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谭老师
借:管理费用200,制造费用400. 查看全部回复
3046
王苗苗老师
小规模企业么 查看全部回复
2296
tammy老师
这个不是缴纳增值税的分录 查看全部回复
2016
wam
这个是什么原因多交? 查看全部回复
1723
甘老师
借:银行存款147420 dai:主营业务收入126000 应交税费应交增值税销项税额21420 查看全部回复
3207
许老师
收到的个税手续费返还吗? 查看全部回复
2173
杨老师
账务处理是正确的 查看全部回复
3372
正常业务挂账没有关系的 查看全部回复
2772
好的,晚一些我发给你,我吃完晚饭的 查看全部回复
1774
你们现在账上增值税科目有余额吗? 查看全部回复
3303
高老师
借应交税费-应交增值税-销项税额 dai应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-未交增值税 查看全部回复
2109
你们是小规模纳税了吗? 查看全部回复
3037
1.支付服务费时 借:管理费用 dai:银行存款等 2.申报抵扣时 借:应交税费——应交增值税(减免税款) 或应交税费——应交增值税(小规模纳税人) dai:管理费用等 查看全部回复
13658
是以公司的名义dai款么 查看全部回复
3693
借:固定资产 1376146.79 应交税费-应交增值税(进项税)123853.21dai:实收资本 1500000 查看全部回复
这个退税是当时你们多缴纳吗? 查看全部回复
2805
填写的地方是对的 查看全部回复
2262
燕子老师
你好,当月销项大于进项需要缴纳增值税时分录如下: 计提时 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-未交增值税 缴纳时:借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
2431
安叔老师
21000是什么 查看全部回复
2557
可以 查看全部回复
3293
小妮老师
借:应交税费-应交增值税(销项税额)3000 dai:应交税费-应交增值税(进项税额)2000 应交税费-应交增值税(转出未交增值税)1000 查看全部回复
1517
patience
预缴增值税:借:应交税费-预交增值税,dai:银行存款 查看全部回复
1934
李伟老师
是可以抵扣的那种普票吗? 查看全部回复
2440
借:在建工程5.1 借:存货跌价准备0.5 dai:库存商品5 dai:应交税费-应交消费税0.6 查看全部回复
1922
云峰老师
同学你好 小规模纳税人: 借应交税费-应交增值税 dai银行存款。 查看全部回复
1974
是dai款是挂账汽车销售公司还是金融公司么 查看全部回复
1769
纳税人在税务机关准予留抵退税时,按税务机关核准允许退还的留抵税额,借记“应交税费——增值税留抵税额”科目,dai记“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目;在实际收到留抵退税款项时,按收到留抵退税款项的金额,借记“银行存款”科目,dai记“应交税费——增值税留抵税额”科目。 查看全部回复
1689
清岚
你们是小规模还是一般纳税人 查看全部回复
4070
开的免税发票还是1%征收率的发票? 查看全部回复
1794
andy老师
一、结转销项税额、进项税额 1、结转进项时: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 dai:应交税费——应交增值税——进项税额 2、结转销项时: 借:应交税费——应交增值税——销项税额 dai:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 二、结转进项税转出时 借:应交税费——应交增值税——进项税额转出 dai:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 (1)如果转出未交增值税科目余额在借方,表示留抵,不用再做账。 (2)如果转出未交增值税科目余额在dai方,表示应该缴纳的,则先做下面分录: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 dai:应交税费——未交增值税 缴纳时 : 借: 应交税费——未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
3376
每个月扣除的工资作为利息收入,如果不是主营业务的话,计入其他业务收入,要交增值税和企业所得税。 查看全部回复
2327
收到的发票时普票还是专票 查看全部回复
3771
孙老师
买的时候, 借:固定资产 940651(收到的是专票的话,注意把进项税也单独做一下) dai:银行存款 321651 其他应付款-老板 619000 查看全部回复
2044
月底借:应交税费-应交增值税(销项税额 )dai:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)dai:应交税费-应交增值税(进项税额) 查看全部回复
