现在要装订凭证,每种记账凭证后面需要附什么,比如发放工资、交税、采购固定资产办公用品、收到投资款、付押金、购买服务属于研发支出的、交社保公积金的、交个税、验证账户款、支付团建费、补缴个税公积金、支付合同款,是一般纳税人,每个月后面都要资产负债表利润表,前面要科目余额表吗,还有什么需要注意的#服务业#
860
问题一:缴纳社保的话,法人不通过公户支付(因为公户被被冻结了),贷方用什么科目? 问题二:23年买了办公用品,之前供应商没有开票给公司,现在24年公司找供应商补开发票,发票的话是直接计入补开那个月份嘛,具体分录要怎么做? 问题三:法人自己购买电脑,可以入账成实收资本嘛,这样做会有什么风险? 问题四:法人多发上月多发工资了,这个月就少发工资了 分录要怎么做? 问题五:无票收入多做0.25 怎么平账#其他行业#
1009
老师您好,法人独资公司,没营业收入,法人每月以借款的形式打入公司账户支付社保和工资。公司注册资金没有实缴,法人没有钱实缴。问在不转入资金的情况下,可以把原来公司欠法人的钱在账面上直接转为实缴吗?怎么操作?谢谢#出纳#
974
老板两家公司A和B均小规模 都是咨询服务类公司。A开票收入少 但员工工资及报销都在A发放;B开票收入较高但成本很少基本没有。导致 A亏损 B盈利企业所得税挺高 请问可以用A给B开票吗增加B成本 比如A给B开咨询类发票 B转A算作在A发放工资 请问有无风险 但A公司人员确实服务AB两家公司 会定性为资金回流或者虚增成本吗#房地产#
1518
请问,政府给园区返税,园区收取费用再支付给签约的各企业,都属于一个老板不同法人。 1.费用支出走个企业,园区0申报,返税时园区不开票写收据给企业。 2费用都走园区,返税时开服务费发票正常申报。 另外工资支出如何规划?老板是否计提工资?#商业#
1815
老师您好!劳务派遣差额开票,比如收到工资服务费共计1000元,支付工资等800,收入200。开票一张,未税金额990.5,税额9.5,(备注栏扣除800),税率是星号。计税销售额是200/1.05=190.5,那么入账销售额是190.5不是990.5对吗?#服务业#
1848
请问A公司将员工借给B公司用,然后月底A收到B支付的借用员工工资10万元(包括代扣代缴个税 1万),A申报支付了个税且发放了工资,是不是应该由A来做员工工资成本的分录,计入A的成本?分录应该怎么做呢#高新企业#
2844
我们公司有员工食堂,烧饭阿姨也是我们公司员工,并没有外包,每个月支付这个阿姨工资,食堂的所有用品都是由这个阿姨采购,但是阿姨每次拿来的发票都是一张发票,开票内容全是猪肉,没有明细,这种发票可以用吗?#餐饮酒店#
3377
老师,之前的公司工资未及时发放的,公司也暂时没有注销,暂时也没有变更法人,因为股东和法人之间各自需要承担的结算协议还没有达成一致,一部分员工的工资是由法人支付,一部分员工的工资是由股东来支付的,现由股东那边公司来支付一个员工的工资,这笔账应该怎么处理,#其他行业#
2922
购入新能源汽车一辆,对方开票价税合计28w,前期支付定金1000,后面的款项贷款,每月支付,请问下账务处理怎么操作,贷款是法人个人银行卡收付,挂在往来账到时候应该怎么冲销哇,法人使用汽车需要签合同嘛?折旧按照什么年限什么方法啊#其他行业#
1970
老师,八月份工资九月份发放,十月份申报个税时,款所属期为九月份,但实际上传的工资数据(当期收入这一栏)是为八月份的工资,这样操作是可以的吗?工资表里扣除的个税是上一期申报的个税,这样操作是可以的嘛?#高新企业#
33017
老师,早上好,我想问一下计提工资的时候 借:管理费用-工资6000 贷:其他应付款-社保个人部分10 其他应付款-住房公积金10 应交税费-应交个人所得税10 应付职工薪酬5700 发放的时候 就借:应付职工薪酬5700 贷:银行存款5700 像是住房公积金,社保这些,都没有计提,直接扣款并且应付职工薪酬就已经是实发工资了。可以这么操作吗 借::管理费用-社保 管理费用-住房公积金 其他应付款-个人缴纳社保 其他应付款-住房公积金 贷:银行存款#其他行业#
2677
老师,请问一下工资网银发放总额是104298.64元,因为某些原因工资及差旅费有2个同事转账失败,退回账户63757.3,又重新支付,请问被退回的部分需要做笔分录跟电子回单一一对应上吗#中级#
