刚开的5000元,后面在5月份这个员工说广宣费不用到5000元,只用了2350.41,将多余的2649.59退回到了银行账户,那我现在账务处理怎么做#服务业#
2977
某医院按规定交纳车船税1000元,通过银行转帐方式支付。财务部门根据有关凭证,应编 制会计分录如下 借:管理费用-其他经费-商 品和服务费用-税金及附加费用 答案写的这个分录,但是总感觉不对,老师这道题分录应该怎么做呀 贷:银行存款#初级#
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前辈,请教一下,我公司缴纳社保,个人4467.40元,公司缴纳12747.98元,我做分录,计提,借管理费用-社保12747.98,贷应付职工薪酬-社保12747.98 缴纳的时候,借应付职工薪酬社保=15814.68 贷其他应收款(个人部分) 银行存款 我总觉得哪里不对,我好累#建筑工程#
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