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高老师
计入当期损益就好 查看全部回复
2857
微尘
会导致不一致 查看全部回复
3492
易老师
目前没有条文,最好咨询当地税务机构 查看全部回复
1743
王苗苗老师
今年的报表关系会平吗?可能报表关系会对不上,但是如果账做的没问题的话,差额就是未分配利润的调整金额 查看全部回复
1897
杨老师
正常是需要的 查看全部回复
1782
谭老师
是的 查看全部回复
1375
tammy老师
适用“六税两费”减免政策的小型微利企业的判定以企业所得税年度汇算清缴(以下简称汇算清缴)结果为准。登记为增值税一般纳税人的企业,按规定办理汇算清缴后确定是小型微利企业的,除本条第(二)项规定外,可自办理汇算清缴当年的7月1日至次年6月30日申报享受“六税两费”减免优惠;2022年1月1日至6月30日期间,纳税人依据2021年办理2020年度汇算清缴的结果确定是否按照小型微利企业申报享受“六税两费”减免优惠。 查看全部回复
1324
这个不需要选择,你只填星号的部分就可以 查看全部回复
1133
可以,印花税可以减半征收 查看全部回复
1397
用的是小企业会计准则,不用通过以前年度损益调整科目,可以做到利润分配未分配利润中 查看全部回复
1403
之前是挂账应付账款了么 查看全部回复
2063
看你们什么业务,印花税主要的计税依据是合同 查看全部回复
8201
是小企业会计准则么,是的话,企业所得税、印花税、附加税和滞纳金要分开计提 查看全部回复
2828
patience
2022年汇算需要补缴企业所得税,通过以前年度损益调整导致利润表的净利润≠资产负债表未分配利润的期末-期初了,我需要调表吗?不需要 查看全部回复
3860
李伟老师
关于补缴了附加税 ,是否可以做到今年?如果不可以汇算清缴表格需要怎么填写? 答:你好,如果还没有汇算清缴,建议通过以前年度损益调整。直接把上年的会计报表调整后,再作汇算清缴。 查看全部回复
2212
填申报的月份或者季度开始的时间 3.1号或者1月1号 查看全部回复
2059
税务师晓雨
有利润分配吗 查看全部回复
6729
清岚
之前的应收账款挂账原因是什么,之前不是清账了,怎么还会有挂账? 查看全部回复
2845
wam
金额不大的,可在23年入账,金额较大的,建议反结账,在22年入账 查看全部回复
4604
以前年度做错了,实行会计准则的企业用以前年度损益调整科目来调整,但是涉及成本增减的要调整以前年度年报 查看全部回复
3120
云峰老师
同学你好 马上发过去 查看全部回复
2559
同学你好,是的 查看全部回复
4974
以前年度的费用,如果是实行小企业会计准则,直接计入利润分配未分配利润中,如果是实行会计准则,通过以前年度损益调整科目结转到利润分配未分配利润中 查看全部回复
2643
甘老师
借:管理费用/成本等科目 dai;应交税费-应交增值税-进项税额转出 查看全部回复
2346
许老师
发生印花税应税合同就需要 查看全部回复
1811
小妮老师
借:营业税金及附加 dai:银行存款 查看全部回复
1892
建议还是弄清楚调整的原因,如果只是应交税费调整不用通过以前年度损益调整 查看全部回复
2673
发票是19年和20年的,跨期太久了。 执行会计准则的,分录如下 借:以前年度损益调整 应交税费应交增值税进项税额 dai:预付账款 查看全部回复
2364
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
3132
按实收资本增加金额的万分之五缴纳 查看全部回复
2458
可能会被加收滞纳金 查看全部回复
2581
借:银行存款 dai:税金及附加—印花税 税金及附加-城建税/教育附加等 查看全部回复
2635
应该将这笔2020年的投资收益通过以前年度损益调整科目进行账务处理,影响以前年度的损益 查看全部回复
3138
吴萌老师
需要做到以前年度损益 查看全部回复
3239
利润表显示通不过是不是因为下面的附加税没有填写,营业税金及附加下面不是有城建税等税种么 查看全部回复
3756
点击左侧的“其他申报”选项,然后选择“财产行为税合并纳税申报选项”,点击填写申报表即可,然后填印花税信息 查看全部回复
3267
印花税计税依据为不含增值税 查看全部回复
4441
涉及到损益类科目么,金额大么 查看全部回复
2023
曹老师CPA
当月就行,不用更改以前报表 查看全部回复
2613
1.补缴的企业所得税需要通过以前年度损益调整。没有这个科目可以直接走利润分配也行 查看全部回复
4251
Harry老师
您好,制造业印花税:购销合同按购销金额的万分之三贴花;帐本按5元/本缴纳(每年启用时);年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳(第一年按全额缴纳,以后按年度增加部分缴纳)。 查看全部回复
4164
小小
实务中可以不针对这笔提法定盈余公积 查看全部回复
4560
厚积薄发
对的 查看全部回复
3603
借dai方向写反了 查看全部回复
3067
小企业会计准则直接通过利润分配未分配利润调整 查看全部回复
3711
Leaf
所得税汇算清缴完成了吗 查看全部回复
4702
都要填 查看全部回复
2922
? 查看全部回复
2563
你们是用小企业会计准则还是会计准则 查看全部回复
3192
小智
dai款按借款合同交印花税,您具体讲下未单独核算是指什么呢 查看全部回复
3469
附加税可以在附加税金科目中看,也可以在应交税费明细表中看 增值税可以在应交税费明细表看 查看全部回复
