某典当行是增值税一般纳税人,采用简易办法征收增值税,2020年2月销售死当物品,开具的增值税普通发票注明的价税合计为100万元,当月购进办公用低值易耗品,取得的增值税专用发票注明价款5万元。该典当行当月应缴纳增值税为100÷(1+3%)×3%=2.91(万元) 那么为什么5万不抵扣进项税#出纳#
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你好老师,我们公司销售的A产品开9%税率的专票,进项专票还没来用的费用专票抵扣的增值税,现在进项专票来了但是已经不开A产品发票了也就没有销项税了,进项税不想抵扣了怎么入账?现在账上A产品库存不够,手里发票数量是够账上缺的,但是专票不抵扣电子税务局就是未入账这个要怎么操作入账呀#出纳#
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老师您好,一般纳税人收到普票,全额进入成本; 一般纳税人收到专票,按照票面“金额”计入成本,“税金”记入“应交税费---增值税---进项税”的借方,进行抵扣。 小规模纳税人无论收到专票、还是普票,都是全额进入成本。请问合适吗?#物业#
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你好,请问一下: 我公司为小规模纳税人,2022年9月16日开具增值税专票价税合计148000元,其中销售额143689.32元,增值税4310.68元,10月份申报增值税时已经缴纳。 2023年1月1日,购买方要求把发票开成2023年的,于是收到退回发票后,按照3%的税率重新开具,并且填了红字信息申请表,但是忘了开具红字发票。 2023年4月份申报增值税时需要需要发现需要缴纳增值税4310.68元。 请问:如果4月份开了红字专票后是否可以抵减需要缴纳的这一笔税款?还是需要先缴纳,然后留到下一期,也就是4-6月征期抵扣?或者开了红字发票后可以先申请退税?#中级#
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2022年9月份有一张专票做了进项税抵扣1794.69元,今年税务说不能抵扣,要求更正9月份申报表,并做转出分录。 请问我是否是在图上红圈的地方填写1794.69元就可以了嘛? 跨年的账务处理怎么做? 还是借销售费用,贷应交税费-增值税-进项转出嘛? 还是需要用到以前年度调整#其他行业#
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公司2021年11月销售货物取得含税销售收入113万元,采购材料支付货款52万元并取得增值税专用发票(注明税款12万元),采购办公室用品一批取得增值税普通发票一张,注明税款1300元。不考虑上月增值税留存问题。增值税税率=13% 如果喜洋洋公司是一般纳税人,请分别计算:该公司本月的销项税额、进项税额、应当缴纳的增值税分别是多少?(分步列出算式和结果)#房地产#
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老师好,2022年7月18日起,陕西省纳税人仅作为受票方接收由内蒙古自治区、上海市和广东省(不含深圳市,下同)的部分纳税人(以下简称“试点纳税人”)通过电子发票服务平台开具的发票,包括带有“增值税专用发票”字样的全电发票、带有“普通发票”字样的全电发票、增值税纸质专用发票(以下简称“纸质专票”)和增值税纸质普通发票(折叠票,以下简称“纸质普票”)。是只能接收以上几个地区的电子专票吗?河南给我们开的电子专票是不是不能用?#出纳#
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我们公司在4月初进行了留抵退税,税额已经退回到账上了,但是后面申报了无票收入,然后我去增值税进项税额抵扣,完成了抵扣,但是我进入网页填报增值税时,期末留底税额是之前退税的金额,但是上面有了期初未缴纳税额,#服务业#
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上一个会计一年多增值税没有结转,只计提了需要缴纳的增值税额,把可以抵扣的进项进行了进项税额转出,而且转出的分录是反的,导致销项税额期末余额一百多万,进项税额期末是实际的两倍,进项税额转出期末余额100多万,只找出了问题,不知道如何调整#初级#
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各位老师好,请教一下:我司2月给对方开具了1000多万的棉花增值税发票,税号错了,对方3月份才发现错误抵扣不了进项税,但是他们2月份已经开具了销项,导致2月要全额缴纳已开出去的销项税90多万。有什么补救方法么,对方不想提前交这么多税。#房地产#
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我们公司一般纳税人购进固定资产3万专票进项税3400元,销售的时候2万块销项税2600,申报增值税的时候可以勾选3400的进项票么?勾了就不用交税了换可能有待抵扣进项税,是这个意思么#初级#
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老师,有一个问题想请教一下,公司在2020年12月份要交增值税大概有6万多,然后这笔钱申请了暂缓缴纳,暂缓到2022年2月份缴纳,现在2022年1月公司有进项增值税5万,那么在2022年2月份要缴纳2022年1月的增值税的时候,可以抵扣掉2021年12月份应缴纳的增值税吗?换句话就是,2021年12月产生的增值税,在2022年02月缴纳的时候,可以用2022年1月份的进项税额抵扣吗?#工业制造#
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老师,小规模季度不足45万元的,在申报增值税填写减免税明细表的时候,提示增值税对应的第五列期末余额不为0,请核实数据,这个期末到底是0还是还是不为0啊,我们是免增值税的,但是开的专票要缴纳的,明细表本期发生额与本期应抵减税额填写的都是专票与普票不含税×2%,实际抵扣税额填的事只是专票的2%,期末是有余额的#工业制造#
