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Annina老师
是的 查看全部回复
3601
杨老师.
借:银行存款dai:应收账款 借:坏账准备dai:信用减值损失 借:信用减值损失dai:本年利润 查看全部回复
1248
wam
400-20=380 查看全部回复
1413
杨老师
15-4-3=8 查看全部回复
3475
tammy老师
应收账款转为500万,所以对应的她的坏账也要转回15万,所以,2021年期末的时候,坏账余额是30万,本年当然应该计提-15万的坏账 查看全部回复
22402
高老师
你好,(700000+100000)*5%=40000 查看全部回复
5736
夏东
借:银行存款 6000 dai:应收账款 6000 借:所得税费用-应交所得税 9 dai:递延所得税资产 9 查看全部回复
1316
安叔老师
如果有确凿证据表明应收账款无法收回,可以直接转入营业外支出 查看全部回复
1433
李伟老师
你好,稍等我查一下准则给你发过来 查看全部回复
1738
王苗苗老师
按照账龄百分比计提坏账准备,具体问题具体分析,如果能确定次年的1月2日就能收回这笔应收款,可以这笔款本月不计提坏账准备。 查看全部回复
1177
patience
可以先根据代账的账务继续往下处理,如果有疑问的,看能不能跟代账那边沟通一下 查看全部回复
2688
因为有些情况代账公司也不是很清楚,具体的还是要跟老板和客户供应商核对 查看全部回复
1832
10%计提了坏账准备,借 信用减值损失 5 dai 坏账准备5,确定款收不回来了,借 坏账准备5 dai 应收账款5,借 营业外支出 45 dai 应收账款45 查看全部回复
2039
是应收账款计提了坏账准备么 查看全部回复
2412
计提坏账准备,借 信用减值损失 dai 坏账准备。应收账款收回,借 银行存款 dai 应收账款。今年计提坏账的时候,根据今年的应收账款的余额按一定比例计提 查看全部回复
3441
这个属于公司规定范畴,具体看公司规章制度,一般是需要领导审批的 查看全部回复
4622
清岚
应收账款期末=应收账款期末借方+预收账款期末借方 预收账款期末=应收账款期末dai方+预收账款期末dai方 查看全部回复
2256
甘老师
原值 查看全部回复
1972
如果有确凿证据表明发生减值或者损失,可以计提 查看全部回复
2112
B 查看全部回复
3186
企业除dai款类债权外的应收、预付账款符合下列条件之一的,减除可收回金额后确认的无法收回的应收、预付款项,可以作为坏账损失在计算应纳税所得额时扣除: (一)债务人依法宣告破产、关闭、解散、被撤销,或者被依法注销、吊销营业执照,其清算财产不足清偿的; 查看全部回复
2741
许老师
当年实现的利润先弥补以前年度亏损,然后再提取盈余公积 查看全部回复
3452
信用减值损失属于损益类科目 查看全部回复
2969
期末坏账准备余额应为:350000+50000)×5%=20000(dai方) 期初余额为15000(借方) 那么12月需要计提=20000-(-15000)=35000 查看全部回复
3269
孙老师
做分录? 查看全部回复
5501
①确认收入,借:应收账款254.25 dai:主营业务收入225(100*2.5*90%)dai:应交税费-应交增值税(销项税额)29.25(225*13%);②结转成本,借:主营业务成本200 dai:库存商品200;③收款时,借:银行存款254.25 dai:应收账款254.25 查看全部回复
9253
木言
借:信用减值损失 40000 dai:坏账准备 40000 查看全部回复
2547
B;答案:7500-(6000-3000) 查看全部回复
2629
2402
借:营业外支出 dai:应收账款 查看全部回复
3519
针对坏账准备的差额做笔分录 查看全部回复
3195
你的意思是账上没有确认销项,但是实际有缴纳增值税和附加税是不是 查看全部回复
3769
23.4*50%计提信用减值损失 查看全部回复
6712
夏老师
借信用减值损失dai坏帐准备11.7 查看全部回复
2933
小小
本年净利润 查看全部回复
2572
2955
大宁老师
其他应收款和其他应付款期初数据是否能对上? 查看全部回复
3758
Icy 何
为什么需要调呢? 查看全部回复
3344
venus老师
不是一回事。 应收账款坏账损失是指企业确定不能收回的各种应收款项,企业坏账损失根据《财政部关于建立健全企业应收款项管理制度的通知》(财企[2002]513号)的规定确认。 应收账款减值是企业在资产负债表日对应收账款的账面价值进行检查,有客观证据表明应收账款发生减值的,应当对应收账款的账面价值减计至预计未来现金流量现值,减记的金额确认减值损失,计提坏账准备。 查看全部回复
11974
如果内账都是按照价税合计做的,税费记到费用类或者税金及附加都可以,内账本来就是违规的,也就不按照正规的做 查看全部回复
5796
小黑
必须要经过公司领导同意,才能直接计入营业外支出 查看全部回复
7290
哈哈老师
坏账准备按照明细账计提 查看全部回复
