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老师,想咨询下:一般纳税人生产企业,符合出口货物的免抵退,但是现在企业为了避免税务局稽查,出口货物不做免抵退的退税了,账务处理方面有什么需要注意的吗?时间久了会不会有什么问题呢?#其他行业#
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老师,我们企业是外贸出口企业。21年3月之前是纯外贸企业,21年3月之后有内销了,主要是我们之前外贸出口免税,所以我们进项税有很多留抵,这几天税务需要我们留抵退税,并且说21年之前因为纯外贸,估计之前那些进项税都需要转出,可是我目前因为21年之后有销项税,抵扣掉一部分进项税,留抵税170多万,但是21年之前那部分进项税因为纯外贸企业的原因都需要转出的话,大概要转出460多万,那我们岂不是不仅没有留抵税,还需要补增值税和附加税几百万吗?#其他行业#
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我们是外贸企业,最近出口了一票货物,帮客户垫付了海运费,但是走的是FOB价,我们已经收汇,收汇的金额是货款加上海运费,请问这个多收了的海运费,而且我们把这个海运费支付给了国内运输公司,运输公司给我们开我们公司的票,这个票可以入账吗?这个流程是如何做账务处理呢?#商业#
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生产型企业,2021年自产自销一批货物到美国,报关单日期是21年12月,当时未确认收入,未申报纳税,22年4月收到第一笔款(货物未到),账务处理做的预收款,22年5月货物到达收到尾款,问:该笔业务直接确认为5月收入行不行?填增值税纳税申报表的时候直接将该笔业务填入出口免税那栏可不可以?生产型企业是出口免税还是退税啊?#工业制造#
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21年出口一批货物,合同金额47300,当时未做账务处理,22年4月18日收到预付款14730(货物未到),4月21结汇14700元,人民币账户收到94563.63,22年5月17日收到剩余款32530,扣除40元为手续费,当日结汇为人民币22万多,当日汇率6.6769请问以上业务的账务处理怎么做?4月做账做的借:银行存款,贷:预收账款,汇兑差异计入的财务费用里面,美金与人民币账户结汇之间的差额计入什么里面?#工业制造#
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老师你好,我们公司做代理出口,一般国内委托方会开增值税专用发票给我们,我们代理出口收汇、操作退税这两类款到账后,提取代理费,剩余部分打给工厂,请问:收到国内发票我是做存货吗,怎么结转成本,收汇+退税金额冲掉发票应付款后,剩余部分怎么冲账?能不能详细说下账务处理#其他行业#
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出口方式是CIF,那开发票换算成人民币,应该是97818.4-运费2650-保费107=95061.4X汇率吗 发票备注是FOB,销售总额:95061.4$还是应该是CIF,销售总额:97818.4$ 最后就是税务局退税的金额应该填fob价还是cif价啊#房地产#
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老师好,想咨询一个问题,我公司今年高企年审需要审计,现在会计师事务所发现我们公司21年帐待摊费用多摊了。结果在23年的时候发现了红冲了,现在会计师事务所那边要我把21年这个负数摊销做到21年去。怎么账务处理?#房地产#
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我公司是汽车修配公司,客户的车辆发生交通事故,送过来维修,我公司与保险公司合作,我公司给保险公司开具发票后由保险公司定损,然后保险公司直接将保险费支付给客户,客户再将修车费付给我公司法人个人账户,请问,这个业务如何进行账务处理?谢谢#其他行业#
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22年取得建安专票,已入固定资产,没备注施工信息,24.2月发现后让对方重开,现取得对方专票,请问老师,怎么账务处理?是把重开的专票放到22年的记账凭证里?还是红冲这笔后,再录一笔?还是怎么处理?#出纳#
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1. 铁路公司(A公司)修一条铁路需要经过一条公路,协商后,铁路公司提供资金1亿元交给公路公司(B公司),由公路公司负责修一座跨线桥,桥修好后归公路公司。请思考,两个公司的账务处理分别应该怎样做?#出纳#
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2023年计划处置一处房产,因此产生一笔评估费,考虑到是因资产处置产生的费用就记入了“固定资产清理”科目,但2024年因各种原因,确认此笔资产已无法继续处置。请问此笔记入“固定资产清理”的评估费应该怎么进行后续账务处理?#其他行业#
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你好老师,我想问一下关于资产处置账务处理的问题。我这边去年因为计划处置一处房产,产生了一次评估费,这笔费用考虑到是资产处置费用就入了固定资产清理科目,但由于各方面原因,今年得到确切消息,这处资产已确定无法进行处置,那在固定资产清理科目记的那笔评估费应该怎么进行后续账务处理?#出纳#
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自主研发完成的软件取得著作权,软件用于出售使用权,发票开软件产品,(但软件研发完成后不是立马出售),想问下平时没有初始正常按月计提的摊销如何账务处理,正常计提的无形资产摊销突然出售的怎么结转成本#出纳#
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请问公司收到龙头企业奖励资金,文件中规定【龙头企业奖励资金用途】 专项用于农业龙头企业的农业产业化经营,包括: (一)龙头企业的新技术引进和推广、新产品开发、技术改造、品牌建设、培训推广等; (二)龙头企业购置农产品加工、整理、储存、保鲜、运销和检测仪器、设备等; (三)龙头企业种养殖基地建设。 ※注意※不得用于职工工资福利、奖金发放、业务接待及与企业农业产业化经营无关等经费支出。 请问这个怎么如何做账务处理?后续作为费用支出或购置资产的账务处理又是怎么做比较规范?#农业#
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甲企业注册资本5000万,ABC D四股东分别占比0.31,0.23,0.23,0.23,实缴金额分别为230万,10万,10万,10万;a股权转让给bcd,对价均为80.6万元,合计241.8万,如何账务处理#出纳#
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甲公司为增值税一般纳税人,自行建造某项生产用大型设备,建造过程中发生外购设备和材料成本共100 万元,增值税税额共13万元,已全部投入使用,人工成本80万元,安装费用10万元,为达到正常运转发生 测试费2万元,外聘专业人员服务费1万元,员工培训费0.5万元。请进行账务处理。#出纳#
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公司经营范围为太阳能光伏、风力电站的开发、经营与管理;电力生产、销售;风力、太阳能光伏技术咨询服务;电力项目咨询服务;农业开发。是光伏发电企业。账务处理是按工业会计处理还是制造业处理。还是两者都有#工业制造#
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12月份报表出口应退税额231475.16元,免抵退税额合计是393934.12元,免抵税额是72358.96元,12月增值税报表留抵231475.16元,1月份没有显示收入零申报,税务局按1月份增值税报表留抵425764.37元退出口退税金额303834.12元,2月份收到出口退税金额303384.12元,2月份怎么做账务处理补提出口退税#工业制造#
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