老师,您好! 老板用公司资质承接中国交建项目的劳务 劳务收入中含工程辅助材料和劳务费,部分成本票通过个体工商户开具劳务发票取得。 该劳务不交企业所得税,在个户的经营所得上交税。 去年的材料费错记入了管理费用,未计入劳务成本,导致从个体工商户上多开了成本票,今年能通过"以前年度损益调整"将去年材料费调到今年的劳务成本中吗?#其他行业#
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老师,我司是建筑公司,每月结转成本是按照开票收入/合同总价这个比例,再乘以预计总成本去倒推成本的。我实际的成本票比按比例结转的成本多,那么填企业所得税A表的时候,成本一栏是按比例结转的金额填写呢?还是按这个工程已有的所有成本金额填呢?#建筑工程#
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我公司是做技术服务劳务费的。但本身不具备技术加工的能力,需要和第三方厂商签订委托协议进行加工。客户直接将购买的材料比如管子发给厂商,但支付资金是需要从我公司这边支付给厂商。由我给客户开具劳务*技术服务费发票。那这种这种情形下,我给厂商支付的款项改如何做账?怎样确定成本费用?#其他行业#
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另外还有个问题咨询一下老师:我们公司买了一块地,今年开始建了,挂靠其他的建筑公司,建筑公司收10%的税,这边我们购进钢筋混凝土都开具有专票提供给建筑公司,这部分是不是应该抵扣的呢?还有劳务和水电工程外包给个人的也挂的这家公司,劳务费和水电工程都是建筑公司开3%的工程款发票给我们,这发票是不是直接入成本,不能抵扣的?#其他行业#
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老师,请教下,企业作为建筑劳务公司给劳务工发放的劳务费,借:工程施工-合同成本-人工费 贷:银行存款,科目合适吗?如果本月我没有开票没有收入,所以没有结转成本,那么资产负债表中在存货项列示对吗?我计入工程施工-合同成本-人工费的这部分,在利润表中是不是暂时就不会提现出来,只有开票有收入,同时结转成本后才转到营业成立里提现出来,对吗?#其他行业#
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我公司有项工程与个人(包工头)签订了劳务分包协议,完工后个人无法开具发票,遂成立个体工商户来开具劳务发票。那么合同与发票分别是个人与个体工商户(其本人成立)的区别,是否需要签订补充协议?最终付款付给个人还是个体户需不需要重新约定?#建筑工程#
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评审专家开具的劳务费发票,公司代扣代缴个人所得税,不需要专家负担。这部分分录怎么写?开具的劳务费发票申报个税的时候按照劳务报酬进行申报填写,但是都计提在:借:管理费用 贷;应付职工薪酬里面了,年度企业所得税汇算清缴,都算做工资里面了,这么做有问题吗#服务业#
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手上有个小规模纳税人,23年的账之前会计没做凭证,我准备补凭证,23年1月份开了劳务票收入是1710891.05,没有其他成本数据,第一季度企业所得税营业成本时候1550000,我怎么补账[捂脸],我都不知道他申报企业所得税的1550000成本哪里来的#建筑工程#
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就是购买东西的时候,对方开具普票,这是不能抵扣的,作成本,正常 但是,销售东西,开具销项票为啥还要将普票税额作成本? 后面算企业所得税的时候不是已经简易征收了吗 后期申报以不含税收入去,这就是剔除了税额,也就是说这普票的税额当成了成本 也不对,这里当成了成本,那后面用收入减去成本,不就减去了两次了吗#出纳#
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请问我在公司不需要做财务报表,只是把公司内部的收支成本等费用录入金蝶,不涉及开具发票,增值税申报,不涉及纳税申报,税务公司有找另外代账公司处理。最近在经济普查,然后找外账拿了2023半年的财务报表数据,发现收入只填了开票收入,没有主营业务成本(没拿到成本票),有管理费用(公司其他费用的发票),然后工资附件上面只有两个人,营业利润一直是负数。如果后期税局来查的话,我也边需要承担责任吗?#餐饮酒店#
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你好想问一下,对于高新技术企业,主要做的是大型设备的销售(带安装),因为公司的合同签得都是销售合同含安装费,但是在整个设备安装的周期中会发生大量土建工程的支出(包括人工劳务费,挖机租赁费,还有些因为安装需要的辅助材料,各种弯头等等)这个一块的金额还挺大的,我们不是建筑企业,但卖的设备需要在地下铺设等等工程,想问这边我怎么入账,怎么核算成本呢,#高新企业#
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建筑工程公司,刚办下来劳务资质,是否就必须升为一般纳税人,如果变成一般纳税人开劳务票是9%还是3%呢,不是可以简易征收么?可是工程是30万,我们就没再有分包款可以扣除了。是就30万按3%简易交税么?#建筑工程#
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我们是个体工商户 核的是查账征收 但是我们购买货物没有成本票据 请问老师报税的时候可以把无票据的成本报上去吗。我们九月开业 九月的收入有八十万,要据时填报吗 ,我们成本有九十几万,这样还会需要交税吗#个体工商户#
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老师好。我是物业公司,地产公司将一项改善小区的工程交给我们去做,工程过程中所花费的人工及材料等我做的成本,之后地产公司把款付给我们,这笔款我是应该做收入,还是去冲之前做的成本呢?#工业制造#
