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老师:我有两个问题,一直没有弄明白。 1、收到发票,已经付款,但是货没交付,是做:借预付账款,贷银行存款。还是借:成本?工作中按照收到发票入成本,没有收到发票挂预付账款,是否正确? 2.印花税应该怎样计算。工作中按照每个月销售发票和购进商品发票金额计算,是否可以?#工业制造#
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老师,请教您一个问题:我们是餐饮公司,主营业务成本主要就采购菜肉调料之类的,但付款不是直接公对公转给对方公司,是每天转钱给几个员工在平台上下单购买第二天的菜(刚好一天的量)。 因为发票是下个月统一开的总金额的票,所以我当月做账的时候,是 借其他应收款-某员工,贷银行存款。 后面收到发票的时候,应该怎么做会计分录呢?#出纳#
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老师,当我收到充电桩的无票收入时,是做的借银行存款,贷其他业务收入,应交税费-销项税,然后后面涉及开出发票,但是购买方又是很多个公司分开开的,收到的这笔收入不能具体到某个公司上,但是开具发票时,是具体的某个公司,这种情况该怎么做账呢?#服务业#
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老师您好,我们2023年12月份付了当月的房租跟水电费,但是2024年1月份才给我们开票,12月份我根据银行存款做账,预付的房租跟水电费我直接记了费用,然后现在2024年我拿到这张发票不知道怎么做账#出纳#
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请问,我看以前会计收到这个付国网电力的回单和发票都是借:其他应付款 贷:银行存款的,因为以往这两张票据的金额都一样,所以这样写就行了。但是这个月的这张回单比发票的数小,请问我该怎么写分录?#服务业#
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过户费有增值税发票,发票有及时给时,过户费做的记账凭证是 借:销售费用/过户费,借:其他流动资产/待抵扣进项税额,贷:银行存款。 但由于这次付了款,但还没有收到发票,所以先把过户费挂在了其他应收款,借:其他应收款/某某开票方公司名称,贷:银行存款 问:收到发票后,我得怎么做凭证呢?借贷怎么做#其他行业#
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老师,之前的银行利息支出在当月就做了分录: 借:财务费用-利息支出 贷:银行存款 分别做了几个月的。 现在突然又到银行把以前的利息全部开出来发票了,但是发票日期又是2024年一月份, 我现在怎么做这次发票的分录呢?#建筑工程#
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请问员工报销当时从对公户给打的钱,当时没有提供发票,先打的钱,可不可以做会计凭证,借:其他应收款-某某报销 贷:银行存款 把发票拿回来 借:某某费用 贷:其他应收款-某某报销可以吗#房地产#
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老师,我们公司账户付给个体工商户经营者本人的账户,然后对方是以个体工商户的名义开票给我们的;对方开给我们发票上的账号就是经营者的账号,那这个账务是怎么处理哈?能直接抵掉不?还是只能当做挂账 借:其他应收款-xxx 贷:银行存款 收到发票 借:原材料 贷:其他应收款-xxx 这样处理可以吗? 谢谢#出纳#
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老师我们是小规模,之前账是代理记账公司做的,我在检查账目的时候,发现公司是付款了的,但是对方公司没有开发票,代理记账公司做的是借,应付账款 贷,银行存款,结果出现了应付账款的贷方是负数#出纳#
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明年起长期承租母公司房屋价值3亿,该房屋每月折旧80万元。我公司用于经营生产,母公司每月开发票无税价90万元,我公司计入其他应付款,每月末通过供母公司的货款直接抵扣。请问从初始计量到后续力量需要怎么做帐。#工业制造#
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请问固定资产的应该如何做账务处理,我们先是月初付款,然后月末来发票,是月初的时候借预付账款,贷银行存款,然后月末的时候借固定资产,贷银行存款么,还是说直接付款的时候做一笔凭证借固定资产,贷银行存款就可以了?#其他行业#
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老师您好,我们今年4月份员工报销有张餐费的发票,接到专管员通知这张发票对方存在虚开走逃,不能入账,现在让我们调减这笔费用,更正第二季度的所得税,我做账要怎么调整呢?当时是借管理费用招待费,贷银行存款#房地产#
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商业公司,一般纳税人,做内账 购进设备,卖出设备 购进设备,合同含税价19600,目前写了2笔分录(款还未付完,没有收到发票) 借:应付账款-K公司4000 贷:银行存款4000 第2笔分录 借:应付账款-K公司7000 贷:应收票据7000 卖出设备,合同含税价28000,账款未收完,没有开具发票,目前写了3笔分录 借:银行存款8400 贷:应收账款-Y公司8400 第2笔分录 借:银行存款7000 贷:应收账款-Y公司7000 第三笔分录 借:应收票据7000 贷:应收账款-Y公司7000 入库和出库做的是暂估分录, 时间线有点长,我现在确认收入,结转成本该怎么写分录? #出纳#
