老师,计提社保的时候,贷方挂错科目了,现需要调整,调整分录是否可以这样做,直接减少应付职工薪酬 工资,增加应付职工薪酬 社保 借:应付职工薪酬 工资 2839.71 贷:应付职工薪酬 社保 2839.71 这样调整,查看账目的时候是否会不清晰?#其他行业#
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上年度没有应付账款没有明细科目,余额20万,今年增加明细科目A,余额全部默认计入A了,但是这笔钱是应付B的,而且付款的时候做的分录是借 :应付账款——B,贷 :银行存款,怎么调整#其他行业#
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老师好,请问之前月份做账入错科目,应贷:其他应付-员工报销,做成了贷:其他应收-员工借款,导致目前其他应收科目余额为负数,现在可以做一笔调整分录,借:其他应收-员工借款,贷:其他应付-员工报销 吗#房地产#
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2.星海公司的存货按成本与可变现净值孰低计量。2019年12月31日,A商品的账面成本为11000元,可变现净值为10000元。 要求:编制下列不同假定情况下,计提存货跌价准备的会计分录: (1)假定计提存货跌价准备前,“存货跌价准备”和科目无余额。 (2)假定计提存货跌价准备前,“存货跌价准备”科目已有贷方余额为400元。 (3)假定计提存货跌价准备前,“存货跌价准备”科目已有贷方余额1200元。#其他行业#
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1.不计提应付职工薪酬-社保,每月直接计入费用,对汇算清缴的基数有什么影响吗? 2.汇算清缴的基数用的是应付职工薪酬-工资的借方还是贷方?是用应付职工薪酬的一级科目吗?还是指应付职工薪酬-工资的部分?#其他行业#
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老师您好,我新接的公司应收账款有两笔贷方余额,但实际账款都清了。我查了一笔30多万的是20年末余额大,到21年初结转数少30多万才导致出现贷方余额。这个该怎么调呢,分录咋做啊?谢谢!#其他行业#
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老师您好,我们公司其他应收款科目中有一笔两千元的分录需要后期收到的发票冲减。现在是收到了一个快递赔付两千元,我如果做分录到贷:其他应收款,就会把其他应收款做平,但是我又收到了原本其他应收款中的两千元的发票,都做进去的话会导致余额在贷方,请问这种情况要怎么办?#初级#
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老师,公司原来建账初期,调整期初数据的 有些贷款,就记到实收资本的借方了 导致我这个月开始,利润表的净利润和资产负债表的对不上 这样做是不是不对 这个分录,就直接导致公司实收资本成负数了 后期有利润的时候,又开始慢慢转为正数的#其他行业#
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甲公司系增值税一般纳税人,其原材料采用计划成本核算,每千克计划单位成本为12元,甲公司期初在途材料2000千克,每千克购进单价为10元,期初原材料结存6000千克,期初材料成本差异科目借方余额为1400元。本期发生下列经济业务:期初在途材料验收,本期购入原材料10000千克,每千克购进单价11.5元,贷款为115000元,增值税税额18400元,全部款项银行存款支付,本期生产领用15000千克,甲公司本期生产产品领用原材料的实际成本是#初级#
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你好,村委2018年底的时候,收到一笔开发商的赞助款 一百多万 ,我入了营业外收入。然后到了2019年初村委用这一笔钱支出了一笔硬底化工程款。借方应该入什么科目。贷方是银行存款。#建筑工程#
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你好老师,我公司对公户上是没有多少余额的,每次需要报销转账都是老板转钱进来的,那么就做其他应收贷方,然后如果账户上有钱老板要转出去,那么是其他应收借方,我上一任和我说其他应收年末要负数,然后如果老板转钱进来也可以做实收资本,现在是老板给了发票说报销但是不用付款的,那我是去冲减其他应收好呢还是作为增进投资金的实收资本好呢#其他行业#
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从外账接回公司账务时候,金蝶软件标准版新建账套时候应付账款和应收账款是设置二级明细科目方便,还是设置辅助核算项目方便,应付账款单位有90个了,如果设置二级明细科目怕后期增加不方便#工业制造#
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小规模酒店,去年是盈利。利润总额贷方余额50多万。今年年底12月做完凭证,本年利润余额在借方11万,是不是应该做个凭证,接利润分配―未分配利润,袋本年利润11万。 然后结账就行? 结账后,利润表上的利润总额怎么显示?#餐饮酒店#
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一个账套补录在另一个账套中,从会计期间10月份开始补录1-10月份的账务,补录期初余额,是根据2019年12月份的科目余额表的数据填制一张会计凭证,科目余额表的数据是期末余额借方或贷方?#其他行业#