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建筑公司购进绿植公司自己种植的苗木,收到免税的增值税普票,建筑公司把购进的苗木种植到发包方合同中的指定位置并向发包方开具9%的增值税专票,那么建筑公司购进的免税苗木可以按9%扣除率计算抵扣进项税额吗#房地产#
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老师,这个专票不能抵扣,我直接入账借费用15111.1贷银行存款,但是发票勾选上有这个发票号。我可不可以正常勾选,然后在增值税抵扣表里把进项税填在不能抵扣那栏??我账务上就不提现进项转出了,这样操作可以嘛?如果不对,麻烦老师更正(因为勾选系统里都是2018-19年发票如果做进项转出,账务会不会处理麻烦补记)谢谢老师!!!#商业#
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你好,例如我公司给对方公司开了10万专票,对方公司给我公司打款8万,会计做账借应收账款10万,贷主营业务收入和应交增值税销项税合计10万,借银行存款8万,贷应收账款8万。然后对方公司又给我公司开了3万的专票,去年会计已经入账借主营业务成本和应交税费增值税进项税合计3万,贷应收收账款借方-3万。 现在我公司应收账款为-1万元,相当于又多抵扣了进项税,对方公司不愿意开红字发票怎么办#出纳#
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一般纳税人,上月留抵税额8216.52,本期开具专票税额113297.05,开具普票税额5312.65,本期收到专票进项税额105204.74,收到增值税普通发票票面0税额,请问本期增值税申报表应缴税款为多少?#商业#
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老师你好,想咨询下,如果每月进项发票很多,想拿部分进项专票当普通发票使用,把进项税一起全额计入成本费用,不单独抵扣。做账时不体现进项税,同时也不做进项转出可以吗?还是说必须先抵扣再转出?#其他行业#
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现在有个一般纳税人公司,2020年12月末,当期的销项税额为50000元,当期的符合抵扣要求的进项税额为42000元,假定,这些进项税额全部用来进行抵扣,那么,请计算当期的应纳增值税税额是多少,月末的账务处理,下个月缴纳增值税的账务处理,#工业制造#
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想咨询一下,我们是小规模纳税人,我根据导出来的开票excel 表格做账,第三季度,我们有开专票也有普票,专票需要交增值税,可是我计提的金额,比实际缴纳的金额少了0.03,这种情况怎么处理呢?#房地产#
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老师你好,麻烦您帮我算一下含税单价,已知单位变动成本675元、单位固定成本103元、开具销售增值税专业发票13%税率、增值税进项税是农产品购进发票票面金额10%抵扣,变动成本原材料计算是不含税(购进扣除发票票面金额10%),麻烦老师帮助下计算一哈销售含税单价,谢谢#工业制造#
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纳税人发生应税行为适用免税、减税规定的,可以放弃免税减税,并按照有关规定缴纳增值税放弃免税减税后,36个月内不得再申请免税、减税。 也就是说,小规模1%的优惠,开具 3%的专票后36个月内都必须按照3%去开专票,不能按1%开了是吗?#服务业#
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我是购买方收到销售方的销项负数发票,进项税已经抵扣,原始做账:借 原材料(正数) 应交税费-增值税进项税额 (正数) 贷 应付账款-某公司 (负数),收到红字时做账:借 原材料 (负数) 贷 应交税费-增值税进项税额 (正数) 应付账款-某公司(负数),对吗#出纳#
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请教一下,税局通知我们有一张2020年的材料发票异常(供应商一直无交税,导致不让我们抵扣这张发票),需要我们做进项税转出,并要求我们调整2020年年度企业所得税申报表。进项税转出我已经转出来,并补缴增值税和附加税,我们不用缴企业所得税。按税局的意思就是,这张发票都不可以用,但是这个材料发票我们已经使用,这样的话,我怎么调整企业所得税年度申报表?#出纳#
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总公司和分公司在同一个城市的不同区,分公司是非独立核算,如果总公司采购的货物要拿给分公司去对外销售,想知道总公司和分公司的购销分录分别怎么写的,以及总公司是否需要缴纳增值税,能否进项抵扣?#出纳#
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我想问下增值税,飞机票票价和燃油费附加是可以抵扣。但是申报界面的时候填进项税额,需要填未税收入,这个未税收入是填票价和燃油费附加,还是票价和燃油费附加再加上基金呢?就是基金需不需要加上算未税金额呢#商业#
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一张专票分开进账,一部分进了办公费,一部分进了职工福利,进办公费的已提进项税,进福利费的全额进了福利费,也没有做进项税转出处理。那在申报增值税的时候这张发票认证后,金额大于账上金额,没做转出的这笔税额该怎么填?#房地产#
