我企业要注销,现在预付账款余额100多万元,都是十几年前陆陆续续挂的账。那我现在争取在注销之前慢慢把发票收回来,做账入成本费用,但因为是十多年前的发票,不是当年的,最后汇算清缴时是不是还得调增,不能抵扣企业所得税啊?#房地产#
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您好,我想咨询下,22年的汇算清缴已经做完了,有退税,还有调整了去年多预提的成本,本月都已经在账内调整了,那我在申报资产负债表年报的时候应交税费和其他应付款,未分配利润这三个科目的期末数需不需要改呢?利润表需要更改吗?我们是按企业会计制度。#物业#
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一般纳税人 2021年暂估管理费用——装修费 贷:应付账款——暂估,发票一直没到、2022年冲分录 :借 应付账款——暂估 ,贷 利润分配——未分配利润,只变动了资产负债表的未分配利润,利润表的利润没有发生改变,那我2022年的汇算清缴,是不是需要将这笔暂估费用调增#其他行业#
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老师,企业一直是亏损的,2021的利润表的净利润是负的,2022年汇算清缴时,因未取得暂估的成本,纳税调增了,然后之前的会计也调账了,做了一笔分录,调增了利润分配-未分配利润,那今年2022年的资产负债表的未分配利润是正的,没有影响吧?#建筑工程#
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老师,我们去公司主营是做人力资源服务,咨询服务的、然后由于某一些业务还不太成熟,于是就外聘一个专家过来给我们的客户培训,咨询。承诺路费,机票费都是我们报销,那请问这个费用是不是可以入成本费用,然后在企业所得税汇算清缴时全额扣除呢,还是说入招待费,差旅费?#服务业#
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公司三个人从去年10月份合伙开汽修厂 然后三个人投入房租费总的24万 因为内账没做会计分录 只让算下公司盈利情况 然后现在做了利润表 每个月的总收入(包含微信收入)-材料成本 减各种费用 算到22年7月份 我们利润表是亏损的 然后我们总收入里面的微信收入钱还没有动过 总的有35万 应付账款15万 还剩余20万 怎么会有这种情况尼#其他行业#
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想请问下 老板让做利润表准备看下公司是赚钱还是亏钱 然后是三个人合伙一起开的修理厂 前期三个人租了一个房子房租一年24万三人用自己钱一起付的 然后现在老板让做利润表应收应付 从21年10月份截止到现在 不做分录 按每个月的总收入来减去材料成本 减去各种费用(还有房租费分摊一个月2万)每月总收入包含微信收到的钱有30万 一直没动过 但是利润表里面是亏损的 然后目前我们公司还有10万应付 微信没动用的钱有30万-10万=20万 这个20万钱又是从哪里来的 做的利润表是亏损#其他行业#
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2021年终汇算清缴,报表显示利润总额10000万元,QQ公司所得税率25%,根据如下信息,均考虑纳税调整,不考虑其他因素,计算应纳所得税额: 资产负债表科目 期初(万元) 期末(万元) 应收账款/其他应收款坏账准备 50 40 预提费用 100 120 利润表科目 本期(万元) 业务招待费 20 研发费用 100 备注:业务招待费调整不考虑收入限额。#房地产#
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我们公司是服装厂,然后呢,就是我做利润表的话是以当月的出货收入总产值-当月的成本用支出=当月是否盈利或盈亏是这样子嘛 ,还是以当月的营业额减当月成本费用支出呢?我们公司是跟客户合作的,给客户供货,然后对方会给9%的利润点给我们,那想知道当月是否亏了。还是赚了#其他行业#
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公司一般做东西会有一个清单 然后我会核算成本 现在老板要求我做个月利润表 要把当月因为活动而产生的费用以及办公室房租水电一起算 公司到底盈利多少钱。 其中公司支出牵扯到 比如上个月做广告 然后这个月才来报备的情况。 那么这种算利润表就不准确,有什么更好的方法吗#其他行业#
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老师 汇算清缴去年有暂估费用和成本 今年没有拿来票 还有拿来的票少还有拿来的票多都分别怎么处理?换句话说就是汇算清缴的流程您能告诉我下吗?汇算表上怎么调还有分别需要怎么做账?我是新人不太懂怎么样做汇算?#商业#
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老师,请问21年底做了成本费用数据有误差,我22年还可以修改之前的财务报表吗?控制利润金额一致,费用成本数据可能有变化,如果修改数据和对去年12月申报的企业所得税数据不一样有影响吗?修改之前电子税务局财务报表再做22年汇算清缴可以吗?#房地产#
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21年5月汇算清缴调增了收入调减了成本,累计影响了70万利润,为了避免21年重复交这70万利润的所得税,暂估了费用打算在22年冲回当做22年利润交税,这70万必须要在22年5月前冲回吗?还是22年当年都可以?#建筑工程#
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年底交所得税发现开票开超了,成本费用太低,导致现在报所得税不是小微了。想弥补一下,打算把挂在预付账款上(已付款未开票)的供应商在1月开票抵减企业所得税。当时付款做的账是借:预付账款,贷:银存。请问现在12月的账务怎么处理?发票1月开。还是说不用调账,到时候汇算清缴调减?#建筑工程#
