您好老师 咨询下年末其他应付款科目余额为负数,现已查明原因,需要调整50万元到其他应收款科目借方,但该50w是之前年度公司给另一个公司的借款,现另一公司已注销无法归还借款平账,年末其他应收款科目余额比较敏感,又有税务稽查风险,应该怎么做调账合适呢或者有没有更好的解决办法呢#其他行业#
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我方公司和政府合作共同出资给第三方公司编一本书,政府出30w,其余是我们公司出,去年政府打了30w到我们公司,然后出纳给开了30w的发票,会计确认为收入记账了,年底审计的时候认为这笔不属于收入,我今年调账调整成预收了,在年度企业汇算清缴的时候按我调账之后的数据申报的,但是现在税局认为这笔钱开了票,就必须确认为收入,不然增值税和企税的收入差距太大,我现在不知道这笔钱在账上改怎么处理了,如果直接改报表的话,数据和账上也不一样了。#出纳#
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我公司属于建筑工程公司承包方,大工程一般是一到二年完工。公司确认收入根据完工百分比法确认,已经竣工的工程结转全部收入成本。但是,工程竣工之后经常分包方不及时来结算,我们自己算一个数字挂应付账款往往不是特别准确,会与实际相差一些,而且有可能今年挂账,明年或者后年才来结算,这样挂账是不是审计会有风险呢?会不会涉及调整以前年度损益呢?谢谢#建筑工程#
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你好,老师,我公司之前投资的公司结业了,20年的时候审计已经调整了,但是我这边还没做凭证转出,20年申报直接按审计报告的申报了财务报表,22年我这边调整后,直接按数据申报了,现在发现我的资产负债表的其他应收款重复入账了,应该怎么调整回来?#商业#
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审计师事务所出具审计报告时,暂估金额是否要加入对应供应商应付账款里?比如应付账款100万,应付B公司30万,C公司30万,B公司暂估40万,那请问审计报告的应付账款-B是30万,还是70万?#工业制造#
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公司2020年和2021年审计报告出具后,因为调整为新租赁准则和新收入准则,导致资产负债表和利润表有较大变动。想请教的问题:1.这种情况是调表不调账,还是既调表又调账?2.如果选择既调表又调账,账务具体应该如何处理呢? 3.调完表后,因为当时在电子税务局上传的是旧表,后续税务方面具体应该如何处理呢?#出纳#
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高老师您好。公司2020年和2021年审计报告出具后,因为调整为新租赁准则和新收入准则,导致资产负债表和利润表有较大变动。想请教的问题:1.这种情况是调表不调账,还是既调表又调账?2.如果选择既调表又调账,账务具体应该如何处理呢? 3.调完表后,因为当时在电子税务局上传的是旧表,后续税务方面具体应该如何处理呢?#其他行业#
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2021年6月份,我公司收到一张2020年的发票15000我当成成本入账了,我们用的是小企业会计准则,没有以前年度损益调整,我的分录是 借利润分配~未分配利润15000 贷现金15000 2022年9月,我们做了审计报告,审计把我的15000调整出来了,说是固定资产。分录该怎么写,该怎么表述?#商业#
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20年没有研发费用,然后审计帮我们弄了研发费用,是从一些费用挪到研发费用,然后我们就根据审计报告调整分录,改了之后,修改后的凭证可以重叠贴在原来的凭证嘛?因为以前的凭证已经装订了拆不了。#服务业#
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老师好,请问向个人租赁房屋(福利性质),总价12万元,因业务撤销租房合同于6月中止,按合同约定付1月房租作为违约金。房东已经把12万普票拿到税务局重开了6万元租金普票,这1万的违约金可以用房东的收据入账营业外支出吗?另因为是福利性质租房,从福利费调出会有审计风险吗?#其他行业#
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下列有关注册会计师了解内部控制的说法中,错误的是( D )。 A.注册会计师应当了解与特别风险相关的控制 B.注册会计师应当了解与会计估计相关的控制 C.注册会计师应当了解与超出被审计单位正常经营过程的重大关联方交易相关的控制 D.注册会计师应当了解与会计差错更正相关的控制 CPA审计单选题,这道题为什么选择答案D?#注会CPA#
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老师好,我们是建筑单位集团公司中标,但想通过分公司模式进行核算。根据国家税务总局2017年第11号文件,从税务与法务方面都是没有问题的,但当地业主认为签订合同方是集团,但计价与开票都是分公司,从审计方面是存在风险的,请问他说的对么?我该怎样证明我们这种做法是没有审计风险的呢?有没有什么相关的审计局下发的文件或资料进行佐证呢?#建筑工程#
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就是应收帐款挂了一百多万了,应付账款挂了五十多万,怎么调账会比较好呢,用现金把应收帐款收回来然后用现金付他的应付账款,付完之后还剩五十多万,然后五十多万还给股东,这样会不会有风险呢#房地产#