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老师好,我们公司是建筑劳务分包,我们开票是开具的劳务费,成本是人员工资,平常成本就是借:劳务成本贷:应付工资,等开了票后不知道怎么结转成本呢?怎么计算,按比例计算还是?结转成本后面应该附什么原始凭证?#商业#
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老师,我司是建筑公司,甲方想要给我公司打预付款600万,让我司开票,此项工程还未开始,没有成本票进来,那么月末怎么结转收入和成本?我司采用小企业会计准则,未用到工程结算科目,用的是主营业务收入。#建筑工程#
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老师,我想咨询一下。公司一季度没有成本费用发票进账,一季度收入152万,成本票39万,管理费用发票57万,利润50万。老板说我成本做的太低了,税务查会有风险的。发票一季度没有开过来,那一季度利润高有风险吗?#服务业#
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建筑劳务公司4月份开出劳务发票,工程实际上是1月开始的。现在5月份甲方不回款,要分5个月代发工人工资,并且是公户转账一次性发放。请问应该怎么做账,4月开票了要全部确认收入,还是分摊。甲方一次性代发5个月的工人工资应该怎么往每个月分摊成本#建筑工程#
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各位老师好,请问一下,公司本月没有收入,我可以结转工程成本吗?就是材料款,因为公司是分包工程,可是合同没有标明按进度结转成本,之前都是有收入才结转成本的,可是这次没有收入,季报要交很多税,所以问问各位大佬可以结转成本吗?原材料和工程款#建筑工程#
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求助 如果小规模年需交税五万的话 企业所得税按5%计算 增值税最新政策全免 季度成本按20万算的话 年成本就是80万 那企业年收入是不是不能低于180万呢?交企业所得税就是180-80*5% 请问是这样计算么?#房地产#
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小规模企业,行业软件开发。1人,无工资无社保无资产,只有一笔792.08收入,成本478,税金0.28,财务费用471.71,管理费用59,亏损242.91,请问企业所得税年报是否正确。最后一张减免A107040是不是直接去保村就可以了。我还需要填什么?#高新企业#
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老师我们之前有个工程当时的会计暂估了成本,涉及到10几家公司,截止目前暂估的成本票回来一部分,回来了时候已经将当时对应商家的暂估红冲按实际发票入账,按说涉及成本就需要调整以前年度损益调整;可能是因为暂估的成本票没有全部回来,所以她一直只做了红冲和实际发票入账没有做以前年度损益调整,如果这样的话等到所有的暂估票回来了统一调整成本可以吗?#建筑工程#
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所得税收入与成本不匹配问题 我们是教育咨询公司,收入偶然发生,工资都在管理费用,可以在有收入的月份对应工资进主营业务成本,无收入月份进管理费用吗? 因为如果工资都进主营业务成本,有可能一年都没有收入,报企业所得税又风险提醒#服务业#
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我2021年12月从记账公司接手的,年底查账过程中发现2020年有发票重复入账多记了成本,我做了以前年度损益调整,2020年财务报表上利润是负数,但是调整后应该是有利润的,是没交税的,那这部分我现在要怎么补报企业所得税?#运输业#
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请问,2021年已完工工程有合同负债和部分材料款入合同履约成本,由于分包款结算值没出来,合同履约成本的总成本不确定,2021年该工程暂未结转主营业务成本和收入,这样做对吗?有风险吗#建筑工程#
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请问,单位是建筑企业,2018年出现购进材料票已付款入账,也转到工程施工材料费中,但一直没有结转至工程结算成本中,2019年专管员说购进材料票单位异常,公司也不能提供三流一致全套资料证明就听从专管员将该笔成本票转出,先将进项先转出,报表更改了,但是账忘了怎么调整分录,使账和报表一致?#建筑工程#
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老师,请问一下,我们公司签了一个劳务合同,做行政方面的工作,给她发工资,她是开了劳务发票过来的,做账是需可以计提应付职工薪酬吗?借管理费用劳务费,贷应付职工薪酬,支付时借应付职工薪酬,贷银行存款,这样可以吗?#房地产#
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公司装修行业,公司收款,公司给客户定制家具索菲亚,合作供应商索菲亚开具公司材料发票.安装费第三方开具,这安装费结成本时需在库存商品和材料过度吗,还是直接在工程施工安装费结成本,材料第一步是在生产成本领用出,然后安装柜子在库存商品。安装费用在生产成本二级科目。结成本可以直接从生产成本结出吗。还是这安装费一定要和库存商品材料样在这科目去过度,然后又从主营成本结出安费#建筑工程#
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公司装修行业,公司给客户定制家具索菲亚,合作供应商索菲亚开具公司,这安装费须在结成本时需在库存商品和材料过度吗,还是直接在工程施工安装费结成本,材料第一步是在生产成本领用出,然后安装柜子在库存商品。费用或生产成本安装费直转主营成本?#建筑工程#