4732
直接红冲在本年即可 查看全部回复
2493
企业会计准则还是小企业会计准则呢 查看全部回复
2217
车辆在购入时,车牌和车辆本身都计入固定资产的,这些处理都按照固定资产账务处理 查看全部回复
4809
车的保险费可以计入管理费用 查看全部回复
2071
物业在整企业中,仅是一个代收代付的角色,会计核算时对代收代付的款项不确认收入、成本,还是在往来科目核算 查看全部回复
2898
收取定金时 借 银行存款50000 dai 预收账款 50000 查看全部回复
2857
《企业会计准则第4号--固定资产》应用指南指出: 固定资产应当按月计提折旧,当月增加的固定资产,当月不计提折旧,从下月起计提折旧;当月减少的固定资产,当月仍计提折旧,从下月起不计提折旧 查看全部回复
3617
你们没有扣除,那么1月收回应扣除的个税 借:银行存款1600 dai:应交税费/个税1600 借:应交税费/个税1600 dai:银行存款1600 查看全部回复
2365
是一般纳税人? 查看全部回复
1651
一般在结转损益前 查看全部回复
2631
是什么原因退回 查看全部回复
2459
娜娜老师
以前年度多计收入由于是损益类科目,因此需要通过以前年度损益调整科目进行核算,再转入未分配利润中;增值税报表和帐的收入不一定是一致的,增值税报表是根据你的开票系统开出的发票来核算收入的,而帐里是根据经营业务来核算的,比如我公司销售一批商品,我先将发票开具给对方,但是货物还没有给对方,商品的控制权还属于我公司,则增值税报表上需要确认该笔开票收入,但是帐上未达到收入确认时点,则不确认收入。最后你在汇算清缴时申报收入时需要将该笔收入调减进行申报! 查看全部回复
4675
缴纳时 借营业外支出 dai银行存款 查看全部回复
3370
如果12月只有销项税额月末结时 借应交税费-应交增值税-销项税额 dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
1829
取得还是支付呢 查看全部回复
7019
你的计税依据填写错误,要换算成月度租金收入 查看全部回复
2470
车是公司的? 查看全部回复
2457
因为做了利润分配的调整 查看全部回复
3891
现在没有营业税了啊 查看全部回复
1973
缴纳增值税: 借:应交税费——未交增值税 dai:银行存款 缴纳城建税: 借:应交税费——应交城市维护建设税 dai:银行存款 缴纳教育费附加: 借:应交税费——应交教育费附加 dai:银行存款 查看全部回复
5437
个人微信支付吗 查看全部回复
3674
老师再看你的图片 查看全部回复
2226
收取押金时 借:银行存款5650 dai:其他应付款-押金5650 押金逾期不予退关 借:其他应付款-押金5650 dai:其他业务收入5000 应交税费应交增值税销项税额650 查看全部回复
2671
在 查看全部回复
3609
1、借:应付职工薪酬-社保 dai;资金结存-财政应返还额度 2、 借:应付职工薪酬-工资 dai:财政拨款收入 其他应收款-个人社保 预算会计;借:事业支出 dai:财政拨款预算收入 去其他应收款-个人社保 查看全部回复
2532
同学你好,购入时先计入在建工程,安装调试后再转入固定资产 查看全部回复
3187
实际还没有给人家付款 查看全部回复
2288
一般纳税人么,运费400不是专票吧,材料尚未到达,借 在途物资 60000+400 应交税费-应交增值税进项 7800 dai银行存款 材料已验收入库 借 原材料 dai 在途物资 查看全部回复
3058
同学你好,为什么不直接还呢,如果是公司的借款通常是公司还呢? 查看全部回复
3498
同学你好,银行承兑汇票保证金具体会计分录如下:1、存入保证金时:借:其他货币资金—保证金dai:银行存款2、取得承兑时不必做分录,只在临时备查簿中登记。3、将承兑汇票交付给对方时:借:应付账款dai:应付票据或者借:原材料应交税费—应交增值税(进项税)dai:应付票据4、承兑汇票到期时:借:应付票据dai:银行存款 查看全部回复
2483
你好,具体是什么问题呢? 查看全部回复
6301
你计入收入,发票是你们开具的,具体是什么业务呢 查看全部回复
2727
借:固定资产 102000 应交税费-应交增值税(进项税)17000 dai:银行存款119000 查看全部回复
4099
1、计提工资 借:管理费用-工资 112600 销售费用-工资 31400 制造费用-工资 18650 生产成本-工资 612291.3 dai:应付职工薪酬-工资 774941.3 2、支付工资 借:应付职工薪酬-工资 774941.3 dai:银行存款 689459.71 应付职工薪酬-社保-个人承担 38365.8 应付职工薪酬-公积金-个人承担 44508 应交税费-个税 2607.79 3、计提社保 借:管理费用-社会保险 22960 销售费用-社会保险 3936 制造费用-社会保险 3444 生产成本-社会保险 91315.2 dai:应付职工薪酬-社会保险-企业承担 121655.2 4、计提公积金 借:管理费用-公积金 8400 销售费用-公积金 1440 制造费用-公积金 1260 生产成本-公积金 33408 dai:应付职工薪酬-公积金险-企业承担 44508 查看全部回复