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既然发票能不能跨年是看单位规定 税法上规定只有属于当期的成本费用都可以追补5年扣除 那难道不容易因为跨年可以报销导致调整利润啊 比如第一年没什么盈利 不需要看扣什么费用 故意放到第二年 不对啊不是有个汇算清缴吗 还是说虽然是可以报销 但还是调整到费用当年去了 不同会计制度做什么分录怎么调整到当年呢? 企业会计准则 小企业会计准则 企业会计制度#其他行业#
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老师,接了一个公司业务,成立了五年的公司,每季度申报和汇算清缴,都在做,但就是没有建账做账有些发票费用成本票还丢了,而且他的成本票也没有,但是他却把成本做进了申报表,这种情况怎么办啊#商业#
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老师,我们所有项目都是研发项目,购买的原材料也都是用到了研发项目上,购入材料,借原材料-项目名称,贷银存;领用材料,借:研发支出-费用化支出-项目名称,贷:原材料-项目名称,这样对吗,主要以前的会计,领用都是借:生产车间成本,贷,原材料-项目名称#工业制造#
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老师您好,21年4月重新建账,1-3月有些科目没有余额,例如主营业务收入1-3月没做,造成账套21年报表利润表的数字和汇算清缴报表数字有出入,汇算清缴利润表中当时会计将1-3月的主营业务收入、主营业务成本等损益类的金额手动加上了。现在我审计发现有问题,怎么处理?#高新企业#
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2023年12月底的科目余额表里面的本年利润 跟2023年12月导出来利润表里面的利润额不一致,但是各项收入 支出 费用的金额是一样的 就是利润不一样 ,想问下导致这种结果的问题出现在哪里#出纳#
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详细政策: 成本价21元/盒 供货价65元/盒 购进政策买7送3(买7得10),票折 店员提成3元/盒,现金 年度返利5%(3.2元/盒),票折 内部奖励3元/盒,现金 费用5元/盒,现金 配送1.92元/盒,票折 税费13个点,利润多少?#商业#
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一家小规模,主营是开*体育服务*潜水体验,有费用票,想问下在企业所得所汇算清缴的话,这些费用能不能扣除,像一些气瓶检测费、潜水教材、餐饮、住宿、汽油、保险、旅游服务费 这些费用科目借方应该用什么科目?#其他行业#
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某公司的预计利润如下:销售收入200000元,单价20元,变动成本120000元,本期发生固定费用64000元。计算单位边际贡献、边际贡献率、保本量、保本额、安全边际量、安全边际额、安全边际率、保本作业率、销售利润率。#出纳#
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22年多计提了一笔分录19.6万元 借:管理费用-工资 贷:应付工资 这笔分录在23年冲回的时候用了“以前年度损益调整”科目,导致资产负债表和利润表勾稽关系不平,请问因为做了这笔分录,需要更正申报22年的年度财务报表和汇算清缴吗?#服务业#
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老师,您好,这个月我们员工拿来了去年的发票,有20多万,都是报销款。这些发票能入今年的账吗?我们是小企业会计准则,如果入今年的账,直接计入今年的费用吗?23年的企业所得税汇算清缴我已经做了,企业所得税汇算清缴还用不用修改?#出纳#
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1.净资产收益率(%) 2.总资产报酬率(%) 3.营业收入利润率(%) 4.成本费用利润率(%) 5.盈余现金保障倍数 6.总资产周转率(次) 7.流动资产周转率(%) 8.存货周转率(次) 9.应收账款周转率(次) 10.资产负债率(%) 10.已获利息倍数 11.速动比率 12.现金流动负债比率(%) 13.营业总收入增长率(%) 14.资本积累率(%) 15.研发经费投入强度(%)#出纳#
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老师,请问我账上,就是有其他应收款,这个里面主要就是各个店铺的费用,比如说天猫抖音店铺收取的平台服务费啊,下个月收到票之后我就入账了,就结转成费用了。但是有些费用平台就没有给开票,就是无票费用嘛,去年无票的这一部分我一直没有结转,那我是要在汇算清缴前把他结转了吗?#出纳#
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23年12月26才成立的企业,账上啥也没有,一笔收入费用等都没产生,啥业务也没有,0报。汇算清缴。选哪几个表填报啊?系统就默认了3个表,基础信息表,申报表a表,弥补亏损明细表。还用选别的表吗?#房地产#
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老师,这张发票虽然不能做增值税抵扣,但是可以做成本费用吧? 但奇怪的是,财务软件在一键取票后,别的发票都有金额显示,这张票显示不了金额, 但是发票查验系统又能查到这个票是真实有效的#建筑工程#
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甲公司为增值税一般纳税人,自行建造某项生产用大型设备,建造过程中发生外购设备和材料成本共100 万元,增值税税额共13万元,已全部投入使用,人工成本80万元,安装费用10万元,为达到正常运转发生 测试费2万元,外聘专业人员服务费1万元,员工培训费0.5万元。请进行账务处理。#出纳#
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