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老师您好,一般纳税人,十一月开具两张13个点货物专票15221.24,税额1978.76。与这两个销项相关的进项只有一张6000的专票,还有其他项目里的专票均未勾选认证,第一次报一般纳税人的增值税,麻烦问一下是与销项无关的进项也可以勾选吗?应该勾选多少钱的进项就能不缴纳增值税?#建筑工程#
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我们签了代建合同,工程有审图费,开的专票我们公司的抬头,这个钱我们先付了,后期要问被代建单位收回的,我现在怎么做账,比如可以入借;成本1800,进项税200,贷:银行存款2000,收回了钱再借:银行存款 2000 红冲 成本2000,还是直接做往来款,不抵扣进项税#建筑工程#
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关于增值税的账务处理,请看我写的图片,比如说我公司在10月销售了服务,给客户开具了“普通发票”。10月没有进项发票。横线上部是我11月做10月份账时的分录,横线下部是我在12月收到11月的缴纳税费银行回单时的分录。请问我写的对吗?做这些分录的时间点对吗?我有没有遗漏什么分录?#服务业#
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我们是9月新成立的一般纳税人,现在是装修阶段,预计到明年才会有收入,但是已经收到了十几万的专票,有费用,有固定资产,这个发票是收到当月就记到应交税费-进项税,到年底留抵进项税太多,税务局会查吗?如果不记进项税,都挂往来,明年有了收入在抵扣是不是也不行,发票是不能跨年吗?#出纳#
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我们是9月新成立的一般纳税人,现在是装修阶段,预计到明年才会有收入,但是已经收到了十几万的专票,有费用,有固定资产,这个发票是收到当月就记到应交税费-进项税,到年底留抵进项税太多,税务局会查吗?如果不记进项税,都挂往来,明年有了收入在抵扣是不是也不行,发票是不能跨年吗?#其他行业#
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老师,我们企业2022年收了一千万左右的工程款回来,当时开专票出去的,交90多万的增值税。到了今年9月才收回几百万的进项票回来。我想问现在我们可能不用再开票出去收钱了,这个进项以后也抵不了。那这个进项税以后怎样处理,是时间久了自动作废还是能到税所退回呢?#出纳#
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老师您好,想咨询一下,我们公司上个月接到税局通知,21年一笔三千多块钱进项税额要转出,理由是开发票那家税款没交,联系不了,因为我们当年已经做了抵扣,所以要更正申报了。税款也缴纳了,现在分录怎么做?#房地产#
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老师好 请问公司比如2022年8月是小规模纳税人 收到一张专票 我按照正常入帐 借 主营业务成本 贷 应付账款 但是在2023年2月升级成为了一般纳税人 错误勾选抵扣了这张专票 那么我在3月已经在申报表里做了进项税转出 那么账面怎么处理#服务业#
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2023-8月开出销项发票是2665248.56元,税费204988.2元,进项税额是522341.25元-销项税额196770.58元=325570.67(抵留税费)。其中简易计税销项票282138元(简易计税不参与抵扣),增值税税额是8217.62元,附加税是493.04元,印花税1097.04元,这个月需要交税费9807.7元。 老师,能从头到尾解释一遍吗?有点难理解#建筑工程#
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老师您好,您好,一般纳税人,做服务行业的 7月,一共开具普票不含税金额30万,税点2.4万,如果没有进项发票及其他成本费用发票,需要缴纳多少增值税及企业所得税,如果有20万的专用发票作为成本费用,税点1.2万,需要缴纳多少增值税及企业所得税,如果有20万的普通发票办公费作为成本费用,税点1.2万,怎么计算需要缴纳多少增值税及企业所得税呢?#出纳#
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麻烦问一下老师,小规模纳税人,二季度开票30万以内,有开5万的专票,请问是否需要在六月底的账里自己计算数额并预提增值税附加税,可否等报完税把预提和缴纳都做在七月的账里?再就是请老师告知一下预提和缴纳的分录,非常感谢。#服务业#
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小规模纳税人,上月在税务局代开增值税专票: 借:应收帐款 贷:主营业务收入 应交税费应交增值税 增值税,城市维护建设税都已缴, 本月发现开票信息错误,已经冲红重新开具,负数的发票应该是做同样的分录,金额为负数吗? 缴纳税费的分录怎么处理? 季度后退税后怎么做分录?#房地产#
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我们是一般纳税人,5月开了专票,本月申报交了增值税,本月又把这张专票冲红了(本月不再开具发票),下个月申报6月申报期,销售收入为负数,这种情况可以申请退增值税吗?如果不能退,是后期进行抵扣吗?如果说后期进行税额够,不需要抵扣,这笔多交的税金是怎么处理呢#房地产#
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