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有一个批发黄金珠宝的公司A(一般纳税人),与一个知名品牌公司B签订了一个商标使用权协议,允许A购买经过B(一般纳税人)认可的无品牌的黄金销售公司C的黄金饰品,按照他购买此公司的克重或首饰件数挂B的品牌进行销售;A的朋友D单位(小规模纳税人)从C公司购买了一批黄金饰品,委托A挂了B的品牌进行销售。D单位的品牌使用费,B必须开具发票而且必须把发票开到A单位。A是作为D的委托中间人 1、在业务进行中,B按照每月A(实际是D)使用B的商标首饰件数或黄金克重收取的商标使用权收取费用并开具增值税专用发票,开具的发票是6%的咨询费,那么做为A每月收到这类发票怎么做账?#其他行业#
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您好,老师,就我们公司是属于机关事业的全资公司,我们公司主要是资产管理公司,两个月前,我们的股东就是机关单位食堂交给了我们公司管理,并和我们签了食堂委托管理协议书,那我们公司现在要求食堂这块转账管理,我平时做账应该怎么区分公司的账和食堂的账呢,主要审计也不允许一个公司建两套账#出纳#
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代收代付项目上人员工资,每个月项目上会打给我们项目负责人的工资和单位承担社保医保公积金部分。现在做账是这样:1月份做账2023年12月份工资表,项目人员12月还在项目上,1月返回总部。2024年1月支付单位部分公积金和社保医保的时候,还要挂往来吗?还是直接计入总部的管理费用—员工工资?#房地产#
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我们单位是三级公立医院,体检中心在销售体检套餐时进行了打折,款项未收,做账时,打折这部分是否跟企业销售商品一样作为费用入账?还是打折这部分作为医院的其他业务支出?因为医院可能把这部分作为费用减免,还有销售体检套餐是不作为医疗收入,不算主营业务,麻烦您指导下#其他行业#
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继续教育返款,单位先提供了一定额度的发票过来,之后有返款了直接用这张发票抵,收到发票后我们怎么做账?之前未收到发票支付的返款,年末从预付账款转到主营业务成本,下年收到发票后直接粘贴到记账凭证后边可以不#出纳#
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我们签了代建合同,工程有审图费,开的专票我们公司的抬头,这个钱我们先付了,后期要问被代建单位收回的,我现在怎么做账,比如可以入借;成本1800,进项税200,贷:银行存款2000,收回了钱再借:银行存款 2000 红冲 成本2000,还是直接做往来款,不抵扣进项税#建筑工程#
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请问下一,我公司是蔬菜销售企业,给客户单位配送按照11%折扣优惠下浮。在开具发票时,我们按照实际配送金额开具,客户单位支付款项时,扣除下浮11%优惠的金额支付剩下的款项,我们公司做账直接把优惠部分做到财务费用折扣折让,优惠的这部分还需要开具红字发票吗?#商业#
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新成立的单位,找个人买入一台二手设备,1.5万,对方不开发票。让他去税务局代开1.5万发票,但是里面的148元多税钱让我们出,没办法,非让我付15148元,但是发票金额只有1.5万,这个148的税差我怎么做账?[捂脸]#工业制造#
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老师好:我单位是代理电信业务:给用户垫付100初装费,用户不用交钱,这部分费用电信下月会以代理服务费的形式(我们给电信开专票)给到我公司,这垫付给用户的100元怎么做账,可以税前扣除吗?初装费有用户签字明细表。我们垫付的100元现金是直接给到电信的安装师傅,每天的支付量很大,这部分怎么做账?谢谢#服务业#
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本公司从其它子公司里买的端午礼盒,要求挂到5月,经理让挂到原材料里 借:原材料--宣传资料 应交税费--进项税额(9%) 贷:其他应付款---集团内部单位往来 请问在6月支付时要做视同销售处理,如何做账#工业制造#
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我公司是施工单位,因建设单位无钱支付工程款,所以想以房顶工程款,我们施工单位给联系的买方(个人),个人和我们施工方签订协议,个人每月汇到我们施工方公户5万元,一共是120万元,顶建设单位的工程款,我们收到钱后给建设单位开收到工程款收据,建设单位给个人开销售房产的发票,请问这样操作可以吗?我怎么做账务处理?#建筑工程#
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我公司是施工单位,因建设单位无钱支付工程款,所以想以房顶工程款,我们施工单位给联系的买方(个人),个人和我们施工方签订协议,个人每月汇到我们施工方公户5万元,一共是120万元,顶建设单位的工程款,我们收到钱后给建设单位开收到工程款收据,建设单位给个人开销售房产的发票,请问这样操作可以吗?我怎么做账务处理?#建筑工程#
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我单位三月份被税务局查22年的帐 有四百多万未开票收入要交税 三月已经补缴的税 在三月做账的时候补做账了四百多万的未开票收入 补缴的税怎么做分录呢 还有申报税额怎么申报呢 要把补的这部分申报吗#商业#
