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Annina老师
权责发生制要求当月个工资费用,当月计提,下月发放,内账当月计提成本费用更准确 查看全部回复
6669
西贝老师
同学你好,固定资产折旧分录 借:管理费用/制造费用/销售费用 dai:累计折旧 查看全部回复
443
李可可
借 利润分配-未分配利润 dai 应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
809
杨老师.
申报未缴纳不做缴纳凭证,缴纳之后再做 计提分录 借:管理费用--社保费(或者其他费用成本) 应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 查看全部回复
1293
借:银行存款dai:应收账款 借:坏账准备dai:信用减值损失 借:信用减值损失dai:本年利润 查看全部回复
1248
计提工资,借 管理费用等 dai 应付职工薪酬-工资 查看全部回复
1055
王佳丽
你好 查看全部回复
847
计提住房公积金: 借:管理费用、销售费用、生产成本等—住房公积金 dai:应付职工薪酬—住房公积金(单位承担部分) 交纳住房公积金: 借:其他应付款—住房公积金(个人承担部分) 应付职工薪酬—住房公积金(单位承担部分) dai:银行存款 发放工资时扣除个人承担部分住房公积金: 借:应付职工薪酬—工资 dai:其他应付款—住房公积金(个人承担部分) 其他应付款—养老等(个人承担部分) 应交税费—应交个人所得税 银行存款 查看全部回复
1510
燕子老师
计提是基于权责发生制确认当期费用,所以一般是当月计提下月实际发放。计提时,借管理费用等,dai应付职工薪酬。发放时,借应付职工薪酬,dai银行存款。 查看全部回复
767
andy老师
借:研发支出 dai:应付职工薪酬-工资 借:研发支出 dai:应付职工薪酬-社保(单位部分) 查看全部回复
1243
wam
如果是通过以前度损益调整的收入,不追溯调整前期报表,需作调增。对于费用没有影响23年,不好调减 查看全部回复
1604
安叔老师
3月份未交纳,可以计提但是未交纳,你3月份账务处理错误,需要在4月份红字原分录后再做一笔正确分录 查看全部回复
1042
同学你好,小企业会计准则跨年调账损益是未来适用法,不需要追溯调整,直接补提在当期就可以 查看全部回复
1389
同学你好,这个发放的借应付职工薪酬应该是和你上月计提的工资的应付职工薪酬dai方金额一致呢 查看全部回复
1559
tammy老师
员工的社保由他自行承担吗? 查看全部回复
1648
是管理部门人工工资还是跟工程项目上人员的工资 查看全部回复
1420
同学你好分录如下 计提工资 借:工资 dai:应付职工薪酬 发放工资 借:应付职工薪酬 dai:其他应付款-食堂费用 银行存款 查看全部回复
2003
同学你好,个人部分是不是没从员工工资扣或者员工没转到公司来呢 查看全部回复
864
不计提 查看全部回复
1129
李伟老师
做原来凭证借dai相反分录就行 查看全部回复
1342
王苗苗老师
1月当月还需要计提折旧,对吗?对的 查看全部回复
1242
收业主的345是业主承担的一半的装修费吗 查看全部回复
1356
李凤
请问这张发票入固定资产,折旧是按照几年计提呢?3年嘛?小规模增值税专用发票,做账分录是,借固定资产65000,dai银行存款65000吗?是的 查看全部回复
1193
借:税金及附加 dai:应交税费-应交房产税 应交税费-应交土地使用税 查看全部回复
1325
工资(含个人社保)和公司承担的社保,可以分开计提,也可以一起计提 查看全部回复
898
1、其他应付款 2、借:以前年度损益调整 dai:预付账款(之前付款的挂账科目) 3、理论上可以,实际操作不建议,可以报销给法人,法人以货币资金形式打投资款 4、发工资借:应付职工薪酬,上个月多发应付职工薪酬会有借方余额,这个月少发上个月多发的金额,应付职工薪酬就平了 5、多做冲回 查看全部回复
1306
同学你好,补计提所得税 借:以前年度损益调整 dai:应交税费-应交企业所得税 然后将以前年度损益结转至未分配利润 借:利润分配-未分配利润 dai:以前年底损益调整 查看全部回复
1430
意思是社保公积金是全部由个人承担么 查看全部回复
1254
跨年了么 查看全部回复
1141
收到 查看全部回复
1907
杨英芝老师
可以放应付职工薪酬-劳务费,直接放工资不太合适,但是没有什么影响 查看全部回复
1354
需要 查看全部回复
1592
借 银行存款 dai 营业外收入/其他收益 查看全部回复
教育费附加、地方教育费附加、城建税需要计提 查看全部回复
1467
需要的 查看全部回复
1357
patience
计提,是根据会计制度的相关规定来计提的,而且计提时可以把工资根据用途入到相应的科目 查看全部回复
1393
如果有确凿证据表明应收账款无法收回,可以直接转入营业外支出 查看全部回复
1433
根据你们账上的计提金额申报 查看全部回复
2204
借:税金及附加--文化事业建设费 dai:应交税费---文化事业建设费 查看全部回复
1046
税务师晓雨
不是的 查看全部回复
1852
借:应付职工薪酬 dai:利润分配 查看全部回复
1647
稍等 查看全部回复
1376
是工资计提的时候少扣了是吗? 查看全部回复
1134
如果不适用小企业会计准则,那就用会计准则,记到以前年度损益调整科目中 查看全部回复
1986
秦枫老师
你当时借:信用减值损失 dai:坏账准备 只是单独计提么 有没有借:坏账准备 dai:应收账款 查看全部回复
1690
你们之前是怎么记账的呢/ 查看全部回复
1140
如果是自己单位的员工,并且签订的有劳动合同,那就是和正常计提社保一样每个月做计提分录,发票可以作为计提的附件 查看全部回复
1309
金额不大,就在1月份账务处理,计入职工薪酬 查看全部回复
1812
每个月月底计提当月工资,然后每月实际发放工资的时候再做发放工资分录 查看全部回复
