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老师您好,公司去年销售一批机器,单价6500元,已开票已确认收入,客户已抵扣。今年因主板问题,机器全部退回,且公司给客户每台2000的补价(共321台合计金额642000元),此补价抵后续货款。请问这种情况如何进行账务处理?#其他行业#
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个体户有3个股东 每次购买原料的钱都是按照占股比例分摊收款支付,然后有收入的时候也是按照占股比例分摊给他们,现在我不知道账上怎么记录 而且门店经营是亏损的 不够付款的还是他们分摊付款 但是账目上银行存款余额是负数 想咨询下怎么才能让银行存款不是负数 做什么分录合适 还有分摊收到支付货款的钱做什么分录#个体工商户#
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七月份才开的企业,属于小规模纳税人,从事猪肉分割,主要业务是购进白条分割成五花肉、中排等各部位,也会在市场上单独采买各部位,7月份采购时没有收到发票,7月份销售的时候也没有开具发票,但是商品已经出库了,也收到了私人账户转来的货款;8月份收到了采购发票,也开了部分销售发票,请问7月份和8月份的账务,具体什么时候确认收入,明细也很多不知道怎么结转成本?#农业#
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1、开出发票(收入) 2、收到进项发票(已勾选认证,成本) 3、收到货款 4、支付货款 5、支付给个人零星支出、报销款(往来款) 6、缴纳增值税附加税印花税 7、个税 8、缴纳社保/公积金 9、支付工资 10、支付贷款利息 11、银行手续费 分录 就是如果发生这些业务 分录是怎么样做的#其他行业#
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老师您好,我们是物业公司,向业主收取的水电费属于代收,后续需要给水电公司交,但是我们向业主开票了,请问这怎么做账合适呢? 收到业主水电费时: 借: 银行存款 贷: 主营业务收入-业态收入 应交税费-应交增值税 (销项税额) 支付时: 借: 主营业务成本-业态成本 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷: 银行存款 还是 收到时借: 银行存款 贷: 应付账款-应付购货款 支付时借: 主营业务成本-业态成本 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 请问老师哪个合适还是都不合适?#物业#
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老师您好,我们是物业公司,向业主收取的水电费属于代收,后续需要给水电公司交,但是我们向业主开票了,请问这怎么做账合适呢? 收到业主水电费时: 借: 银行存款 贷: 主营业务收入-业态收入 应交税费-应交增值税 (销项税额) 支付时: 借: 主营业务成本-业态成本 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷: 银行存款 还是 收到时借: 银行存款 贷: 应付账款-应付购货款 支付时借: 主营业务成本-业态成本 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 请问老师哪个合适是都不合适?#出纳#
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公司12月发生销售业务,已经开票做收入了,货款还没有收到。这一笔业务单独采购了材料,现在材料费和人员安装费需要结账,但是有一部分材料和安装费需要等到1月份去税务局代开。我这个账怎么做合适?材料需要做库存商品吗还是先全部做主营业务成本,等到1月份缺的成本票收到后 ,做一笔什么分录不会影响损益。非常感谢#商业#
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11. 12月11日,预付大连东方工业有限公司购买材料一级钢材货款40000元。 12. 12月13日,接上题,购买材料一级钢材4000kg,单价20元。材料验收入库,剩余款项尚未支付。 13. 12月14日,开出转账支票支付大连东方工业有限公司剩余货款#中级#
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你好,老师,我们开销项发票时需要向客户要8个税点,比如货款是10000 那客户需要给我们打10800我们才能开发票,同样我们的进项发票,供应商也会像我们索要税点,一般是9个点或者10个点。然后加了税点后的金额才是开票金额。像客户给的点和我们给供应商的点,这种是属于什么,是其他业务收入或者支出吗。需要单独算出客户给我们的税点和我们给供应商的税点#工业制造#
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您好,老师。比如这个月的客户货款是1万,但需要开发票,我们需要向客户要8个点的税点,所以开票金额就变成了1.08万。我们给供应商的货款也会要求在货款上加税点。这种客户和供应商都加了点,那最终实际我们的收入是怎么算呢。是以加了税点以后的含税金额减掉税额就是我们的收入吗,还是以最开始不加任何税点的时候算收入呢#工业制造#
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中华公司为一般纳税人,其原材料按计划成本计价,其中甲材料的计划单价为12元/千克。2019年5月2日从兴兴公司购入10000千克,单价为13元,价款为130000元,增值税税额为16 900元,发票账单已到,货款已通过银行存款支付,材料已验收入库。#初级#
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6、12月15日向本月采购的Y商品全部出售给E公司,销售价格702万元,合同约定对方验收合格后支付95%货款,5%质保金一年后支付。12月20日E公司完成验收入库,以银行存款支付相应货款。7、今年公司董事会通过收购议案,决定收购F企业80%的股权,获得对F企业的控制权,12月15日以银行存款支付交易价款3000万元,支付咨询费10万元,完成交割手续。 老师,这题怎么写会计分录?#建筑工程#
