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税务师晓雨
增值税销项税不是收入,销项一进项是应纳税,就增值税不影响利润,故上面的计算是不含税收入一成本(包括不可抵扣的进项税) 查看全部回复
3471
许老师
现在最新政策文件还没有出来 查看全部回复
1565
王苗苗老师
如果小规模企业符合小型微利企业,自2022年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 查看全部回复
4522
andy老师
你是要改哪里,改成本费用么 查看全部回复
4887
这个你可以自行计算一下哪个合算(建议按规定取得发票) 查看全部回复
3518
李伟老师
1.在2023年账本里记账 查看全部回复
2879
wam
不是的! 查看全部回复
2960
清岚
目前没有新的政策,先暂按5% 查看全部回复
1927
夏老师
介绍费用可以去税局按劳务费代开发票入帐 查看全部回复
2210
小妮老师
100万以下2.5%的优惠政策只到22年底 查看全部回复
2139
甘老师
(1)年应纳税所得额不超过100万元部分。《财政部、税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(公告2021年第12号)和《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(总局公告2021年第8号)规定,自2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 (2)应纳税所得额超过100万元但不超过300万元部分。《财政部、税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(公告2022年第13号)规定,自2022年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税 查看全部回复
2608
燕子老师
同学你好,根据财政部2022年13号公告,年应纳税所得额在100-300万之间的,减按25%计算应纳税所得额,同时按照20%税率缴纳所得税,也就是0.05,此公告截止时间是2024.12.31号 查看全部回复
5913
云峰老师
同学你好,研发费加计扣除是正常的,据实填就可以了 查看全部回复
2555
由于两者因纳税调整不一致的,会计账面可不调整 查看全部回复
2020
高老师
红冲之后重新按正确的计提了,所以利润增加300,你做的是对的 查看全部回复
3345
不需要 查看全部回复
2280
本年利润是多少 查看全部回复
1930
孙老师
没有成本吗 查看全部回复
2372
因为做了利润分配的调整 查看全部回复
3891
你要在表头勾选小微企业 查看全部回复
2659
2022年是可以的 查看全部回复
3757
同学你好,所得税费用也属于费用,结转本年利润的意思就是将所有的收入和所有的费用相抵,然后得出来净利润数,既然所得税费用也是属于费用,那当然也要加入计算.相抵所得出来的本年利润,如果是借方那就是损失,如果是dai方就是利润,不论利润还是损失最后都会转到所有者权益下面的未分配利润里面. 查看全部回复
1978
tammy老师
少的金额是什么原因, 查看全部回复
3232
利润总额145407.8,不考虑其他调整情况下, 全年应交企业所得税=145407.9×0.025=3635.20 已计提所得税费用3248.45,还需要计提3635.2-3248.45=386.75元 查看全部回复
2089
颜老师
这是国家税务总局的文件,您看下,分为100万以上和一下 查看全部回复
2871
不规范的是直接在上一季度修改 查看全部回复
2358
甜甜老师
2020年应税利润为180万+20万-36万?100万×50%即114万 应交所得税为114万×33% 查看全部回复
2377
如果确定在汇算前取得发票,可以 查看全部回复
3226
符合小微条件了还按照2.5% 查看全部回复
2989
安叔老师
如果原材料物价上涨,反而会增加税负 查看全部回复
2439
patience
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,自2021年1月1日至2022年12月31日,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,自2022年1月1日至2024年12月31日,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 目前的政策是这样的 查看全部回复
6366
专管员说我们去年的所得税税负太低意思是让你们交点税,可以把成本费用调出来点 查看全部回复
2641
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,自2021年1月1日至2022年12月31日,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 查看全部回复
2451
如果所有数据都是真实的,建议你找专管员说明情况 查看全部回复
3546
上年暂估成本,今年汇算时需要纳税调增,收到成本发票减少利润有可能会退税 查看全部回复
3634
既然加计扣除100%. 那就是在会计利润基础上再扣10万,余额然后按高新技术企业15%税率计算 查看全部回复
2570
小微企业年应纳税所得额100万元以内,优惠后所得税2.5% 应纳税所得额100-300万之间,优惠后所得税税率5% 超过300万,不能享受优惠,按25%计缴 查看全部回复
2536
1993
建议按小微,更优惠 查看全部回复
1989
全部25%的税率 查看全部回复
2938
你们业务是真实的吗? 查看全部回复
3467
同学你好 可以的。如果有收入没有成本票。可以暂估。在次年企业所得税汇算清缴前一定要取得发票。否则会被调增 查看全部回复
6101
分支机构不是独立法人,所得税是汇总到总机构缴纳,一般不单独享受所得税优惠 查看全部回复
1900
缴缴的所得税计提了没? 查看全部回复
1834
不需要做分录的 查看全部回复
2455
只有其他应付款有余额嘛? 查看全部回复
3194
分公司虽为独立核算,但不可单独适用小微企业享受小微企业的优惠。分公司的经营情况应并入企业总机构,应由企业总机构汇总计算应纳税款,并享受相关优惠政策。 查看全部回复
2688
符合小微条件就可以享受小微税收优惠 查看全部回复
1876
借:所得税费用95000(380000*25%) dai:应交税费-应交企业所得税95000 查看全部回复
5587
没有收入,营业收入填0,成本填0 查看全部回复
1877
写下补提分录 查看全部回复