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老师,以前核定征收时都没有取发票,成本是按照不含税的95%计提的结转的,当时的分录是:借:主营业务成本 贷:应付账款-法人 ,然后支付给项目负责人的钱都是法人用个人账户支付的。然后收到材料进项发票后计入原材料科目,一直没有做将原材料用于工程施工(但材料在当时就已经用于工程施工了,根本没有库存)导致原材料科目借方余额较大,现在变查账了,该如何处理这个原材料?分录怎么做?#建筑工程#
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财政部分职工保险23年之前年度一直挂其他应收款里了 23年1-12月的拨款财政要求调整至收入,23年以前年度我们单位垫付的部分是23年给的,现在其他应收款余额里一直有23年之前垫付的余额,这种怎么把余额调整为0,分录怎么做呀#出纳#
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老师,2023年利润表是亏损了,-3667071.44,现在汇算清缴调整了一笔业务招待费,所以影响了净利润,现在这笔汇算清缴调整的158.8元分录怎么写,小企业会计准则没有以前年度损益调整科目#建筑工程#
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您好,我们有百分之49股权是县政府投资,剩余百分之51是市政府下边的国有企业B投资,现在政府出了一个资产划转审批表,将另一个县政府旗下的国有企业C的土地使用权无偿划转给我们,请问我们应该如何入账?借方记无形资产,贷方记什么?#建筑工程#
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老师您好,我企业现在还没做汇算清缴,对于去年的错账,影响到吧“本年利润”科目的,我能在今年四月份的账务处理里面直接用“本年利润”科目调整吗?还是必须要用以前年度损益调整呢?因为课本上的错帐调整有提到,汇算清缴前发现可以直接入“本年利润”#商业#
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老师,去年12月支付货款,分录应该是借:应付账款,贷:银行存款;但是前会计,做成了借:应收账款,贷:银行存款;现在4月要怎么调整呢,因为没有涉及到损益,分录 借:应付账款,贷:应收账款,对吗#工业制造#
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一家小规模,主营是开*体育服务*潜水体验,有费用票,想问下在企业所得所汇算清缴的话,这些费用能不能扣除,像一些气瓶检测费、潜水教材、餐饮、住宿、汽油、保险、旅游服务费 这些费用科目借方应该用什么科目?#其他行业#
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问题一:缴纳社保的话,法人不通过公户支付(因为公户被被冻结了),贷方用什么科目? 问题二:23年买了办公用品,之前供应商没有开票给公司,现在24年公司找供应商补开发票,发票的话是直接计入补开那个月份嘛,具体分录要怎么做? 问题三:法人自己购买电脑,可以入账成实收资本嘛,这样做会有什么风险? 问题四:法人多发上月多发工资了,这个月就少发工资了 分录要怎么做? 问题五:无票收入多做0.25 怎么平账#其他行业#
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科技公司,现金存入公户 存的是服务费(客户支付的服务费在平台里面,从平台提出来直接去银行存,多家公司的应收款,以存现金的形式一笔存入公户,之前给客户开票已挂应收) 因为平常我们不通过库存现金科目核算 所以做账分录直接做的 借:银行存款(一笔存入的钱) 贷:应收账款(对应挂的多笔应收) 这样不通过库存现金科目,做的分录对嘛?#服务业#
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老师,您好!请教一下老师:出纳每月打印银行对账单和银行日记账给会计,然后会计做完账后自行对账,请问这个流程有没有问题?最后银行存款科目余额对不上,会计也没发现,出纳在这个过程中有没有失职呢?#出纳#
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小企业会计制度 借:坏账准备20000 贷:应收账款20000 借:信用减值损失20000 贷:坏账准备20000 我在损益类科目里 选信用减值损失 利润表生成以后不体现这20000 然后我选管理费用在生成利润表就能体现出20000 我不知道这个到底挂那个科目在哪能体现损益类#其他行业#
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事业单位在收到款项时(作为往来款核算)的会计分录为 借:银行存款 贷:其他应付款 用这笔款项进行固定资产的购置,那么请问付款后的会计分录如何编制呢? 如果为 借:固定资产 贷:银行存款 那么“其他应付款科目”余额没有得到冲减,问题出在哪里,请老师些帮忙解答!#其他行业#
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老师您好,我们公司是本月发上月工资。23年1-12月实际发放工资173181元,12月工资在24年1月发放共计15000元。现在科目余额表里计提只有181800元,23年个税申报是182300元,22年贷方余额32950,今年汇算清缴应该怎么处理?去年12月不懂做了一笔分录把余额调平了…求指教。#出纳#
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