2891
不需要发票就能扣除的 1.个人500元以下零星支出(收款凭证、需要注明收款单位名称、个人姓名、身份证号、支出项目、收款金额等相关信息) 2.现金性福利支出(过节费发放明细表、 付款证明) 3.支付员工误餐补助( 误餐补助发放明细表 、付款证明、相应的签领单 ) 4.支付的未履行合同的违约金支出(合同、协议、裁定书、收据 ) 5.员工工资(工资表、发放银行回单等) 这个条例里说的“个人姓名”指的是收款人 还是付款人#其他行业#
3643
不需要发票就能扣除的 1.个人500元以下零星支出(收款凭证、需要注明收款单位名称、个人姓名、身份证号、支出项目、收款金额等相关信息) 2.现金性福利支出(过节费发放明细表、 付款证明) 3.支付员工误餐补助( 误餐补助发放明细表 、付款证明、相应的签领单 ) 4.支付的未履行合同的违约金支出(合同、协议、裁定书、收据 ) 5.员工工资(工资表、发放银行回单等)#其他行业#
2388
您好,老师,有几个问题想请教 1:A公司以固定资产、无形资产作价投资入股C公司,A公司的资产评估报告已委托第三方出具,A公司发票未开给C,请问C公司针对A非货币资产投资入股的账务处理是等到A开齐全部发票后入账,还是可以先凭双方的资产交接清单先入账 2、公司无生产线,有设定生产品质部,请问这个部分的工资等费用可以计入管理费用吗? 3、市场部的费用是计入销售费用对吗? 4、公司支付员工三年的签约金,签约金一次性发放给员工,以奖金的形式申报个税,签约金的部分可以分摊费用吗? 以上,在麻烦老师解答,谢谢。#中级#
4323
老师您好 法人自己的社保全额个人负担,不用单位帮他付,公司先帮他代扣代缴了,后边法人再转给我们,工资表上先代扣代缴了个人部分,实际支付社保时要全额挂应收法人全部社保,这样子发放工资时和支付社保要怎么做账呢,#其他行业#
2212
境外总公司派遣员工到中国分公司上班,工资境外总公司先垫付给派遣过来员工,中国分公司每月再外汇给境外总公司,因为是境外人员过来中国工作是需要在中国办理工作许可,工作许可要达到标准才给予办理,目前是按不低于地区的社平工资四倍申请办理,以前是派遣过来中国人员境外工资境外申报(无需中国再外汇回去),目前是工资分两部分发放,一部分中国发放,另外一部分是境外先垫付,在中国合并申报个税,咨询了办理工作许可部门,他们不管我们是怎么发放,付了外币还是人民币也好,最终是以完税证明依据审核资料,这样是不是可以理解这个完税证明申报工资不低于4倍社评工资就可以申请到工作许可,这样操作会有其他税务上的牵连吗#房地产#
5750
老师,我们是传媒行业,有时候会请乐队和演员,这部分他们是不愿意去代开发票的,以前演员不超过500块我们就写的收据,最近活动请了个乐队,1万多,对方不开票,我们就找另一个供应商把这部分发票帮我们开出来,供应商和乐队是不认识的,现在要支付乐队的费用了,我如果把钱直接转给乐队,帐也平不了,也不好直接转给供应商代付,我应该怎么操作比较好呢#商业#
5777
我在去年9月去税务局第一次税务登记,税务局当月没有给我们开通个税税种,公司不知道9月正常发放了工资,也预先扣除了员工个税,但是10月申报个税没有申报上去,最后的结果是,我在今年本月去税务局补缴了9月的个税,同时调整了去年10.11.12月涉及到的个税,全部补缴了,想问一下,下面怎么操作,是把补缴的个税从员工本年工资中扣除吗?如果扣除的话,账怎么处理呢?#其他行业#
3362
会计凭证 新华有限责任公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率13%,2021年5月发生以下经济业务,请编制相关会计记账凭证。 1)2日,向光明股份有限公司购入A材料100千克,货款为5000元,增值税进项税额为 650元,材料已验收入库,款项尚未支付。 2)2日,向银行存款解缴应交所得税4000元。 3)3日,采购员预借差旅费2000,以现金支付。 4)5日,向工商银行借入短期借款50000元,存入银行。 5)9日,售给嘉丰股份有限公司100件,每件售价350元,考虑增值税,款项尚未收到。 6)15日,以现金发放工资40000元。 7)20日,向益明股份有限公司购入A材料1500#初级#
14227