2802
小小
前面100万按照2.5%交所得税,后面200万按照5%交所得税 查看全部回复
3914
汇算清缴缴纳的是上一年的,不统计在今年的预缴金额里面 查看全部回复
3771
企业所得税申报表里的数据是累计数 查看全部回复
2599
建议是分开核算 查看全部回复
5100
可能计提的费用不一致。申报表上的所得税费用是实际交纳的 查看全部回复
4914
应纳税所得额100万元以下的,减按12.5%按照20%的税率计算,应纳税所得额超过100万但不超过300万元的部分,减按25%按照20%的税率计算 查看全部回复
2849
不行 查看全部回复
2167
汇算清缴调增报表是吗? 查看全部回复
3629
资产负债表期末数据是12月份月底的数据 查看全部回复
2179
根据财务账数据填列 查看全部回复
1884
是小规模还是一般纳税人,是查账征收么 查看全部回复
2041
不是了 查看全部回复
4140
借 营业外支出-捐赠 dai 银行存款 查看全部回复
1521
小企业会计准则可以不通过以前年度损益调整科目,直接在当期调整。 不过你这个分录没做对 查看全部回复
3853
如果不执行企业会计准则,可以这样 查看全部回复
2175
杨老师
是否是小微企业要看是否满足3个条件 1、资产总额,工业企业不超过3000万元,其他企业不超过1000万元; 2、从业人数,工业企业不超过100人,其他企业不超过80人; 3、税收指标,年度应纳税所得额不超过30万元 查看全部回复
2868
季度所得税么,你选择小微企业后数据自动算出来的,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,实际税负2.5% 查看全部回复
2412
是的 查看全部回复
4233
考虑供应商就是进项税 查看全部回复
2402
小微企业应纳税所得额100万元以内,优惠后企业所得税2.5%,100-300万优惠后企业所得税5%,超过300,全额按25%征税 查看全部回复
1979
所得税是季度季度预缴,9月尽量多做一些费用成本 查看全部回复
1912
建议根据实际情况来处理。 如果实在不想退税,你可以少结转成本或者多结转收入;或者把利润率调高一点 查看全部回复
2962
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,自2021年1月1日至2022年12月31日,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,自2019年1月1日至2021年12月31日,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;自2022年1月1日至2024年12月31日,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 查看全部回复
2846
你这个就是按政策直接计算的公式,没有其他的公式,要不就是应纳税所得额 直接乘以5%(就是20%*25%的结果) 查看全部回复
2924
其他应付款清算未支付的,转营业外收入交所得税 查看全部回复
4151
生产《资源综合利用企业所得税优惠目录(2021年版)》内符合国家或行业相关标准的产品取得的收入,在计算应纳税所得额时,减按90%计入当年收入总额,其他业务均按企业所得税相关规定执行。 查看全部回复
3711
应该将这笔2020年的投资收益通过以前年度损益调整科目进行账务处理,影响以前年度的损益 查看全部回复
3138
你可以在结转损益之前先把账务调整,然后再结转损益,这样就一致了 查看全部回复
3348
直接更改收入,成本和费用按照原来的报表占比填写 查看全部回复
2052
免征的,备案过了就行了 查看全部回复
2820
1.坏账准备纳税调减50-40=10万元; 2.预提费用纳税调增120-100=20万元; 3.业务招待费调增20*(1-60%)=8万元; 4.研发费用加计扣除75%,纳税调减100*75%=75万元 应纳税所得额=10000-10+20+8-75=9943万元 查看全部回复
3018
对的 查看全部回复
3051
正常的亏损退税没关系的 查看全部回复
3845
企业所得税季度申报预缴的时候利润总额为正数计提预缴 查看全部回复
2465
现行企业所得税实行法人税制,企业应以法人为主体,计算并缴纳企业所得税。由于分公司不具有法人资格 查看全部回复
2639
秦枫老师
你的意思 ,7月要申报2季度所得税, 你又利润不想申报税款, 如果你有本月支付发票未到情况 ,你可以在6月账套内暂估成本, 这样本季度就无需缴纳所得税了 ! 查看全部回复
3246
正常退税不用更正报表呀 查看全部回复
5755
查帐征收,就是按利润了 查看全部回复
4608
所得税已经汇算清缴完毕。金额比较小,可以放在今年申报 查看全部回复
分公司是独立核算么 查看全部回复
4365
A公司B公司有关系么,A 给B转款,B给A 公司开票么 查看全部回复
3635
1-3月没有任何费用发生? 查看全部回复
3126
小企业会计准则还是企业会计准则呢 查看全部回复
2895
Leaf
小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。? 查看全部回复
9949
公司是小企业会计准则么 查看全部回复
3175
可以 查看全部回复
4078
稍等,我看一下资料 查看全部回复
2408
不可以,外购的又不是自行研发的 查看全部回复
8694
在2022年3月31日前,小规模纳税人继续享受减按1%征收率征收增值税的优惠;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税 2022年4月1日至2022年12月31日,小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税 在2022年1月1日至2024年12月31日期间小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加 如果小规模纳税人符合小型微利企业的条件,在2021年度对应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,均按20%的税率缴纳企业所得税;在2022年度对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,对应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,均按20%的税率缴纳企业所得税 查看全部回复
3148
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