3574
刘老师
不用做 查看全部回复
4315
有去增资吗 查看全部回复
4646
张老师
是的,通过以前年度损益调整科目 查看全部回复
4550
Annina老师
对增值税小规模纳税人,按照税额的50%减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。 查看全部回复
4054
结转到利润分配里面 查看全部回复
4043
李钢老师
可以不用以前年度损益调整 查看全部回复
15657
你好,用的 查看全部回复
3475
甜甜老师
是这样的,不区分是一般纳税人还是小规模纳税人,自2018年5月1日起记载资金的账簿,按实收资本和资本公积万分之五减半征收,参考财税2018年50号 查看全部回复
4195
你好 查看全部回复
4454
可以 查看全部回复
7362
-货物发生非正常损失的话: 借记“待处理财产损溢-待处理流动资产损失”,dai记“库存商品”“应交税金-应交增值税(进项税额转出)”。 企业所得税处理: - 如果以前年度开具的发票是在年度汇算结束后拿来报账的,反映的业务是开具当期或以前期间的成本费用,应该按规定追补至该项目发生年度计算扣除,追补确认期限不得超过5年。 查看全部回复
582
李可可
收到的发票有问题,改业务是真实的么,有真实的支出么 查看全部回复
583
核定的季度申报的话,一般是季度的结束次月的15号之前,有节假日有可能会顺延 查看全部回复
738
哈哈老师
小微企业企业所得税税率是5% 查看全部回复
551
626
借 以前年度净资产调整 dai 应交税金-应交所得税 查看全部回复
392
夏老师
1 退税 借银行存款 dai应交税费一应交所得税 借以前年度损益调整 dai应交税费一应交所得税 2 借应交税费一应交增值税一进项税 借以前年度损益调整或固定资产或存货(红数)主要看你发票当时记的科目调出即可 查看全部回复
1277
不重要的调整就在当期收入、成本中调整 查看全部回复
616
注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单可以抵扣增值税 查看全部回复
1138
杨老师.
新的印花税税率表,资本印花的税率本身就是万分之2.5 查看全部回复
金额不大,就在24年入账到费用 查看全部回复
1076
用付款单入费用,但是没有发票和收据,所得税税前不能扣除,明年做汇算清缴的时候记得做调整 查看全部回复
484
意思就是不知道收取的什么款项 查看全部回复
1165
子公司记入资本公积除了交印花税,还需要交哪些税呢?不用了 查看全部回复
762
找不到票了,没有税前扣除证明 查看全部回复
692
请问我们属于购买方,进行账务处理需要用到以前年度损益科目吗?相当于22年的成本费用多入了,需要跨年调整 查看全部回复
974
小企业会计准则不需要走以前年度损益调整,直接做负数红冲分录即可 查看全部回复
1260
可以,没有影响 查看全部回复
977
以前年度净资产调整 查看全部回复
发现之前一笔罚款没有入账,什么罚款 查看全部回复
1033
安叔老师
涉及以前的用以前年度损益调整科目 后面转到利润分配-未分配利润 查看全部回复
1465
西贝老师
同学你好,总公司借:其他应收款 dai:银行存款 分公司:按照缴纳增值税和附加税做分录, dai:其他应付款 查看全部回复
1073
我举个例子 查看全部回复
1317
之前是全部申报的无票收入么,增值税 查看全部回复
950
这个没有规定,从风控角度考虑的话,我个人建议年综合收入不超9.6万(法人没有社保和专项附加扣除的情况下) 查看全部回复
1195
andy老师
不用了 查看全部回复
1469
以前年度的房租一直挂在预付账款,属于以前年度的成本费用支出,可以正常的转到相关的成本费用。现在已经跨年了,采用什么会计制度 查看全部回复
1218
意思就是之前没有核算增值税,现在开具发票有增值税 查看全部回复
805
这个余额是怎么产生的 查看全部回复
1304
现在汇算清缴调整了一笔业务招待费,影响的是应纳税所得额,不是净利润 查看全部回复
1111
同学你好,分录如下 计提: 借:税金及附加 dai:应交税费-应交印花税 缴纳: 借:应交税费-应交印花税 dai:银行存款 查看全部回复
1414
现在可以改成投资款吗,如果确定是投资款的话,可以让股东写个情况说明,债转股。不过最好的处理是,把款还给股东,然后股东重新备注投资款转入公户 查看全部回复
1441
借:应收账款 负数 dai:以前年度损益调整 负数 应交税费--应交增值税(销项税额) 负数 借:库存商品 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
1269
要求必须明确增值税金额是多少,这样才能按照不含税金额交印花税 查看全部回复
980
如果是通过以前度损益调整的收入,不追溯调整前期报表,需作调增。对于费用没有影响23年,不好调减 查看全部回复
1613
我们企业前几年拿了一笔国家补贴。但是前面的会计做了往来,今年查账的时候查出来了,我是直接做营业外收入还是做以前年度损益里面。看公司采用的什么会计制度 查看全部回复
1008
企业所得税为什么会能退税不想退税呀,之前季度的时候有预缴的吧 查看全部回复
1391
燕子老师
印花税一般是按照签订合同时间来申报 查看全部回复
1421
你好,这个税费所属期还是属于去年,应该算的。 查看全部回复
1241
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