建筑劳务公司4月份开出劳务发票,工程实际上是1月开始的。现在5月份甲方不回款,要分5个月代发工人工资,并且是公户转账一次性发放。请问应该怎么做账,4月开票了要全部确认收入,还是分摊。甲方一次性代发5个月的工人工资应该怎么往每个月分摊成本#建筑工程#
4133
老师你好,在完成本月的账务处理之后发现其他应收款-个人社保余额对不上,然后看往年的账务处理,发现去年1-2月都是发放当月工资的,到了3月,本应该是四月发放三月工资的(因为我查看了凭证的附件,确实是四月份账务处理里支付3月份工资的分录),然而三月份做多了一笔发放工资的分录,导致其他应收款-个人社保借方余额少了。现在要怎么把三月份的其他应收款-个人社保余额调回借方余额增加1303.52呢?#其他行业#
3811
老师,我们公司是小规模纳税人,主营业务是卖酒,现在我们公司主要是在帮另外一个公司卖他们的酒,然后他们给我们发放工资和提成,但是他转到我们公户的钱要我们开票,请问这个票是开其他经纪代理服务,还是开其他现代服务呢?商品名称开什么呢? 然后这个收入是我们主营业务收入,那销售人员的工资算成本还是销售费用呢?#服务业#
4193
老师,请教个问题,就是现金流量表,如果手动做的话,可以只根据银行和现金的支出收入编制,不根据资产负债表和利润表编制吗?比如这个月有银行支付的工资和税费,但是资产负债表上的应付职工薪酬为零,工资是当月计提当月发放#其他行业#
4632
请问我们公司的业务员工资很高,怎么避税好,现在是跟他们签一个合作协议,只发基本工资, 正常情况是客户打钱给公司,公司开票发货,现在是客户把钱打给业务员,业务员把该拿的钱扣掉,剩余的钱打给公司,公司开票发货。这样操作安全吗?#建筑工程#
2922
请教老师,保安公司,主营业务成本是保安工资,可是这个月开票收入只有18000,保安工资30万,这就导致了主营业务成本高于主营业务收入了。这种情况如何处理?如果我把保安工资发放先放到其他应付款什么的,不结转太多主营业务成本可以吗?#服务业#
3306
你好,老师,我公司派遣了几名职工到另外一家公司,现在对方缴纳这几名职工的社保(工资由我司发放,社保在税前已扣除),现在对方公司让我司支付这几名职工的社保(单位的和个人的都有我们支付),我该怎样做账(只有对方提供的缴纳社保的明细表)#其他行业#
3315
在1月份发了12月的工资和1月的工资,申报个税时如何正确申报,两个工资表合并数字申报吗?1月的个税数字在发放时也没有扣缴正确,在下一次发工资时,如何操作?另外还有的员工已离职,个税扣缴了要不回来,是否作为坏账?#初级#
3456
在1月份发了12月的工资和1月的工资,申报个税时如何正确申报,两个工资表合并数字申报吗?1月的个税数字在发放时也没有扣缴正确,在下一次发工资时,如何操作?另外还有的员工已离职,个税扣缴了要不回来,是否作为坏账?#其他行业#
3272
我们是一家劳务派遣公司,在一次发放工资的时候出现错误,每个人少发了几百块钱,当时因为特殊原因我们公司发不了,就由别的劳务派遣公司帮我代发的,第二天我再把钱转给对方公司。现在就是不知道他要怎么开票给我们,如果开服务费但是他们把这钱当工资发下去了,如果开工资这些人又没和他们公司签合同,因为我们公司也发了工资,我们要给这些人报个税,我们这个行业一般都是开差额增税,不知道该怎么处理这个问题!想请教#服务业#
4346
您好!咨询下老板通过法人借支将款转给法人私卡然后法人私卡转到出纳私卡!出纳通过私卡进行工资发放和平时的支付款如运费砖款等!像这种出纳私卡在付工资和付运费和砖款时用途要注明什么吗还有平时的收入款项都是通过出纳的私卡进行!有发票的业务交代理记账公司帮他处理!做内账像这种怎么做#运输业#
5001
老师好 我想请教下, 我们公司有兼职人员,工资是按每周结算的。这个发放的工资,她们需要给我们开票吗?如果我们的款项由公司账户出去,是让他们给我们开票还是说可以直接申报个税的时候按劳务报酬给他们申报个税就行?#商业#
5242
我们公司是4月份刚在成都成立的,制造业,公司目前已经有接近50人了,其中有部分人是从原来广东那边公司迁过来的,都是同一个老板的公司,目前成都这边所有人的工资都是走的私人账户发工资,个税也只是申报了成都这边买社保的人员,而且零申报的,广东人员社保还在广东那家公司买,现在为止公司没有收入,开支都是老板私人账户转进对公账户,然后出纳转到她个人账户支付平时的报销和工资,一个月要转二三十万,这样操作风险很大吧,开支这么大,工资没经过银行发#工业制造#