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公司电费发票是下个月开这个月的用电金额 在月底计提电费的时候可以看见是多少金额 但是是含税计提 借生产成本贷应付帐款 下个月来票时候借应付账款贷银行存款 借生产成本(红字)借应交税费 这样不是影响了当月的生产成本 有没有什么方法更好#工业制造#
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6月我公司一般纳税人,先是卖了设备给Y公司(合同含税价14000),Y公司分3笔付给我公司,第一笔定金4200已付,第二笔第三笔都未付,且第三笔费用700在设备安装调试好后12月内付 6月我登账 借:银行存款 -4200 贷:应收账款-Y公司4200 然后我公司在K厂家购进设备(合同含税价9800),我公司也是分3笔付款,第一笔定金2000已支付,第二和第三笔都未支付 6月登账 借:应付账款-K厂家2000 贷:银行存款-2000 销售设备,还未开发票给Y公司,购进设备,也暂未开发票给我公司 7月份的时候,K厂家将设备直接发货到Y公司(Y公司承担运费,问题是现在入库和出库的分录还有怎么结转成本#商业#
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hello,老师。我们是小规模餐饮企业,不做进销存。供应商可以这么做吗? 当月入账:借:主营业务成本 贷:应付账款 (附件进货单,发票) 付款时:借:应付账款 贷:银行存款 (附件银行流水)#餐饮酒店#
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老师,请问劳务公司A给我们公司B开了一张如下劳务费普票,我们要将钱直接转给拿这张发票给我们项目上施工的工人a,该怎么做会计分录呢? 还有一个问题,之前没发票的时候给这个工人a付了5000,做的分录是借预付账款贷银行存款,现在该怎么处理#建筑工程#
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上个月我支付了一笔150块钱的压车费给我上游公司,我记在借管理费用,贷银行存款了,而且也结转损益了。但是这个月发现上游公司把这笔钱记在应付里了,而且发票都开出来了,发票开出来的金额=货款+压车费,我应该怎么更改才合适?#其他行业#
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大家好~求助一个凭证录入,谢谢大家! 1月收到一笔款,做了凭证 借:银行存款106 贷:预收账款106 2月开了这个发票,做错了分录 借:应收账款106 贷:主营业务收入100 应交税费应交增值税﹣销项税6 现在才发现,1月2月的账已经关了。我这个月要怎么做分录挽回呀#服务业#
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你好!想咨询一下,股东购新车赠送给公司,股东和公司签了免费赠车合同,股东付款,发票由汽车销售公司直接开给公司。 股东(不是个人)入账: 借:营业外支出—捐赠支出 贷:银行存款 汇算清缴所得税时不能税前抵扣。 公司入账: 借:固定资产—小车 应交税金—增值税-进项税额 贷:营业外收入—捐赠收入 有汽车销售公司开的发票,做增值税进项抵扣,可以正常计提折旧,汇算清缴所得税时折旧可以税前抵扣。 请问以上做法对吗?#服务业#
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老师好,我想问一下有一笔专利年费22年12月已经用银行存款支付了,发票也到了,月末也做过账了。但是23年一月又退回来了,一月中旬又用银行存款支付,发票也收到了。那22年12月的那笔需要冲掉,再23年一月重新做吗?#高新企业#
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甲公司于2022年8月购入一台需要安装的大型机器设备,增值税发票上注明的价款是1500000元,增值税额为195000元,另支付运杂费8000元,安装过程中共发生安装费6000元,款项均以银行存款支付,2022年12月31日固定资产达到预定可使用状态。#初级#
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请教一下:19年时公司租办公室需要交押金和租金,当时是法人个人卡转帐2万元到开发商公帐,2万元中其中16000元是租金,租金开发商有开发票,4000元押金只有租赁保证金日后退租退还,今年退租,这笔4000元押金开发商只肯退到公司公帐,请问这个退租的4000元押金分录要怎么写?谢谢#商业#
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1职工张某三凭证审核的发票报销差旅费,单位支付其现金970元摘要:报销差旅费 2.职工王五报销医药费830元,单位以现金付讫摘要:报销医药费 3.职工王二报销医药费1679元,单位以现金支票付讫摘要:报销医药费 4.职工出差借差旅费,单位交付其现金900元摘要:报销差旅费 5.职工出差回来,用经审核的900元发票报销差旅费(原预借1000元),并退回现金100摘要:报销差旅费 6.支付需安装的新生产线的安装费12000元,以银行存款支付摘要:支付安装费。 7,用银行转账的形式支付本期工资87000元公 8.用银行存款支付本期工资68000摘要:支付工资#其他行业#