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审计公司给我公司出具21年审计报告,我在查看的过程中发现资产负债表与利润表之间勾稽关系没有对上就是资产的未分配利润期末减期初不等于利润表本年累计净利润 查询原因是21年5.6月做了以前年度损益调整。但是报表之间勾稽关系就是不一致,这样也可以嘛?#其他行业#
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老师,我们刚做了21年的审计,盈余公积和未分配利润有错,我在22年调整了,然后我的21年年报按照审计报告填了,那我报22的季报的时候,期初余额需要按照审计的21年余额填吗?还是按我自己账上的?#高新企业#
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老师,我想问一下我们现在填火炬年报,里面有研发费用,我们去年有做一个研发费用的专项报告,但是报告目的是为了申请政府补贴的,所以为了符合政府的政策审计在我们提供的研发费用基础上做了调减,那现在火炬年报里面的研发费用我们是填账上金额还是审计报告的金额#初级#
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我想问下,我现在的公司是做酒店代定的,老板有11家注册公司,平时三个公司开发票,其余都是没有业务,最近要申请高企,得调账,开发票开到150万以上,这种对我有影响吗,小公司,所有公司小微企业都是,我想知道这种公司对我来说有没有啥影响,有风险吗还有就是我一个人在财务,剩下一个是老板娘,能学到东西吗,还是要走#服务业#
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您好,老师! 我们使用的是小企业会计准则 今年做审计的时候发现去年有一张专票开错了 我们当时做的分录是 借:主营业务成本 应交税费进项税 贷:银行存款 我们发现以后让他开了一张正确的发票。 我想问一下 现在怎么调账?#建筑工程#
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华夏会计师事务所注册会计师 A和B已于2008 年3月10 日完成金山股份有限公司2007 年度会计报表的外勤审计工作,现正草拟审计报告。按审计业务约定书的要求,审计报告应于 2008 年3月 25 日提交,在复核审计工作底稿时,注册会计师发现在 2007年 12 月31日对金山公司产品进行监盘时,数量短缺 1000件,该产品单位成本 870元。假定存货的重要性水平为 50万元。 【要求】 (1)计算存货可能产生的错报,并判断该错报是否属于重大错报? (2) 如果金山公司接受调整建议,应发表何种审计意见? (3)如果金山公司未接受调整建议,应发表何种审计意见?#初级#
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老师,我想咨询您一个问题,我目前在找工作,有一家单位面试通过了,岗位是会计,但是这家单位是内外两套账,我想请教一下老师,这家单位可以去吗,因为我之前工作是审计方面,对会计风险这一块没有很深入的了解,两套账是不是风险很大,想听听老师的意见#其他行业#
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如果公司员工都外包给劳务公司,对于高新技术企业有影响吗?:换句话说,就是高新技术企业员工都是外聘允许吗?符合规定吗?.全外包这样对员工和公司什么不好?老板就是想着可以规避社保专项审计的风险这样会有哪些涉税风险问题呢?#高新企业#
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使用金蝶云做账,在仓存与总账对账单中,仓存本期收入与总账借方发生额不是一致的,收入差额为负数。目前采购发票已经全部对齐,销售发票也对齐。请问存在差额的原因有哪些呢?需要调账的话该怎样做分录调皮呢?#出纳#
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老师您好,21年4月重新建账,1-3月有些科目没有余额,例如主营业务收入1-3月没做,造成账套21年报表利润表的数字和汇算清缴报表数字有出入,汇算清缴利润表中当时会计将1-3月的主营业务收入、主营业务成本等损益类的金额手动加上了。现在我审计发现有问题,怎么处理?#高新企业#
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老师我想问一下,我就知道上一家公司。有一个一般纳税人的公司。然后还有10多家门店。门店总是走私账。像这个一般纳税人支付咨询服务费。然后一般纳税人给门店就是个体工商户开发票。个体工商户这边,因为没有银行出账。所以发票也不入账。那么一般纳税人他那边会有风险吗?#商业#
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老师好,想咨询一个问题,我公司今年高企年审需要审计,现在会计师事务所发现我们公司21年帐待摊费用多摊了。结果在23年的时候发现了红冲了,现在会计师事务所那边要我把21年这个负数摊销做到21年去。怎么账务处理?#房地产#
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问题一:缴纳社保的话,法人不通过公户支付(因为公户被被冻结了),贷方用什么科目? 问题二:23年买了办公用品,之前供应商没有开票给公司,现在24年公司找供应商补开发票,发票的话是直接计入补开那个月份嘛,具体分录要怎么做? 问题三:法人自己购买电脑,可以入账成实收资本嘛,这样做会有什么风险? 问题四:法人多发上月多发工资了,这个月就少发工资了 分录要怎么做? 问题五:无票收入多做0.25 怎么平账#其他行业#
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