5580
七七
比例是根据自己单位的会计政策,每家不一样的 查看全部回复
5724
借:信用减值损失 dai:坏账准备 查看全部回复
5130
1.甲方 借:应付帐款 33.9万 dai:银行存款:28.9万 营业外收入-债务重组 5万 查看全部回复
14850
税务师晓雨
简单的报表的逻辑的话也可以说的通 查看全部回复
837
王佳丽
不需要,递延所得税是一个纯会计记录问题,不涉及税务 查看全部回复
1153
是的,借营业外支出 dai应收账款 查看全部回复
1455
燕子老师
如果计提了坏账准备,会计分录:计提时借:信用减值损失,dai:坏账准备。冲销时借:坏账准备,dai:应收账款。如果没有计提坏账准备,直接计入营业外支出核算:借:营业外支出,dai:应收账款。 查看全部回复
1334
差额转汇兑损益就可以 查看全部回复
833
西贝老师
同学你好,先查一下明细账,查明dai方余额造成原因 查看全部回复
1272
收到 查看全部回复
1907
对,是的 查看全部回复
1103
707
李凤
就是期末余额应该是5000证明需要计提4000的存货跌价准备 查看全部回复
745
“借:坏账准备 dai应收账款”表示核销坏账,即账务上已经计提坏账准备的应收账款,确认无法收回时,将应收账款以及坏账准备同时核销。坏账准备余额减少,应收账款同样减少 查看全部回复
同学你好,是的,实际发生坏账准备时 借:坏账准备 dai:应收账款 借dai同步减少 查看全部回复
700
不合理,因为是追回的工程款,说明肯定是干了活了的,这个最后要确认收入的 查看全部回复
1424
杨英芝老师
应收账款dai方表明有收款没有开票,应当确认未开票收入,申报填在未开票栏 查看全部回复
1065
同学你好,信用减值损失就是损益类科目呢 查看全部回复
1348
是支付了款项,业务也已经完成了,只是对方不开票么 查看全部回复
1006
应收dai方有余额说明是预收账款,要确认收入 查看全部回复
797
根据你们账上的计提金额申报 查看全部回复
2204
andy老师
是工资计提的时候少扣了是吗? 查看全部回复
1134
秦枫老师
你当时借:信用减值损失 dai:坏账准备 只是单独计提么 有没有借:坏账准备 dai:应收账款 查看全部回复
1690
你好同学,另外还会涉及所得税、附加税。 查看全部回复
1706
云峰老师
你好同学, 第一、要征得领导同意 第二、然后,先和内部业务部门核对 第三,再后征得领导同意后,对外发对账单,明确仅为对账用 查看全部回复
2852
固定资产如果在24年汇算清缴前仍未取得发票,那对应的23年计提的折旧不得在所得税税前扣除,要做纳税调增处理 查看全部回复
1668
可以,银行余额对不上做余额调节表就行 查看全部回复
1931
1564
原则上现在需要按利润总额计算所得税-以前季度计提的所得税费用,负的话要冲回 查看全部回复
5749
正确的,因为盈余公积补亏 查看全部回复
1083
隋文老师
你这么一写,我没法做判断,你到底哪里出了问题,你把实际场景给我详细描述下,还有相关的数据 查看全部回复
907
总的累计利润是盈利的还是亏损的 查看全部回复
1685
计算今年利润看今年的利润表 查看全部回复
1497
意思是客户有未支付的款项 查看全部回复
1406
借本年利润2747152.5 dai利润分配未分配利润2747152.5 查看全部回复
2084
可以 查看全部回复
1758
是的,最终完工的时候合同结算价款结算跟收入结算对冲完之后是为零 查看全部回复
2199
实务中,还有不少企业还是按账龄计提坏账的 查看全部回复
1921
怎么做错了 查看全部回复
2841
其实两个分录都可以 查看全部回复
1795
同学你好,是的呢,汇算清缴前没发生的话要调增 查看全部回复
多计提的冲回 查看全部回复
2486
是不是前期有投资款 查看全部回复
1898
你好同学,资金账簿是记录资金流动的,与利润表还是有一定差异的 查看全部回复
不用计提 查看全部回复
2013
这个主要是看你入股时双方是如何约定的,如果没有约定,那么应该按持股比例来分利润 查看全部回复
1816
什么余额不一致 查看全部回复
1793
应收账款dai方余额是怎么产生的 查看全部回复
1548
做内账也只能这么做,挤到利润分配未分配利润里面 查看全部回复
1671
不会的 查看全部回复
2114
公式是没有问题的 查看全部回复
2230
首先要先弄清楚为什么会形成余额 查看全部回复
2704
是否全部计提成本,要确认是否全部库存均销售了 查看全部回复
3218
你好同学,收入、成本、费用类科目月末需要结转到本年利润 一般软件月末都有自动结转的功能 查看全部回复
2957
在申报的当月时候需要把税金及附加的减免部分冲减掉 查看全部回复
2231
在实际发放的时候差额部分冲减对应的成本费用 查看全部回复
可以红冲 查看全部回复
3048
资产=负债+所有者权益,所有者权益包含实收资本,资本公积,盈余公积,未分配利润 查看全部回复
3022
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