你好,想问下总分支机构企业所得税汇总备案,分支机构今年2月份成立不享受小微企业减免,总机构享受,之前总分支机构都是各自申报缴纳,9月税务那边喊进行备案然后汇总缴纳,我是总公司然后是直接进行更正第二季度所得税申报表吗?怎么进行总分机构的数据申报呢 #出纳#
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我想问一下我们公司这个月1号的时候生成了一般纳税人,但是在上个月我们还是小规模纳税人的时候我没有计提税但是这个月已经交完了,所以我想做一下计提之后在做一下支付的分录,我应该怎么做,因为小规模的时候我们有税收优惠所以我们需要转到营业外收入,这三笔分录我应该怎么写#建筑工程#
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小规模纳税人5月份补交了第一季度的税,并在5月份做账的计提了第一季度的税金,申报第二季度财务报表的时候,利润表上营业税金及附加就是第一季度的税金数字,还是应该怎么报?并且教育费附加已经减免了,但是利润上还是有数字#房地产#
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你好!想咨询一下,股东购新车赠送给公司,股东和公司签了免费赠车合同,股东付款,发票由汽车销售公司直接开给公司。 股东(不是个人)入账: 借:营业外支出—捐赠支出 贷:银行存款 汇算清缴所得税时不能税前抵扣。 公司入账: 借:固定资产—小车 应交税金—增值税-进项税额 贷:营业外收入—捐赠收入 有汽车销售公司开的发票,做增值税进项抵扣,可以正常计提折旧,汇算清缴所得税时折旧可以税前抵扣。 请问以上做法对吗?#服务业#
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老师 2019年小规模时增值税减免 当时增值税没有结转到营业外收入,现在是一般纳税人了,导致应交税费-应交增值税 贷方3000多的余额,现在要调整 分录:借:应交税费-应交增值税 贷:利润分配-未分配利润,这样调整对吗?#房地产#
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你好,每月增值税都要做下面这一步,也可年末做,我先列出来,借应交税费_转出未交增值税20,贷应交税费进项税20,借应交税费销项税50,贷应交税费转出未交增值税50,异地预交税计提缴纳,借应交税费转出未交10,贷应交税费未交10,借应交税费未交10,贷银行存款10,购买税盘抵税假如是5,借应交税费减免税款5,贷管理费用-5,月末结转,借应交税费未交增值税5,贷应交税费减免税款5,实际缴纳这月增值税时,先计提再缴,借应交税费转出未交增值税1,贷应交税费未交增值税1,借应交税费未交增值税1,贷银行存款1,老师,这时应交税费转出未交有余额,下来该怎么做?#建筑工程#
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老师,您好,我在申报本月(7月)增值税报表时,税务通知我,本企业满足双创政策,可以减征增值税,本月应交增值税96175.31元,减免4550元,账面已经计提未交增值税96175.31元,请问我现在需要怎么进行账面处理?#工业制造#
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执行企业会计准则,但是税务系统小微企业,5月汇算清缴后,纳税调增了,一个是捐赠支出纳税调增,一个是制造费用计提多了没用完纳税调增,调增后需要补税大概几千块钱。求问 1.做账必须通过以前年度损益调整过一下到利润分配么 ,如果用友系统增添不了以前这个科目,可以直接走利润分配么? 2.因为补税了,我需要不需要调整去年的年报?还需要调整今年报表的期初数么? 年报需要税务局更改么? 3.我5月份做的补税,我1-3月份的报表年初数用修改么? 需要税务局重新报送么? 4.8000块钱的税算不算重大影响,我可以直接计入当期么?这个重大影响放到以前年度损益调整,怎么核定的,有啥标准没有?#工业制造#
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小规模企业,小微企业,企业所得税季报,填入收入、成本、利润后,下面自动跳出减免所得税额,点开旁边的优惠事项是小微企业所享受的优惠。这个数据是系统自动生成的,可是为什么这个框老显示黄色,点击申报就提醒我确认是否填表准确,难道填错了吗?可它是自动生成的呀,怎么回事?#房地产#
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小规模纳税人---第10行的小微企业免税销售额包含了收到的个税手续费 可不可以理解为:第10行不一定等于利润表的营业收入? 申报企业所得税的营业收入=利润表营业收入,这个就不含营业外收入了#服务业#
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就是六税两费的减免会计分录 就是我们之前计提附加税 借:税金及附加30 贷:城建税 10 教育费附加 10 地方教育费附加10 缴纳后 借:城 教育 地方 贷 银存 就平了 现在退回来50% 借:银行存款 15 贷:城建税 5 教育费附加 5 地方教育费附加 5#商业#
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请问老师,我司是小规模纳税人,这个月末要计提增值税,销售额不足45万,要转到营业外收入里,现在问题是,我们这边有十多万零售的无票收入,我把无票收入综合加起来算的增值税比每笔分开算多一分钱,我估计要是按照账上记录的增值税发生额结转增值税的话,下个月要多调整一分钱的增值税,我这种情况应该如何处理#商业#
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