老师你好!我们餐饮店有一个员工住在A公司宿舍里的,我们要给A公司支付宿舍费,但是现在我们未支付款,也未收到对方开的发票,这笔业务在本月已经发生了,我们能在本月确认为费用吗?做账分录怎么做?#餐饮酒店#
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如果我2021年预提了一笔厂房租金费用,此费用21年即没支付也没收到发票,如果在22年5.31号我之前还没收到票,做21年汇算清缴时纳税调增了,那我22.5.31号以后收到发票还可以抵扣进项吗?23年汇缴22年企业所得税的时候可以调减吗?#工业制造#
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我有一笔需要支付出去的资料编制服务费,但是现在这笔费用暂时并没有支付给对方,在我们的业务往来中,对方有需要支付给我的费用就从这笔服务费当中抵扣,这样的情况应该怎么做账,怎么做分录,哪位老师帮忙解答一下,谢谢!#其他行业#
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甲公司为上市公司,2019年5月10日以830万元(含已宣告但尚未领取的现金股利30万元)购入乙公司股票200万股作为交易性金融资产核算,另支付手续费4万元,取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为0.24万元。5月30日,甲公司收到现金股利30万元。6月30日,乙公司股票每股市价为3.95元。7月20日,甲公司以920万元出售该项交易性金融资产,同时支付交易费用5万元。甲公司因这项交易性金融资产而确认的投资收益金额为 ()万元。分录怎么写#其他行业#
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我司2021年中旬开业,2021年一整年无收入无开发票无销项,但是日常会支付一些费用收到专票,每个月在申报增值税的时候,会认证一小部分进项发票,并做对应的分录(借:应交税费-应交增值税-进项税额。 贷:应交税费-待认证进项税额),年底了,现在在待认证进项税额和进项税额这两个科目下面有余额,需要做其他会计分录吗?还是等到次年有销项税额的时候再做处理?#高新企业#
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借:银行存款 借:未确认融资费用 贷:长期应付款 还租金 借:长期应付款 贷:银行存款 借:财务费用 贷:未确认融资费用 我的分录一开始是这样做的 因提前还款,利息(也就是未确认融资费用)减少 利息减少的这部分分录应该怎么做#其他行业#
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请问职场租金对方在2021年12月开具了2022年1月及2月的租金发票,账务如何处理,是在2022年1月及2月摊销时入费用吗,2022年入2021年的发票会不会有问题,会影响所得税吗?#其他行业#
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(1)2月5日购入A公司的股票100万股作为交易性金融资产,每股20元(含已宣告但尚未发放的现金股利0.2元),另支付相关费用10万元。 (2)3月10日收到现金股利20万元。 (3)3月31日每股公允价值17元。 (4)6月30日股价回升至每股公允价值19元。 (5)7月20日将A公司股票全部出售,收到价款1930万元。 老师,这个分录怎么做啊#其他行业#
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你好,老师,我们给员工租的宿舍,一次预缴一年租金(不含物业费),每个月摊销,现在一次性开了半年普通发票,这个发票里包含半年的物业费和税金,这个税金是我们公司自己承担,物业费是员工先垫付,请问这个分录怎么做,谢谢。#房地产#
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新开的B公司,其中A公司作为B公司的股东之一。开业前期发生房租租金半年的、房租押金这两个是A公司直接转付给销货方并没有经过B公司 。开业前由A公司支付的这些费用是当做投资款 投给B公司,那么A公司 B公司都需要怎么做账吗#其他行业#
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根据下文填写记账凭证 公司行政管理部付现订购了一份价值900元的企业管理周刊,并向污水管理单位支付了36000元的排污费,该两笔费用公司计划于三个月内摊销完毕,每月摊销费用12300#初级#
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老师,咨询一个问题: 我们四个股东共同拥有一块地,这块地租给这四个股东投资的幼儿园使用。那么幼儿园支付租金时,可否支付给其中一个股东,并由该股东代开租赁发票给幼儿园。(租赁合同上,注明由某股东代收全部的租赁费用并代开租赁发票) 这样操作是否可以?#其他行业#
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我公司为写字楼租赁行业。8月新接一个楼盘,正在装修中。8月向装修公司支付了首付款,对方给开立了专票,我公司已对专票进行了认证。整个装修工程拟定自9月1日开始进行账面摊销。请问8月份这个支付首付款的账改如何记账(发票已经认证),途中记待摊费用是否合适?#其他行业#
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x18年1月1日,星海公司购入G公司当日发行的面值为100 000元、期限为5年、票面利率为8%、于到期一次还付息(利息不计复利)的债券并分类为以摊余成本计量债权投资,实际支付的购买价款(包括交易费用)为39700元,实际利率为12%. 要求:做出星海公司有关该债券投资的下列会计处理: )编制购入债券的会计分录。 2)编制各年确认利息收入和摊销利息调整的会计分录。 3)编制债券到期收回债券本息的会计分录。1 #初级#