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老师,我公司是进出口贸易公司,我想问一下,合同写的国外付款usd 100,银行回单上写的是收到usd82,附注里写的是国外扣费usd 28,出口报关单上的价值是usd100。预收货款时候我写的分录是 借 银行 usd 82 贷 预收 usd 82 但是有报关单后结转收入应该是 借 预收usd usd100 贷 销税 13 主营收入87 那我这两笔分录的预收差国外扣款的28,应该怎么办呢 还是说 收到预收款时候应该先预收100,再写一个扣费28的分录#房地产#
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老师 咨询一个问题 我司销售货物 但货物客户是分次提货的,然后付货款,相当于我司还需要替客户保管剩下的货物,发票是一次性开具,收入一次性确认,然后客户需要预付订金,最后一次付款的时候可以抵这个订金支付尾款,但是如果最后客户没有提完货,那么这个订金也就不退的 ,这个方式下 会有什么问题么#出纳#
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老师,我公司是进出口贸易公司,上月预收货款,是美元,上月末结汇了,这个月要结转主营收入,我是这么做的分录,老师帮忙看一下对吗? 收预收 借:银行存款-美元户 1美元×7汇率=7rmb 袋:预收账款 7rmb 结汇 借:银行存款-人民币户 7.3rmb 贷:汇兑损益 0.3rmb 银行存款-美元户 7rmb 转为收入(冲预收) 借:预收账款(7rmb还是7.3rmb) 贷:主营业务收入 销项税 老师,我这块结转主营收入的预收账款,应该填收预收时候的7RMB,还是填结汇结的7.3RMB#房地产#
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从公司购入a材料一批,取得增值税专用发票,列明价款100000元,增值税13000元,另支付运输费500元,增值税45元,材料已验收入库,发票账单等结算凭证已收到,货款及运费已通过银行支付#初级#
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华联公司赊销产品一批,价款80 000元,增值税10 400元,产品成本60 000元,现金折扣条件(按不含增值税的价格)为1/30,n/60,公司估计购货方会在30天内付款。后来到60天才收到货款。请做出确认收入和收到货款时的分录。#中级#
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华联公司赊销产品一批,价款80 000元,增值税10 400元,产品成本60 000元,现金折扣条件(按不含增值税的价格)为1/30,n/60,公司估计购货方会在30天内付款。后来到60天才收到货款。请做出确认收入和收到货款时的分录。 求老师解答会计分录#初级#
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某公司2018年9月2日向A公司赊购材料5000公斤,单价为3元,增值税率13%,规定的现金折 扣条件为5/10,3/20,N/30。材料已验收入库,公司对现金折扣采用总价法核算,假设计算折扣时不考虑增值税。 要求对公司的下列业务编制会计分录: (1) 购货时;(2)假定公司9月10日支付给A公司上述货款;(3)假定公司9月20日支付给A公司上述货款;(4) 假定公司9月30日支付给A公司上述货款。#注会CPA#
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A公司是供应商,C公司是采购方,B是中间人,A公司将货物8万卖给B,B将货物18万卖给C公司,但因为资质原因,签合同是A公司和C公司签的,所以C公司直接将这18万货款付给了A公司。现在A公司要求B承担10万×15%的增值税和附加税,同时还需要提供85000的发票抵减收入少缴企业所得税。A公司这样的要求总感觉有点奇怪,老师帮忙看下这个要求合理不?还有B个人想要拿到这10万应该怎么处理?#其他行业#
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我们单位前几个月销售的货物发生销售退回。之前的账务处理是:收到货款时:借:银行存款 贷:合同负债 。确认收入时:借:借:应收帐款 贷:主营业务收入/应交税费-销项税 同时借:合同负债 贷:应收账款 。目前销售退回部分商品,并且发票也冲红了,如果想暂时不退款,从下次发货中抵扣,账要怎么做?#商业#
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1日,向红缨材料厂采购丙材料500㎏,@125,计62 500元,增值税额8 125元,以商业承兑汇票付讫。2、1日,收到上月销售给A单位的货款81 000元及增值税额10 530元,已存入银行。3、2日,以现金支票支付上述材料的装卸费200元,运输费210元。4、2日,上述材料到货并验收入库,按实际成本转账#初级#
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会计凭证 新华有限责任公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率13%,2021年5月发生以下经济业务,请编制相关会计记账凭证。 1)2日,向光明股份有限公司购入A材料100千克,货款为5000元,增值税进项税额为 650元,材料已验收入库,款项尚未支付。 2)2日,向银行存款解缴应交所得税4000元。 3)3日,采购员预借差旅费2000,以现金支付。 4)5日,向工商银行借入短期借款50000元,存入银行。 5)9日,售给嘉丰股份有限公司100件,每件售价350元,考虑增值税,款项尚未收到。 6)15日,以现金发放工资40000元。 7)20日,向益明股份有限公司购入A材料1500#初级#