902
杨老师
错的红冲,再做正确的 查看全部回复
1034
云峰老师
你好同学 借:应付账款—暂估款—供应商 dai:在建工程 查看全部回复
921
意思是只计提了工资没计提社保么 查看全部回复
1282
你说的本月是几月 查看全部回复
2398
是想问什么,计提工资的分录么 查看全部回复
1656
更正报表就好 查看全部回复
1982
你好同学,哪个月份开始负担社保就哪月计提。 一般是当月缴纳当月社保。这是普遍的缴纳的规则 查看全部回复
1487
是的 查看全部回复
1581
可以先按汇算清缴的要求作一个模拟调整,如果仍不缴纳所得税,已计提的冲回 借:所得税费用 红字 dai:应交税费一所得税 红字 查看全部回复
1、多计提的企业所得税,在同一纳税年度内直接冲回的,具体做以下分录:借:应交税费——应交企业所得税dai:所得税费用 2、多计提的所得税跨年度的,通过“以前年度损益调整”科目处理,具体做以下分录: 借:应交税费—应交企业所得税 dai:以前年度损益调整 调整利润分配,做以下分录: 借:以前年度损益调整 dai:利润分配——未分配利润 查看全部回复
1189
上月没计提,补计提 查看全部回复
1251
公司是小规模还是一般纳税人 查看全部回复
1614
可以, 借,管理费用 dai,应付账款 查看全部回复
1630
跟上月的分录一样 查看全部回复
7399
冲减当期的税金及附加科目 查看全部回复
当期的工资和社保应该在当期计提 查看全部回复
1229
如果计提的金额跟实际缴纳的金额不一致的话,可以调整的 查看全部回复
1378
如果不是限定支出,借 非限定性净资产 dai 应付工资 查看全部回复
1980
借:税金及附加 营业外支出(滞纳金) dai:银行存款 查看全部回复
910
借:银行存款dai:以前年度损益调整 查看全部回复
1475
可以 查看全部回复
1066
计提税金及附加 借税金及附加,dai应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加 结转增值税 借应交税费-转出未交增值税,dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
1662
您好,这个是扣除社保和扣税之前的应发工资 查看全部回复
975
计提业务佣金费用,这个佣金是给公司的员工,还是公司以外的人 查看全部回复
1543
社保计提的是公司部分 查看全部回复
1077
需要计提 查看全部回复
1175
借:税金及附加 -0.01 dai:应交税费 -0.01 查看全部回复
1408
员工当月开始交社保,当月就应该计提保险费 查看全部回复
1135
退的什么款项呢 查看全部回复
780
本身帮亲戚挂靠社保 ,资金就不应该在转入公司账户 ,直接转给法人私人即可,每月社保公司部分还可以做成本,每月按照社保个人部分作为应发工资,个税每月应发工资-社保扣除=0 这才是正确处理方法,既然你已经这么做了,那你支付的是时候社保的时候全额计入管理费用-社保,亲戚转钱的时候冲销管理费用-社保,对你公司不产生任何损益!但是你这是太明显的挂靠,还是要注意些! 查看全部回复
2233
计提工资:借:管理费用--工资(或者其他费用成本) 管理费用--社保费 dai:应付职工薪酬--工资(含个人承担社保和个税) 应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 缴纳社保时:借:应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 其他应收款--扣个人社保(个人部分) dai:银行存款 发放工资时:借:应付职工薪酬--工资 dai:银行存款 其他应收款--扣个人社保 应交税费-应交个人所得税 交个税 借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
1598
1364
要补交员工的社保 借:其他应收款-个人 dai:银行存款 (需要通知离职人员补缴,如果要不回来转营业外支出或者进管理费用) 查看全部回复
1413
22年汇算清缴时有纳税调增么 查看全部回复
1286
是的。固定资产需要每月计提的, 查看全部回复
1317
折旧费一般是月末计提 查看全部回复
1443
同学你好,缴纳社保的分录看不懂吗? 查看全部回复
1173
原则上是需要计提的,但是实际工作中不计提直接进费用也没有什么问题 查看全部回复
1939
11月的工资是在11月正常计提,借 管理费用-工资等 dai 应付职工薪酬-工资 查看全部回复
1751
个人社保部分是包含在工资薪金里的,不需要重复计提 查看全部回复
1594
1283
离职员工应退部份冲管理费用? 查看全部回复
947
同学你好,个税是不用计提的 计提工资借 工资1000 dai:应付职工薪酬1000 发放借:应付职工薪酬1000 dai:银行存款 900 代扣代缴个税 1000 缴纳税款 借:代扣代缴个税100 dai:银行存款100 查看全部回复
1205
Lucky
社保缴费各地缴费属期有差异,有交当月的 也有交上个月的,如果你那里是12月交11月社保,可以11月计提 12月缴纳 查看全部回复
2422
说明从工资中预扣的社保费还没有缴纳,体现个人部分的社保还没有帮他缴 查看全部回复
2526
社保是需要计提的 查看全部回复
借:银行存款 借:管理费用-社保 负数 查看全部回复
1727
你的其他应付款是什么? 查看全部回复
1367
政府发放给员工的租房补贴,发放时不是公司承担的支出 查看全部回复
1404
存在期初余额,在交纳社保或者发放工资的时候dai方金额与之前计提的不一致 查看全部回复
1223
计提 借 管理费用-工资 dai 应付职工薪酬 发放 借 应付职工薪酬 dai 其他应收款-社保个人部分 应交税费-个人所得税 银行存款(实发工资) 查看全部回复
1541
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