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老师,我司接了一个工程,甲方要求我们开了农民工工资账户,我方找的劳务有劳务公司也有个人,个人的数量多达100人,不可能要每人开票给我司入账做成本,这个要怎么处理,还有做劳务费成本账务处理,凭证附件除了付款凭证和发票,还需要什么附件支撑,才算是一个完整的业务反应。#其他行业#
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老师好,我们公司是名称是山西省正宏设备租赁公司,经营范围里面有建筑劳务分包项目,然后承包工程提供,我们提供我们的人和设备,然后给对方开劳务费发票,料那些都是对方提供,我们只提供人力,我们是一般纳税人,可以选择简易征收吗?料那些都是对方提供,我们只提供劳务,这样我们的成本是不是就是设备维修费和人工工资呢?这样理解对吗?#建筑工程#
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老师,我们是沥青站生产销售沥青的,一个工程开工了,我们连续几个月出沥青到工地上铺路,有时当月有收入了开票了我就结转所有成本到主营业务成本上,但有时这个工程一两个月没有收入,每月又有成本和费用的,我是把这些成本放在工程成本-直接材料上的,当月再结转到主营业务成本,这样对吗?还是当月没有收入,就不可以结转到主营业务成本上呢#其他行业#
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老师,我问下,比如我是建筑劳务公司,我给我的甲方开的是工程服务,劳务费发票作为我的收入,但是我的成本全部是农民工工资,一般付款是我们对公账户直接转到工地 项目管理的一个人卡上,因为流动性比较大,而且不准时,所以他们直接拿工资表回来我们作为成本入账的,请问下老师这样是否合理,老师有没有更好的办法#建筑工程#
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广告公司营业范围有“广告制作,专业设计服务,政府采购代理服务,建筑装饰材料销售,安全技术防范系统设计施工服务,园林绿化工程施工”给我们做停车场指示牌,另外的减速带和防撞柱也可以开票开具什么内容比较合理?#服务业#
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我们挂靠建筑企业,企业所得税为企业利润的25%,企业利润按8%计算,我们需要给建筑企业提供92%的成本票,92%的比例为55.8%材料,30%人工,6.2%费用,比如,我让企业开了758万的销项票,我给他的92%的成本票怎么计算都是需要提供多少呢 需要准备758*92%=697.36 材料=758*55.8%=422.96 人工=758*30%=227.4 费用=758*6.2%=47#出纳#
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老师,我们有个检测是研发人员做的,想把研发人员的部分人工做成这笔监测收入的成本,想问下要怎么记账?之前是先在研发支出里正常记人工,然后转出部分到成本科目,但是这样导致研发支出结转只管理费用下后,两边金额不一致,人产生了人工成本的差异#服务业#
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老师,我公司23年接了一个项目,其中一个工程分包给另一家公司,工程去年结算了,分包公司最后还差我方16万发票,当时本来说好了当年开具,结果没有开给我方,我是先暂估的成本入账,但是现在对方说这个发票要其他公司开具给我方,这样可以吗?#工业制造#
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请教一下,税局通知我们有一张2020年的材料发票异常(供应商一直无交税,导致不让我们抵扣这张发票),需要我们做进项税转出,并要求我们调整2020年年度企业所得税申报表。进项税转出我已经转出来,并补缴增值税和附加税,我们不用缴企业所得税。按税局的意思就是,这张发票都不可以用,但是这个材料发票我们已经使用,这样的话,我怎么调整企业所得税年度申报表?#出纳#
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老师,我咨询一下,我们企业收到政府拆迁补助款824381.3元,目前成本发票都没有过来,我想按照收入的8折来计提成本,就是659505元,另外有一张成本发票40495元,然后成本相当于一共70万,请问我这样计提成本可以不,另外我这个企业所得税这样填写规范不#出纳#
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老师,请问我公司是小规模纳税人,2023年第二季度因为成本过高,又没有收入,我就做了笔暂估收入9万元,并报了增值税和企业所得税,年底了也没有收入进来,我就红冲了这笔暂估收入,为了纳税申报表和财务报表相符,我能在电子税务系统里面更正二季度的增值税为零嘛,所得税也要一起更正?季度不超30万是免税的#出纳#
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老板两家公司A和B均小规模 都是咨询服务类公司。A开票收入少 但员工工资及报销都在A发放;B开票收入较高但成本很少基本没有。导致 A亏损 B盈利企业所得税挺高 请问可以用A给B开票吗增加B成本 比如A给B开咨询类发票 B转A算作在A发放工资 请问有无风险 但A公司人员确实服务AB两家公司 会定性为资金回流或者虚增成本吗#房地产#
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房地产企业,21年购买了一辆4万的看房车,22年也购买了一辆98万的商务车,前会计一个做到了管理费用,一个做到了开发成本,现在把之前做的凭证冲销了,重新做到了固定资产里面,请问21.22年补计提的折旧怎么写,是要用的以前年度损益调整吗,小企业会计准则没有以前年度调整,是直接做到未分配利润吗#房地产#
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