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老师,房租是按月支付的,这三个月我都写的借预付贷银行存款,我们要去开发票的话是开一年的,那后续的分录怎么做呢?开发票会显示日期1.1-12.31 ,后面的房租也是按月支付,但是先把一年的开了#餐饮酒店#
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想问一下公司开给别人50万的发票,实际货款只有20几万,对方只付了20几万,为了平账,对方走转了剩余的钱进公账,然后以私人账户给他转回去钱,那我这样做是不是:借其他应收款-某人,贷银行存款,这样我们公司是不是账上挂着其他应收款了,怎么样才能平了?#其他行业#
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去年12月份自动扣的10月和11月通讯费,电信没有开发票过来,12月份是直接按照银行回单做借:管理费用 贷:银行存款的。 然后1月份和2月份分别给了我10月和11月的普通发票,发票日期是1月和2月的,那这两张发票拿来我该怎么办,他是今年1月和2月的发票理论上他应该不能作为去年12月份的附件入账,那这两张发票怎么处理,要补做什么账吗,因为已经报了所得税,需要调账吗,具体要怎么调#服务业#
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去年12月份自动扣的10月和11月通讯费,电信没有开发票过来,12月份是直接按照银行回单做借:管理费用 贷:银行存款的。 然后1月份和2月份分别给了我10月和11月的普通发票,发票日期是1月和2月的,那这两张发票拿来我该怎么办,他是今年1月和2月的发票理论上他应该不能作为去年12月份的附件入账,那这两张发票怎么处理,要补做什么账吗#服务业#
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你好,是这样的,22年6-12月运输费每月做账时没有发票,直接做的,借:销售费用-运输费,贷:银行存款。这6个月的发票在23年1月收到,而且开票时间也是23年1月,遵循小企业会计准则,想请教在23年1月如何账务调整?#其他行业#
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公司预交22年12月——23年6月的房租27000(含税金额)发票22年没有开,要23年才开出来,钱是22年11月份交的,11月我做的分录是,借:预付账款-某公司 27000贷:银行存款27000,假如税率是9%,不含税金额是24770.64,每个月分摊的房租是4128.44,那么我12月份在没有取得发票的情况下,是不是可以做分录,借:管理费用-房租 4128.44 贷:预付账款-某公司4128.44#服务业#
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公司交的电费,先充值,每个月有花费,就在充值帐户里扣,充值的时候,分录:借:预付账款-待摊费用-电费 400 贷:银行存款400,每个月算费用时,借:管理费用-水电费(假如是50)贷:预付账款-待摊费用-电费50,每个月都是几十块,上个月月底物业给我们开了一张专用发票,有13个点的和6个点的,总的发票金额 含税价就是我们充值金额400,我之前算的每个月几十块的电费,都是含税价,那么我拿到发票,这个怎么处理,我的理解是拿到发票了,就要按照不含税价算费用,所以想问下正确的分录怎么做#服务业#
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某公司向我们公司(简称b)开具了手续费发票500元,但其中只有450元是我们公司付的手续费,有50元应该是a公司付手续费,a公司下月会把这50元转给b公司,那这50元b公司应该怎么做帐呢,(手续费是放在营业费用里面)#其他行业#
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您好,我是一般纳税人,在10月对公支付了预付账款,借预付账款25623,银行存款25623,借预付账款55167,银行存款55167,在11月收到了这家公司的发票,金额是69743.38,税额是9066.62,价税合计是78810,不知道怎么记分录?是借主营业务成本69743.38 应交税费进项税额9066.62 应收账款1980 贷:预付账款25623 预付账款55167?#服务业#
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老师,我们租仓库记入使用权资产,按租金折现(未含水电费)。实际开票的时候,租金也是开租金发票,水电单开水电费项目发票 我实际付款的时候做账是 借:租赁负债 应交税费-应交增值税-进项税额 贷方:银行存款 我的问题是:水电费我直接入成本。还是一起入到租赁负债。#服务业#
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采购原材料,入采购单。但是有的材料的发票是后续才来,并且是一个月总数开到一张上面(比如粮油一个月购买4000元)然后月末一起付款做:借:应付账款贷:银行存款。我想问,这样的话这张总得发票应该附在采购单后面,还是银行回单和付款审批单后呢?#餐饮酒店#
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我们公司上月支付了一笔保证金给对方公司,借:其他应收款-保证金-xx公司,贷:银行存款 现在收到对方开回来的农村集体组织收据(內容:合同履约保证金),请问分录要怎么写,是入管理费用还是成本吗?因为我这家公司是属于保安公司的#商业#
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