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关于摊销各费用,分录, 借:制造费用-财产保险费 -租赁费 管理费用-财产保险费 -办公费 贷:预付账款 我在写预付账款的明细手工帐是怎么写,用红笔一个一个的写在财产保险费,租赁费,办公费吗?还是用黑笔#初级#
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老师,我们租用农民土地建厂区,方式有两种,一种是一次性支付15年租金,每亩2千元的标准支付。另一种是每亩按5万的标准永久租用,没有期限,直到土地如果不被政府征用,就一直由我公司使用不再付费。(第一种情况如果土地在15年内被政府征用,土地户将退还余下的租金,第二种情况,如果在我们经营期内,遇政府征用,如果政府征用是每亩5万元的标准赔偿,那么就单纯5万元每亩土地部分归我公司所有,高于5万元的部分归土地户所有,低于5万元部分,土地户不予退还我司,那么现在问题来了,我按15年一次支付的情况按15年摊销,那么按5万元每亩永久租用的款项如何设立摊销,?#商业#
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前提我们是修汽车的,跟保险有合作,客户来修车,保险转钱。 问题:现在想要算当月的利润,但是当月工资下月发,还有其他的费用,所以我做得这个表格是(当月收入+暂估未收)-(当月支出+暂估未付支出),由于3月暂估3月还需要支付的费用,那我3月赚的钱付2月费用,还算3月我的利润吗#其他行业#
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您好 老师 我们公司17年法人打款银行公户49.5w 当时做账是借:银存 贷:其他应付款。然后当时支出去两笔费用银行未备注,做的借:其他应收款 贷银行存款 ,昨天法人告诉我支付出去的费用是收购股转 需要怎么平账#房地产#
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老师好,想咨询一个问题,我公司今年高企年审需要审计,现在会计师事务所发现我们公司21年帐待摊费用多摊了。结果在23年的时候发现了红冲了,现在会计师事务所那边要我把21年这个负数摊销做到21年去。怎么账务处理?#房地产#
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老师,去年12月支付货款,分录应该是借:应付账款,贷:银行存款;但是前会计,做成了借:应收账款,贷:银行存款;现在4月要怎么调整呢,因为没有涉及到损益,分录 借:应付账款,贷:应收账款,对吗#工业制造#
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问题一:缴纳社保的话,法人不通过公户支付(因为公户被被冻结了),贷方用什么科目? 问题二:23年买了办公用品,之前供应商没有开票给公司,现在24年公司找供应商补开发票,发票的话是直接计入补开那个月份嘛,具体分录要怎么做? 问题三:法人自己购买电脑,可以入账成实收资本嘛,这样做会有什么风险? 问题四:法人多发上月多发工资了,这个月就少发工资了 分录要怎么做? 问题五:无票收入多做0.25 怎么平账#其他行业#
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科技公司,现金存入公户 存的是服务费(客户支付的服务费在平台里面,从平台提出来直接去银行存,多家公司的应收款,以存现金的形式一笔存入公户,之前给客户开票已挂应收) 因为平常我们不通过库存现金科目核算 所以做账分录直接做的 借:银行存款(一笔存入的钱) 贷:应收账款(对应挂的多笔应收) 这样不通过库存现金科目,做的分录对嘛?#服务业#
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我公司是乙方,甲方公司需要支付195338.04元给我司,后我司需要支付147480.9费用给甲方,其中差价是47857.14(甲公司应付),请问甲公司可以直接转账47857.14给我司然后我司开一张195338.04的发票给甲公司吗?#房地产#
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老师,我们是一家回收衣服等公司,我们目前门店有三十家,门店都有24小时智能回收衣柜,然后我想问的问题是,我们门店的租金计入什么科目?然后我们回收专员的费用计入科目,以及回收回来的衣服,储存在仓库,仓库发生的租金费,又是计入什么科目?#出纳#
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小规模纳税人公司支付季度增值税、教育费附加、地方教育费附加、城建税需要计提吗?还是直接做支付的分录 这个分录对吗? 借:应交税费—未交增值税 税金及附加—城建税 税金及附加—教育附加 税金及附加—地方教育附加 贷:银行存款#服务业#
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作为出租方,有一家客户之前签的租赁合同有免租期,就一直按直线法确认的租金收入,他们家现在已经到正常租金段了,但他们要减租,签了补充协议。补充协议之前的租金都已经交齐,但因为直线法摊销,现在确认的收入更多,以前的收入怎么处理呢?新合同的是延续旧合同的租期,租金都是正常按期间缴纳的,没有免租期了,新合同的收入怎么确认呢?还要用直线法吗?#房地产#
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2023年1月10日,甲公司向乙公司定向发行普通股1000万股(占总股本0.23%)作为 对价,取得乙公司持有A公司20%的股权,能够对A公司施加重大影响甲公司发行的 普通股每股面值1元,每股发行价格11元。甲公司需支付券商佣金为发行总股款的1%。 甲公司另支付相关评估费用50万元。上述佣金及评估费用均通过银行转账方式支付。 甲公司在此次交易前未持有A公司任何股权。不考虑相关税费等其他因素影响。 要求:编制上述业务相关会计分录(答案金额单位用万元表示)#出纳#
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