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李老师您好,我单位(行政事业单位)2022年4月收到一笔财政拨款9万专项用于某项目,在用了4万用于该项目前期准备工作之后,该项目报建失败。经与上级单位沟通,在2022年11月把9元退回。现在的问题是:上级说要把已经用了的4万拨回来,但是要求我们把用了的4万退回给商家,待财政把4万拨来后,再重新付款。请问这样做的话,可行吗,会计要怎么做账呢#其他行业#
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老师您好,我单位租了一间个人住宅房,承担了月租金及相关税款,相关款项已结清,近日收到房东去税务局代开的发票和完税证明,完税证明显示租金七万余元,增值税三百余元,房东房产税一千余元,请问这张发票与完税证明如何做账?房产税应计入什么科目?感谢!#房地产#
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老师,能给个工资和社保的做账分录吗?(事业单位)。保险个人部分和单位部分都是国库集中支付到单位基本户里面,然后从基本户交的(借:银行存款,贷:4001财政拨款收入)。工资是财政拨款直接打到员工卡上的。怎么计提,实发,扣个人部分到基本账户。#其他行业#
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老师您好,我们单位是小规模纳税人,工资不计提的,做的是管理费用。现有种情况是我们单位有一个人工资是其他单位先垫付,后要求我们单位把垫付的这部分工资打给该单位,请问这种情况怎么做账?谢谢!#其他行业#
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企业是购入模具钢,然后之前会计都是入的库存商品,结转也是销售商品,当为销售企业去做账,然后客户买了切割的机器设备,买进来也是库存商品模具钢(计量单位吨),但是会根据客户购买需求用机器去切割(计量单位也是吨),现在购入的这台机器怎么入账?之前入账是销售企业模式,有机器才知道需要切割销售,这样账面购入的模具钢要怎么入账?当销售企业去做还是生产企业做账才对?#工业制造#
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老师,想问下关于账务处理的问题。1.公户5月开始给两个员工发工资,没有个税社保7月之前都是0申报。七月之后公司开始正式营业,七月之前都没有做账我都做在7月了,7月我做了个税0申报。其中一个员工开始交社保(8月)公司承担。请问老师他们两个人的工资社保要计提吗?具体怎么做?2.7月入职新员工,自己补缴了六月的社保单位个人部分从工资里扣出了,社保八月开始补扣7.8月的想问下7月分录要怎么做?个税是八月扣的#服务业#
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老师,一般纳税人销项发票开小包装盒,单位是个,数量是100000,单价是0.98049424778,金额是98049.42,进项发票是白卡纸,单位是吨,数量是14.543131,单价是5382.3451389,金额是78276.15,一张白卡纸可以做50个小包装盒,这个怎么做账务处理,入库#其他行业#
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老师您好 法人自己的社保全额个人负担,不用单位帮他付,公司先帮他代扣代缴了,后边法人再转给我们,工资表上先代扣代缴了个人部分,实际支付社保时要全额挂应收法人全部社保,这样子发放工资时和支付社保要怎么做账呢,#其他行业#
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老师您好,我们单位租有一间办公室,租期4年按照新会计准则记账,在租赁期初始确认使用权资产和租赁负债,因为5月份疫情原因,今天收到减免租金的协议,在8月份的租金中减免5月份5个自然日的租金,请问是按照《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》做账吗?具体怎么做账?谢谢老师。#其他行业#
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事业单位的,去年7月到今年7月有个人多付了住房公积金,现在调回来。 现在住房公积金退回6576到基本户(其中3288是个人,1644是单位自筹,822要退回零余额,822要上缴财政),已按各个来源退回,请问怎么做账?#其他行业#
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目前我单位为房地产公司下面的度假村分公司,上新五个网点,包含乐园、业主餐厅、业主活动中心、酒店、营销中心五个网点,各网点间可以办理充值卡,进行互相消费积分赠送,月末我单位给网点进行付款此月的消费金额,实际上度假村属于中间环节代收代付,问题1:如何与网点间进行每日对账(办理充值卡但是未消费啥的),问题2:关于做账,客户充值消费和月末给网点付款,暂且我想到是放在其他应付款-代收代付款这样#房地产#
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在下审计小白一枚,被审单位有一笔帐看不太懂请大佬们解答一下。由于施工不规范,供应商对我单位罚款,财务入账借营业外支出-罚款,贷预收账款。去年做这个项目的同事出的调整是借应付贷营业外支出,我有点一知半解。想问的是为什么做账会做到预收,前同事的调整逻辑又是什么呢?#其他行业#
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