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【资料】大海公司为增值一般纳税人,原材料采用实际成本法核算。2021年发生下列经济业务,要求编制全部业务的会计分录。1.6月30日购进材料,发票尚未收到,估计价款为10万元,原材料已验收入库,货款未付。2.7月12日购进一批原材料,增值税发票上注明的价款20万元,增值税额为26000元,供货方代垫运费1000元,增值税额90元,有关发票已经收到,原材料已验收入库,货款末付。企业在7月20日支付这笔材料款。3.7月18日预收长江公司货款10万元存入银行。4.8月12日,从信达公司购入A材料一批,增值税发票上注明的货款10000元,增值税额13000元,所有款项均未支付。5,8月21日,大海公司以#初级#
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2020年5月HS公司发生下列各项经济业务:收到购货单位前欠货款8000元,存入银行。其他单位投入资本160000元,存入银行。购进材料一批,计价款30000元,材料验收入库,货款以银行存款支付。从银行存款提取现金500元。以银行存款购入新汽车一辆,价款120000元。用银行存款偿还应付供货单位材料库30000元。购进材料一批,价款40000元,材料已经验收入库,货款尚未支付。以银行存款50000元,归还短期借款30000元,归还应付供货单位货款20000元。收到购货单位前欠货款6000元,其中支票5400元,存入银行,另外600为现金。要求:1 根据资料2所列各项经济业务用借贷记账法编制会录#初级#
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资料:某企业某月发生下述经济业务:1 销售产品8000元,货款存入银行。2 销售产品11000元,货款尚未收到。3 本月应付水电费1200元,下月支付。4 收到上月份应收的销货款9000元。5 收到购货单位预付货款6000元,下月交货。 要求:根据上述经济业务的内容,按照权责发生制和收付实现制的会计基础计算企业本月的收入、费用和利润。#初级#
3873
(1)购入原材料46800元,材料验收入库,货款以银行存款支付。(2)其他单位投入资本200000元,款存入银行。 (3)从银行存款账户提取现金1000元。(4)生产车间从仓库领用材料20000元。 (5)以银行存款购入新汽车一辆,150000元。#初级#
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)李强在A 市采购结束,增值税专用发票上列明的材料价款为 45 000 元,增值税税额为5850元,货款共50850 元。工厂已用银行汇票支付 50 000 元,差额850元即采用汇兑结算方式补付,材料已验收入库,写分录#初级#
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4.江邻公司是一家从事商品零售的企业,对存货核算采用售价全额核算法,增值税一般纳税人,2013年11月1日, 该公司向佳苑日化公司购进各种毛中一批,取得增值税专用发票,货款11 000元,增值税额1870元,以转账支票付论。11月5日,所购进的商品全部验收入库,该商品零售价失计14 800元, 要求: (1) 编制商品采购时的会计分录; 21编制商品入库时的会计分录。#商业#
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这个怎么写 写出会计分录 1、从银行提取现金5000元 2、收回客户前欠货款10000元存入银行 3、从银行借入3个月偿还的款项30000元 4、收到股东投入的款项50000元 5、购入原材料50吨,单价3000元,增值税率13%,材料验收入库,款项已支付#初级#
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我公司向甲公司赊销一批商品, 商品成本80000元,售价110000元,增值税按13%计算。我公司开出发票账单,并按照合同约定的品种和质量发出商品。甲公司已将该商品验收入库,同时取得对该批商品的控制权。商品赊销期限为30天,我公司赊销商品时即获得对合同对价的无条件收款权利。如何编制会计分录? (1) 11月15日,发出商品实现收入并结转销售成本 (2) 12月15日,收回货款。#初级#
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老师您好,由于客户拖欠货款,我们公司暂时没有给他开具发票,我在五个月前确认了收入,我想到两个方案,一是汇算清缴前开具发票,二是汇算清缴前先申报未开票收入,收齐货款后开具发票申报时在申报表填负数; 因为这个发票数额有点大,请问这两种方案是否可行?哪个方案税务风险更小一些?或者老师您有更好的方案吗?谢谢老师#商业#
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我们是一家服装零售的分公司 卖衣服的收入是我们分公司得到 但是总公司给我们付了衣服的货款 也付了店铺的房租 那我就相当于分公司只有店员工资的成本 我做帐的时候 怎么做呢 确认收入时候没有成本?#商业#
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2019年公司应客户要求,先开具了销售发票,但没发货也没收到货款,收入当年没确认,20年确认的,税管员问19年报增值税的不含税收入额与企业所得税汇算清缴申报数据收入为0,不符怎么处理这个问题?#房地产#
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无票收入的增值税纳税义务发生时间是怎么确定的?我公司主营房屋出租,其中有一项业务是我公司加价代收租户的电费,然后以正常价缴纳给北京市电力。我发现我以前的会计从2018年开始就没有将这部分电费收入计入收入交税,我现在想算一下滞纳金。#房地产#
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老师,我们有个办事处,平时销售商品的时候,他们拿货,我们是按照销售价来核算的比如是20000,然后那边卖货,卖的价格是比我们和他们拿货的价格高的,收款是我们收,这样的我应该怎么做账务处理,确认收入?#出纳#
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