6791
把外账得钱提出来有一些方法( 通过发工资或者劳务的形式提取提供工资表采用现金发放的方式或者提供劳务发票 费用报销 老板借款)但是实际是怎么操作的呢,希望能讲的详细一些,确实不咋明白#其他行业#
5967
公司和某个人合作培训员工,要给员工发放工资。收入五五分,员工工资也是公司负责一半,对方负责一半,但是工资是先由公司发放后,合作的那人再将他所承担的部分打进公司,打进的工资这部分计入其他业务收入用不用开票?不开票的话要做无票收入申报纳税吗? 小规模企业#服务业#
4833
老师,我们公司没有劳务派遣资质,现在我们公司人员在为其它公司服务,他们的人员工资社保由对方公司承担,然后我们给对方开票对方把他们人员成本的钱打给我们我们这边发放,我的理解是我们给他们提供服务,他们给我结服务费,那我开票收到钱可以借银行贷主营业务收入应交税费。发放工资时就直接分配到各个部门呢,计入管理费用销售费用呢?#房地产#
5715
a公司员工的劳动关系在a公司,但实际在b公司上班,人力成本也是由b公司承担,员工的工资五险一金由a公司给b公司开发票,b公司给到a公司,a公司给他们代发,b公司给到a公司钱包含实发工资,五险一金和个税。现在有这么一个情况,在b公司工作期间,b公司给员工发放了一个奖励以现金形式发放的,让a公司代发的部分是扣除奖励之后的钱,但是个税是加上奖励的,现在b公司说奖励这部分钱对不上,让a公司要把现金奖励退给b公司,但是当时b公司并没有把这部分钱给到a公司,现在对于a公司来说记账的时候奖励那部分因为发放是不是得计入其它应付款啊,b公司索要的这部分就是其它应付款写不到吧,那这个是怎么操作啊,让两边的账都平了#服务业#
7632
你好老师,请教 2 个问题?我们企业员工工资,3 月工资 4 月 10 号发放,例如李女士 3 月工资 6000 元,在 4 月发放. 4 月首次给李女士缴纳社保,其中个人部分 475 元,单位部分 1500 元。也就是说 4 月份做 3 月的工资表,开 3 月的工资,缴纳 4 月社保,社保是 4 月在银行账上已划款缴费,工资表只体现 3 月工资,社保费做到几月工资表里?会计分录怎么做?我是小白请老师详细解答#出纳#
336
前提我们是修汽车的,跟保险有合作,客户来修车,保险转钱。 问题:现在想要算当月的利润,但是当月工资下月发,还有其他的费用,所以我做得这个表格是(当月收入+暂估未收)-(当月支出+暂估未付支出),由于3月暂估3月还需要支付的费用,那我3月赚的钱付2月费用,还算3月我的利润吗#其他行业#
962
发放上个月的工资 借 :应付职工薪酬-应付职工工资(这个月工资) 贷:个税 社保 银行存款 计提本月工资 借:管理费用 生产成本 贷:应付职工工资(本月的工资) 为什么发放的是上个月的工资 应付职工薪酬-应付职工工资 是按这个月工资#农业#
1370
对方公司要给我们老板个人的补贴,结果没弄清楚,我们公司以服务费形式开了51000发票给他们,对方把钱打到我们公司的账户了,这笔钱也没办法打回去了(不能通过作废发票,退还款项形式),老板想把这笔钱提出来怎么搞?以费用的形式报销出来,有哪些方式?可以通过发放工资或者一次性奖金吗?#出纳#
508
[哭惹R][哭惹R]财务大检查最近整理凭证,发现少了两个发放工人工资的附件,上面有对方公司盖章和收工资的人的签字和手印,啊啊啊啊啊啊时时刻刻在想是不是夹在别的票据里了睡不着实在睡不着,请问有什么补救方法吗#出纳#
898
老师,想问下我们的工资都是当月发放上月的工资,帮我们做账的代理记账记账一直都是当月发放上月工资,然后计提上月的工资,但是按照权责发生制,上月的工资不应该是上月就计提了吗?为什么发放上月的工资才计提啊#出纳#
1281
你好老师,我们建筑企业已经具备劳务资质,没有资质前也可以找临时工那种从事劳务活动,现在老板说因为现在有劳务资质了,想再成立一个劳务公司,他们给我们开票,他们直接给工人发工资,那原来这个公司办个劳务资质有什么用呢#出纳#
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