4407
借:银行存款22600 dai:其他业务收入20000 应交税费应交增值税销项税额2600 查看全部回复
2029
同学你好 需要交增值税。 借:营业外支出 dai库存商品 应交税费-应交增值税-销项税额 查看全部回复
2335
翻新费用占原值比例不到30%,属于日常修理范畴 借:制造费用10100 dai:银行存款10100 查看全部回复
4122
适用的小企业会计准则么,调整时,借 应交税费-应交增值税 dai 营业外收入 查看全部回复
3053
同学你好 借:银行存款 dai:应交税费-应交增值税-进项税额转出 查看全部回复
2202
计提财务费用 借:财务费用-利息支出 dai:应付利息 支付利息 借:应付利息 dai:银行存款 查看全部回复
2293
计提:借:管理费用等 dai:其他应付款 查看全部回复
木言
借:固定资产 10300 应交税费-应交增值税(进项税额)1300 dai:银行存款 11600 查看全部回复
6421
分两种情况 1.上季度已计提利息 借:应付利息 dai:银行存款 查看全部回复
4783
是一般纳税人么,借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai应交税费-应交增值税进项 借应交税费-应交增值税销项 dai应交税费-应交增值税-转出未交增值税 如果应交税费-应交增值税-转出未交增值税期末余额在dai方,借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai 应交税费-未交增值税 查看全部回复
1626
是什么原因退? 查看全部回复
3244
借财务费用 dai银行存款 查看全部回复
2489
借 原材料 100万元 应交税费-应交增值税进项13万元 dai实收资本 100万元 资本公积13万元 查看全部回复
2665
借:原材料 10000 应交税费一应交增值税(进项税) 1300 dai:应付账款 11300 借:应付账款 6000 dai:银行存款 6000 查看全部回复
12215
同学你好 借:应付账款 dai:应付票据 查看全部回复
2091
1、购入时 借:库存商品5000*50/1.16=215517.24 应交税费-应交增值税-进项税额5000*50 查看全部回复
3280
①借:应收票据22.6 dai:主营业务收入20 dai:应交税费-应交增值税(销项税额)2.6 查看全部回复
1710
结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税?dai:应交税费一应交增值税一进项税额?结转销项时 借:应交税费-?应交增值税一?销项税额 dai:应交税费一应交增值税一转出未交增值税?结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一?进项税额转出 dai:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税?1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;, 2)如果转出未交增值税科目余额在dai方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税dai:应交税费一未交增值税?缴纳时借:应交税费- -未交增值税dai:银行存款 查看全部回复
3182
同学你好 查看全部回复
2302
取得的发票是普通发票的话,是不需要做进项税的 查看全部回复
3566
借:营业外支出 dai:银行存款 查看全部回复
2023
购买车辆,车辆购置税计入车辆的购置成本 查看全部回复
2578
是的,但完整的结转分录是销项进项先结转到应交税费-应交增值税-(转出未交增值税),然后根据差额再结转,如果结转后应交税费-应交增值税-(转出未交增值税)余额在dai方,要交增值税,然后结转未交增值税,借应交税费-应交增值税-(转出未交增值税) dai 应交税费-未交增值税 查看全部回复
2516
借:银行存款 dai:应交税费-未交增值税 查看全部回复
2189
上月有留底税额的话,在账上应该是未交增值税的借方余额,不用结转 查看全部回复
3699
借:银行存款 dai:经营收入 应交税费应交增值税销项税额 查看全部回复
2611
借:在途物资 应交税费——应交增值税(进项税额) dai:应付票据 查看全部回复
2924
是的 查看全部回复
3065
如果收到发票 根据发票信息 借库存商品等 dai应付帐款等 查看全部回复
1867
借应交税费-预交增值税 dai银行存款 查看全部回复
1485
借:应收账款等 dai:主营业务收入 应交税费——应交增值税 查看全部回复
2201
借:其他应付款-总公司 dai:银行存款 查看全部回复
1962
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